Instituto Brasileiro de Sustentabilidade environmental, social and governance 1 O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER Oferecido por Instituto Brasileiro de Sustentabilidade em parceria com o Professor Luiz Otavio Goi Junior. www.inbs.com.br|cursos@inbs.cOM.b)CURSO DE ATUALIZAGAO ESG - 0 QUE TODO PROFISSIONAL PRECISA SABER CONHECIMENTO visando atribuir ao estudante ESTRATEGICO PARA capacidade para uma destacada UM MERCADO atuacgdo no mercado de trabalho, tendo subsidios e embasamentos solidos a correta tomada de decis4o frente aos desafios profissionais da drea. COMPETITIVO, CURSO LIVRE DE ATUALIZAGAO PROFISSIONAL DE ACORDO COM A LEI DE DIRETRIZES E BASES DA EDUCACAO NACIONAL (LEI 9.394/1996) E DECRETO PRESIDENCIAL 5.154 DE 2004. VERSAO 2021/22 Instituto Brasileiro de Sustentabilidade www.inbs.com.br cursos@inbs.com.brESG, O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER Mercado, investimentos e ESG Como apresentagéio dos temas relacionados ao curso, é muito importante que tenhamos contato, ao longo do aprendizado, com alguns significados e conceitos. © primeiro deles é investimento. Investimento Investimento 6 qualquer gasto ou aplicagéio de recursos que produza um retoro futuro. Esse conceito envolve tanto dinheiro quanto capital intelectual, social ou natural’. Para os fins deste estudo, compreendemos investimento como © ato de submissdo de determinado patriménio financeiro ou de capital a condigées restritivas visando a obtengdo de lucro em determinado prazo, seja ele certo ou incerto, tendo o risco como fator inerente a atividade. Em outras palavras, é a agdo onde o individuo coloca seu investe seu patriménio em atividades ou empreendimentos de terceiros visando, em determinado periodo de tempo, um aumento em seu retorno. Risco Organizagées de todos os tipos e tamanhos enfrentam influéncias e fatores internos ¢ externos que tornam incerto se @ quando elas atingirdio seus objetivos. O efeito que essa incerteza tem sobre os objetivos da organizagao 6 chamado de "risco". * DUBARD, C. © que é investimento? Disponivel em: chttps:/ /bit.ly/30mbjvk> Acesso om: 15 de novembro de 202.ESG, O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER PAGINA 2 Todas as atividades de uma organizagao envolvem risco. As organizagdes gerenciam o risco, identificando-o, analisando-o e, em seguida, avaliando se o risco deve ser modificado pelo tratamento do risco a fim de atender a seus critérios de risco. Ao longo de todo este processo, elas comunicam e consultam as partes interessadas ¢ monitoram e analisam criticamente 0 tisco e os controles que o modifica, a fim de assegurar que nenhum tratamento de risco adicional seja requerido. Os objetivos podem ter diferentes aspectos (tais como metas financeiras, de satide e seguranga e ambientais) ¢ podem aplicar-se em diferentes niveis (tais como estratégico, em toda a organizagdo, de projeto, de produto e de processo). O risco 6 muitas vezes expresso om termos de uma combinagdo de consequéncias de um evento ea probabilidade de ocorréncia associada. A incerteza 6 0 estado, mesmo que parcial, da deficiéneia das informagées relacionadas a um evento, sua compreensdo, seu conhecimento, sua consequéncia ou sua probabilidade O risco esta diretamente associado ao investimento. Na verdade, no mercado atual ¢ na conjuntura econémica majoritaria no mundo, onde o capital predomina, 0 risco é fator essencial da atividade de investir. As taxas de retorno so diretamente proporcionais ao risco. Quanto maior espera-se lucrar com um investimento, maior serd seu risco. Esta 6 umas das légicas basicas. 2ASSOCIAGAO BRASILEIRA DE NORMAS TECNICAS, NER ISO 51000: Gestdo de tiseos —Prineipiose drerizes, Rio de Janeiro, 2018ESG, O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER PAGINA 3 E de total interesse dos investidores que haja redugdo do risco ‘aos menores patamares possiveis, eliminando-se (ou algo préximo a isso) todos aqueles riscos que possam ser criados ou maximizados por condutas antiéticas, omissas, ilegais, ete por parte de pessoas ligadas 4 organizagéo ou ao fundo que recebeu os investimentos. Agendas ESG A tematica ESG ndo 6 nova. Na verdade, sua origem pode ser localizada no ano de 2005. Todavia, com o desenvolvimento de diversas questées € dreas no meio social ¢ na economia nos Ultimos anos, a questéo veio & tona ¢ tem assumido um papel de protagonismo no ambiente corporativo. As agendas ESG, que podem ser entendidas como um conjunto de pratieas ESG a serem incorporadas por empresas & organizagées de acordo com suas caracteristicas, vem assumindo um papel importantissimo dentro das empresas e, mais que isso, tem demonstrado uma verdadeira ruptura de um paradigma econémico para estabelecer um novo padréo de comportamento corporativo. Anteriormente, o propésito Unico das empresas era gerar lucro para seus acionistas. Esse pensamento foi marcado pela declaragéo do Nobel de Economia de 1976, Milton Friedman: “O Unico propésito de uma empresa é gerar lucro para os acionistas”. TH Agendas ESG agem como catalizadoras de J | mudancas no meio corporativo visando nao somente 0 luer Nao hé mais que se falar em empresas que preconizam tinica ¢ exclusivamente o lucro. E preciso ir além.ESG, O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER PAGINA 4 Apés décadas de estreito cumprimento deste paradigma, ele foi se tornando mais enfraquecido, questionado e colocado em duvida. Atualmente, surgiram novos questionamentos e afirmagées no sentido de que toda organizagdo, seja publica ou privada, que busque o lucro, deva também gerar beneficios outros a sociedade e atender aos interesses sociais. O lucro, hoje em dia, continua inquestiondvel dentro das organizagdes como sendo elemento de seus objetivos finais resultantes de toda sua atuagdo. Porém, n&o somente o lucro deve ser levado em conta. Como ja dito, o lucro importa a que faga jus a ele, ou seja, a quem tenha o direito de lucrar. Mas n&o paramos por ai, devem também ser proporcionados outros beneficios além do lucro, beneficios estes que contribuam para meio social, pois de nada adianta a geragao de lucro sendo que, em contrapartida, hé « geragéo de danos, a sociedade irreparaveis ou, se reparaveis, custosos, de dificil mitigagao e que custem mais que o lucro auferido. Quando falamos nestes danos, falamos em danos que podem ser ambientais (poluigdo, destruigaio de vegetagdo, mortandade de animais, emisséo de carbono, etc), sociais (redugio na qualidade de vida de comunidades, necessidade de deslocamento de moradores, péssimas condigdes de ~ trabalho, condutas e exigéncias de trabalho excessivas, etc) de governanga (desvios de condutas, corrupgdo, omisséo de “ i= Mt informagées de interesse social, falseamento de nimeros * internos em beneficio préprio, conflito de interesses, fraudes, lavagem de dinheiro, etc)ESG, O QUE TODO PROFISSIONAL DEVE SABER Do ponto de vista do investidor, as agendas ESG stio mais uma garantia de que seu investimento esta no “lugar certo” e de seguranga, maximizando a certeza de que o risco associado ao retorno a ser obtido seja préximo daquele inevitavel, e distante de eventuais riscos que possam ser provocados por agdes inconsequentes ou irresponsdveis da organizagdo. A andlise das praticas ESG dentro de uma organizagao sao realizadas a partir de indicadores. Estes indicadores sao ferramentas que permitem que o interessado possa se munir de informagées suficientes para entender a realidade e decidir sobre seu investimento, seja apés jé ter investido, seja antes de realizar seu aporte. Do ponto de vista da sociedade, a aplicagéo efetiva de tais agendas proporciona enormes beneficios as pessoas, tendo em vista que s&o focadas exatamente em apresentar solugdes uteis e benéficas aos individuos que nao estejam diretamente ligados ou relacionados ao circulo lucrative da organizagao. Para empresas, os beneficios se apresentam de diversas formas, principalmente na redugdo de custos atrelados aos riscos, aumento da confiabilidade para recebimento de investimentos, melhoria da imagem e da confianga depositada pela sociedade e melhoria de seus processos internos e de sua estratégia de mercado. Fato é que, com o passar dos anos e com a evolugéio gradativa das ferramentas, as empresas terdo as agendas ESG nao como uma escolha, mas sim como uma necessidade cogente de mercado, sendo que aquelas que nao atenderem a tal necessidade estardo fadadas ao fracasso. Sociedade, mercado, legislagéo, economia, ete, rumam no sentido de valorizarem organizagdes compromissadas com valores & praticas constantes em agendas ESG.MUITO OBRIGADO, CHEGAMOS AO FINAL DESTE CONTEUDO. Aproveite o estudo recente e amplie o conhecimento adquirido até aqui através da pesquisa de conteido relacionado. Esperamos que o material apresentado sirva como fomento a seu constante desenvolvimento profissional. Instituto Brasileiro de Sustentabilidade www.inbs.com.br cursos@inbs.com.br