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CUENTE BÉLGICA S.A.

PERÍODO D E L 0 1 . 0 1 AL 3 1 DE D I C I E M B R E DEL AÑO 200X

RUBRO CLIIENTES

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FECHA CONCEPTO DOCUMENTO NOMBRE IMPORTE te de Caía SALDOS SEGÚN

SUSTEl\.'TATORIO Nº FECHA AUDITORIA

31-Mar V e n t a de Fact. Nº 10256 Mimo S.A. *85.000 301420 04-Abr. 85,000

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14/Abr. mercaderías Fact. Nº 314 Henkel *1,000 1489 18-Abr 1,500 (!)
(/)

26/May Nota de abono Fact. N° 310169 Saga Falabell *15,000 3689 02-Abr 15,000
C•
(/)
01-Jun. p e rf u m e r í a Fact. Nº 426 E. Wong *28,000 2589 10-Jun 28,000

conservas Fact. Nº 1589 Metro *16,500 2456 25-Jun 16,500

I
18-Jun

18.Jul enlatados Fact. Nº 4789 Santa Isabel *38,000 4789 25-Jun 38,000
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l .. DOCUMENTOS Y REGISTROS 111. PROCEDIMIENTO

• Registros de ventas 1 . Comparar la orden de compra del cliente con la factura

• Registro de facturas por cobrar 2. Examinar la constancia de recepción en la guía de

Guías de remisión remisión.

• Libro Diario • Mayor 3. Comparar la guía de remisión con la factura.

• Boletas de entrega al Banco 4. Verificar cálculos aritméticos de la factura.

11. MARCAS D E L AUDITOR 5. Comprobar el depósito del Banco con la boleta

* Correcto correspondiente.

Incorrecto

IV. CONCLUSIONES

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