Računovodstvo

Platni promet
-prijenos novčanih sredstava s računa dužnika na račun
vjerovnika( potražitelja ),odnosno gotovinske uplate/isplate
na/s računa i obračun putem računa u banci.
Korisnici platnih usluga: Fizička ili pravna osoba
( platitelj i primatelj)
Usluge banke svode se na primanje depozita, koji su joj i
izvor sredstava, te davanje kredita iz depozita, te pružanje
usluga novčanih transakcija.
Transakcijski račun-tekući ili žiroračun koji vodi banka,
izvršava platne transakcije ,a njegovo otvaranje propisuje
HNB.
IBAN-to je međunarodni standard za numeraciju bankovnih
računa. Sastoji se od najviše 34 alfanumeričkih znaka,
identificira državu , banku, te račun klijenta u banci.
Razlika između Žr. I Tr. :
Žr. se koristi za povremene uplate ,a tekući račun se koristi za
stalna redovna primanja
Vrste pp:
Novčana sredstava: Kunski –granice RH
Devizni- inozemstvo
Način plaćanja: gotovinski
Bezgotovinski
Plaćanja kreditnim karticama
Obrasci pp. :
HUB 3
HUB 3 a
Priljev novca na tr. račun:
o Naplate potraživanja od kupaca
o Naplata štete od osiguravajućeg društva
o Naplate vrijednosnih papira
o Primanje predujma
o Uplate gotovine iz blagajne
o Primanje bankovnog kredita
Odljev novca sa tr. računa:
o Podmirenje obveza prema dobavljačima
o Isplate predujmova
o Vračanja kredita
o Isplate zajmova
o Isplate plaće zaposlenicima
o Plaćanje poreza
Blagajna-to je posebno mjesto za poslovanje s gotovinom i
drugim vrijednosnicama.
Blagajničke poslove obavlja blagajnik koji mora biti stručna i
povjerljiva osoba.

Prema zakonu određuje se visina blagajničkog maksimuma

Mikro-10.000,00
Male-30.000,00
Srednje-50.000,00
Veliki-100.000,00

Pomoćne blagajne-obavljaju dio blagajničkog posla, traže

novac od gl. blagajne i uplaćuju novac u gl blagajnu.

Isprave u blagajničkom poslovanju:

1. Blagajnička uplatnica-isprava koja je sastavlja prilikom
svake uplate gotovine u blagajnu.3
primjerka, original ide uplatitelju,
jedan primjerak ostaje u bloku,
jedan ostaje uz blagajničko izvješće
2. Blagajnička isplatnica-sastavlja se prilikom svake isplate
novca iz blagajne.3 primjeraka,
original ide primatelju novca,
jedan ostaje u bloku, jedan uz
blagajničko izvješće.
3. Blagajničko izvješće-sastavlja se na temelju svih
uplatnica i isplatnica toga dana ili više dana, kronološki ,
2 primjerka, jedan ide u knjigovodstvo, drugi ostaje u
knjizi blagajne,sadržava stanje novca u blagajni(saldo)