wet 16:43 FFactura Electronica -Impresion —— AUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA BR, PIZARRO 551 INT, 307 CENT TRUJILLO TRUJILLO - TRUJILLO - LA LIBERTAD. FACTURA ELECTRONICA RUC: 20601841071 001-125 Fecha de Vencimiento : 15/09/2021, Fecha de Emisién -: 08/09/2021 _ COOPERATIVA DE AHORRO Y manera) ” CREDITO SEPACOSE LTDA. uc 20100452406 CAL. LAS CAMELIAS 780 INT. 1 reccén del Chente _, ESQUINA CAMELIAS CON Diewcesen caticiiante, ‘ARONA LIMA-LIMA-SAN 1sipRo ‘ipo de Moneés —: SOLES SEGUN CORREO DEL 01-09- observacin 2021 DESTGNADOS COMO GANADORES Y CONTRATO |{centidad Unidad Wedida Descripcion Valor Unitario YCBPER 1.00 UNIDAD ADELANTO DEL 50% DE LA AUDITORIA EXTERNAEIERCICION 3262.50 300 2021 SEGUN PROPUESTA ECONOMICA 059-2021 DEL 24-08 “2021 Y CORREO DEL 01-09-2021 DANDO POR GANADORA A NUESTRO CONSORCIO, Sub Toad Total 5/3,262.50 Valor de Venta de Anticipos = S/ 0.00 Operaciones Gratuitas 70.00 Descuentos ‘S/ 0.00 Vir Venta: 37526250 1SC: 570.00 icv: 350725 SON: TRES MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y NUEVE Y icashandl $10.00, 35/100 soLes otros cargos : 570.00 otros Trbutos: 570.00 Monto de redondeo: S/ 0.00) Imports Toa Tae Sia es una representalonimpresa dea fectureelecrGnia, gene’ada en el Sistema de SUNAT. Puede verfcariautlzando su : late SOL. https:/Avwt .sunat.gob.pe/ol-#-itemisionfacture/emnitir.do?action=imprimirComprobente&preventCache=1631137407388 wnAUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L Jr, Piearro S81, of 307 Trujillo-La Libertad. Ts 044-671403/ 990210703 auditorescah seetagmaitcom CONTRATO DE AUDITORIA EXTERNA Conste por el presente documento el Contrato de Auditoria Externa que celebran de una parte: - COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SEPACOSE LTDA. identificada con RUC N° 20100452406, con domicilio para estos efectos en Calle Las Camelias N° 780 Int. 1, distrito de San Isidro, provincia y departamento de Lima, debidamente representada por su Gerente General, el sefior Christopher Erick Mori Torres-Lara, identificado con DNI N° 09942792, segiin poderes inscritos en la Partida Electrénica N° 11025249 del Registro de Pers. Juridicas de la Oficina Registral de Lima, a quien en adelante se le denominard COOPERATIVA"; y, de la otra parte, = AUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA., identificada con RUC N° 20601841071, con domicilio para estos efectos en virén Pizarro N° 551, Of. 307, distrito de Trujilo, provincia y departamento de La Libertad, debidamente representada por su Administrador, el sefior Pepe Herman Homa Armas, identiicado con DNI N° 18042646, segiin poderes inscritos en la Partida Electronica N° 11311464 del Registro de Personas Juridicas de la Oficina Registral de Trujillo, a quien en adelante se le denominaré “LA AUDITORA”; en los términos y condiciones contenidos en las cléusulas siguientes: PRIMERA.- LA COOPERATIVA es una persona juridica de derecho privado debidamente onstituida bajo las leyes de la Repiblica del Peri, regulada por el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas aprobado mediante Decreto Supremo N° 074-90-TR, salvo en las materias objeto de la Vigésimo Cuarta Disposicién Final y Complementaria de la Ley N° 26702 y normas reglamentarias emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP; en Concordancia con lo estipulado en el numeral 1 del articulo 73° del Decreto Supremo N° 074- 90-TR; que de conformidad con las disposiciones de la Resolucién SBS N° 741-2001 y Resolucién SBS N° 17025-2010, se encuentra en la obligacién de auditar sus estados financieros y examinar la gestién social. SEGUNDA.- “LA AUDITORA” es una organizacién profesional especializada, con inseripcién y habilitacién en el registro correspondiente para el ejercicio de actividades de auditoria, Tegistrada con matricula N° 095 en el Colegio de Contadores Publicos de La Libertad, debidamente inscrita y con habiltacién vigente en el Registro de Sociedades de Auditoria Externa - RESAE de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Oficio N° 3616 - 2017 y 29754-2021-SBS; y, que deciara en cuanto a Sociedad Auditora como a los Socios que la conforman, contar con la experiencia, infraestructura, recursos humanos y técnicos adecuados al volumen y complejidad de las operaciones que realiza la institucién, deciarando asimismo no haber sido objeto de observacién por parte de la Superintendencia de Banca y seguros y AFP, no haber sido sancionado por algin organismo por la realizacién de trabajos no satisfactorios y no tener vinculacién por riesgo Unico de acuerdo a la normatividad emitida por la SBS, con los directivos, gerentes o funcionatios principales de “LA COOPERATIVA”, ni ser socios de la misma. TERCERA. - LA COOPERATIVA, previo cumplimiento del procedimiento establecido por la Resolucién SBS N° 741-2001, por medio del presente documento, contrata los servicios del LAAUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L Jr, Pizarro $81, of 307 Trajilo-La Libertad. (044-671403/ 990210703 torescahscrtagmaicom AUDITORA para realizar la auditoria financiera ~ operativa del ejercicio econémico 2021, ‘comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2021 siendo que la contratacién del LA AUDITORA ha sido aprobado mediante Sesién de fecha 27 de agosto de 2021 del Consejo de Vigilancia de LA COOPERATIVA. CUARTA. - LA AUDITORA se obliga a efectuar los exdmenes de auditoria especificados en la clausula anterior, segin los objetivos, alcance y metodologia, descritos en la Propuesta Técnica presentada el 24 de agosto del 2021, que forma parte integrante del presente contrato a sus extremos, cuyos informes a presentarse son los siguientes: (PRIMERA VISITA): Fecha limite de presentacién 17 de diciembre de 2021 a) Informe de evaluacién del sistema integral de Control interno, contenido: observaciones y recomendaciones; basicamente sobre los siguientes aspectos: ~ _Evaluacién del Sistema de Control Intemo. = Evaluacién de politicas y procedimientos para la identificacién y administracién de riesgos. = Evaluacién de los mecanismos de seguridad y existencias de planes de contingencias. - Evaluacién sobre el grado de cumplimiento de las observaciones formuladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Auditoria Extema e Interna. + Evaluacién sobre el cumplimiento de las normas emitidas por la SBS e implementacién de! Manual de Contabilidad. (SEGUNDA VISITA FINAL): Fecha limite de presentacién EL 25 de febrero de 2022 'b) Dictamen a los Estados Financieros. ¢) Informe sobre Evaluacién y Clasificacién de la Cartera de Créditos sobre los aspectos principales: = Clasificacién de deudores por categorias. - Constitucién de provisiones. Refinanciacién de créditos. Politicas y procedimientos sobre otorgamiento y recuperacién de créditos Procedimientos adaptados para el tratamiento de bienes adjudicados. - _ Situacién y clase de garantias. d) Informe sobre Evaluacién del Cumplimiento de Limites Globales ¢ Individuales. €) Informe sobre Evaluacién de la Cartera de Inversiones. f) Informe sobre la Evaluacién del Sistema de Prevencién de Lavado de Activos. Q) Informe compiementario de dietas y gastos de representacion. h) Informe de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio QUINTA. - LA AUDITORA se obliga a efectuar los exdmenes de auditoria contratados, con su propio equipo de profesionales. El equipo propuesto para la aucitoria puede incrementarse solo ‘en caso de ser necesario y en situaciones muy especiales, El equipo de Auditores estar compuesto por:AUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L Jr, Pizarro $81, of 307 Trajilo-La Libertad, Ts 044-671403/ 990210703 andtorescahscetagmaicom Tiempo Nombre | Nivel Exporien Qe Auda | Responsabill Profesion Cargo | Condicié | cia dad Ae eal nLaboral | (Afos) CoPPe es Vietor Carta de Hugo contro! intemno Araujo | Contador | sete ge Estados Nufez | Pablico | 22" 38 | Temporal | 36 afos 1S.afios__| Financieros, Matricul | Colegiado Informes | an’ complementari 11885 | We os | Cartera, cee tributos, Vergara | Contador recites. Cabada | Pablico | Audio | Temporal | 15.afos | 10 aos | humanos, | Matricul | Colegiado a eae seguimiento rs de medidas — correctivas Pepe Caja, Bancos y Hemén cuentas Homa | Contador | Socio corrientes, Armas | Piblico | Administra | P°™®°" | 10 anos | Safios | cuentas por Matricul | Colegiado | dor Auditor cobrar y a002- cuentas por (5215 pagar. [Angel Gaeta | Ingeniero | Evaluaciin Evaluacion del vaca | de del Sistema | Temporal | 10 aos O7 aos Sistema fs Sistemas | Integrado | Informatico | 188605, | oot ‘SEXTA. - LA AUDITORA se obliga a no reemplazar al Jefe de Comisién ni al Auditor Senior ‘encargado de la auditoria sin autorizacién de LA COOPERATIVA; en caso ello ocurriera, se constituye en causal para la rescisién automatica del contrato. ‘SEPTIMA, - LA AUDITORA declara que, sus socios y cada uno de los miembros del equipo que ré a LA COOPERATIVA, conocen y aceptan las obligaciones y responsabilidades establecidos por el reglamento de auditoria externa, aprobado por la Resolucién SBS N° 741- 2001, la confidencialidad de la informacién obtenida y los requerimientos de rotacién establecidos en el articulo 10° de la citada norma. 3AUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L OCTAVA. - Son obligaciones a cargo de LA COOPERATIVA: 1. Entregar oportunamente al LA AUDITORA, los estados financieros, notas, anexos y demas informacién que requieran el equipo de auditores para el cumplimiento de los objetivos, 2. Facilitar al LA AUDITORA, la informacién necesaria para que pueda realizar sus labores de manera adecuada, independiente y oportuna, asi como absolucién de preguntas y demas cuestiones relevantes que se presenten en el transcurso de la auditoria. 3._Informar ala SBS en caso de que el LA AUDITORA, incumpla sus obligaciones establecidas en la cléusula cuarta, dentro de los 10 dias de suscitado el incumplimiento. NOVENA. - LA AUDITORA se compromete a realizar 6l examen de los estados financieros de “LA COOPERATIVA”, de acuerdo a las disposiciones establecidas por ia Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y mediante la aplicacién de las Normas de Auditoria Generalmente ‘Aceptadas (NAGAS's), y las Normas Intemacionales de Auditoria (NIA's) vigente en el Pers, de forma REMOTA, salvo en algin caso que sea necesario requerir agin documento informacién sera presencial tomando las medidas de bioseguridad por el COVID 19. DECIMA.- LA AUDITORA iniciard los examenes correspondientes, a mas tardar sesenta (60) dias antes del cierre del ejercicio econdmico a examinar (2021), debiendo presentar el informe correspondiente de evaluacién del sistema de control interno a mas tardar el 17 de Diciembre de 2021 y a concluir con la presentacin del dictamen sobre los estados financieros e informes complementarios, en el plazo maximo que no excedera del 25 -02-2022;asi mismo, LA AUDITORA ce obliga a remitir a la SBS y simultaneamente a su presentacién al Consejo de Administracién y Consejo de Vigilancia de LA COOPERATIVA los informes que se emitan en ‘cumplimiento de la Resolucién SBS N° 741-2001, siendo que para el caso del informe sobre la Evaluacién del Sistema de Prevencién de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. DECIMA PRIMERA. - LA AUDITORA se obliga a poner a disposicién de la SBS, los papeles de trabajo y demas documentacién de respaldo de los informes que emita y, de ser el caso, sustentar el informe respectivo, a simple requerimiento de la SBS. asi mismo se obligan a conservar la documentacién que sustente los informes emitidos, por un periodo de hasta diez (10) afios posteriores al ejercicio auditado. DECIMA SEGUNDA. - LA AUDITORA se encuentra obligada a comunicar por escrito a la SBS dentro de los tres (3) dias de haber tomado conocimiento de hechos significativos que detecten en el proceso de la auditoria, sin perjuicio de su comunicacién a los érganos competentes de “LA COOPAC" e incluirlos en los informes correspondiente. DECIMA TERCERA. - LA AUDITORA se obliga por intermedio del jefe de equipo, a participar en reuniones de trabajo virtual a las que se les convoque, segin corresponda con la SBS, el Consejo de Administracién 0 Consejo de Vigilancia de LA COOPERATIVA durante el trabajo de campo de la auditoria en las oficinas de LA COOPERATIVA. DECIMA CUARTA. - LA AUDITORA se compromete a cumpiir con el presente contrato de acuerdo a los términos pactados, con la debida diigencia, eficiencia y profesionalidad, as{ como hacer uso de la informacién entregada por LA COOPERATIVA en forma reservada y solamente para la ejecucién del servicio solicitado.AUDITORES & oS, CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L Jr, Pizarro $51, of 307 Trajilo-La Libertad. T:044-671403/ 990210703 iditorescah scrligmail.com DECIMA QUINTA. - Ambas partes convienen en far como honorarios profesionales a favor del LA AUDITORA, la suma de S/ 7,700.00 (SIETE MIL SETECIENTOS Y 00/100 SOLES), a todo costo que incluye los tributos, impuestos, seguros, vidticos, costos laborales, conforme a la legislacién vigente, asi como cualquier otto tipo de costo que pueda tener incidencia sobre el costo del servicio a contratar, segtin propuesta econémica, pago que se realizara de a siguiente manera: = 50% a la firma del Contrato. = 50% a la entrega del Dictamen de los Estados Financieros e Informes Complementarios de conformidad a la Resolucion SBS 741-01, en tres ejemplares originales. DECIMA SEXTA..- De existir observaciones en el alcance y cumplimiento del servicio por parte de LA AUDITORA, en cuanto a brindar el servicio de acuerdo a lo ofertado en su propuesta técnico-econémica ganadora de la buena pro, siempre y cuando no haya sido autorizado por LA COOPERATIVA (plazos de presentacién de informes y equipo técnico de auditores), se consideraré como no ejecutada la prestacién, en cuyo caso LA COOPERATIVA dara por resuelto automaticamente el contrato de conformidad con lo dispuesto por los articulos 1429 y 1556 del Cédigo Civil, estando obligado LA AUDITORA a devolver integramente a LA COOPERATIVA la suma de dinero que haya recibido por la prestacién del servicio, y pagar una enalidad equivalente al 35% del monto contractual por concepto de indemnizacién por dafios Y perjuicios. DECIMA SEPTIMA. - Asi mismo, es causal de resolucién del presente Contrato, el hecho que la SBS formule alguna observacién a LA AUDITORA contratada, DECIMA OCTAVA.- En caso de retraso en la presentacién del Dictamen e Informes LA AUDITORA pagaré una penalidad de! 1% del monto contractual, por cada dia habil de atraso, hasta un maximo del 25% de dicho monto, suma que serd deducida del saldo deudor de ta contraprestacién pactada, autorizando y dando su consentimiento LA AUDITORA a LA COOPERATIVA, a efectuar dicha deducoién, sin que la situacién antes deserita impida a LA COOPERATIVA, a dar inicio a las acciones judiciales que crea conveniente por incumplimiento de contrato, salvo que el motivo del retraso fuera por fuerza mayor, debidamente acreditado, 0 ) ue LA COOPERATIVA no brinde la informacién solicitada en la oportunidad requerida A LA AUDITORA, DECIMA NOVENA. - LA AUDITORA se obliga a no revelar a terceros y a no usar en su pprovecho, algin tipo de informacién de cardcter reservado 0 confidencial de propiedad de "LA OOPERATIVA’ a la que haya tenido acceso como consecuencia del presente Contrato, asi mo cualquier otro tipo de informacién relacionada con "LA COOPERATIVA’, sus estados financieros, su contabilidad, sus productos, sus equipos, sus servicios, sus negocios, sus ejecutivos, trabajadores o cualquier otro concepto, que "LA COOPERATIVA’ pusiera a su disposicién o de la cual pudiera enterarse, en virtud del presente Contrato. Asimismo, al término del presente Contrato, LA AUDITORA se obliga a devolver, toda la informacién, documentacién, archivos y en general todo material proporcionado por "LA COOPERATIVA’ y que fuere de propiedad de la misma y a mantener la confidencialidad encionada en el pérrafo anterior por el plazo de dos (2) afios contados a partir del término del 5AUDITORES & CONSULTORES ASOCIADOS HORNA S.C.R.L. “Jr, Plearro $51, of 307 Trajillo-La Libertad. T: 064-671408/, 990210703 auditrescahsertagmai.com plazo sefialado en la Cléusula Décima del presente Contrato, tal como fuese prorrogado por las Partes. EI incumplimiento de las obligaciones sefialadas en la presente cldusula originaré la responsabilidad de LA AUDITORA por los dafios y perjuicios ocasionados y dara lugar a que “LA COOPERATIVA" resuelva el presente Contrato de pleno derecho, sin perjuicio de iniciar las acciones legales que pudieran corresponder. i6n de confidencialidad a que se refiere esta cléusula no se aplicaré a aquella ‘que cumpla con alguna de las siguientes condiciones: a) Sea o llegue a ser de dominio puiblico por causa distinta al incumplimiento de la obligacién de guardar reserva por parte de la Parte receptora; b) Sea o haya sido declarada licita e independientemente por alguna de las Part c) Sea conocida licitamente por una de las Partes antes de que la otra la hubiera transmitido; d) Tenga autorizacién de divulgacién, por escrito, de parte de la otra Parte; €) Que esté inscrita en Registros Publicos o en registros privados que sean considerados de naturaleza publica; 0, 1) Sea requerida por autoridad judicial, arbitral o administrativa con jurisdiccién competente conforme a las leyes vigentes, en cuyo caso, la Parte que tenga que realizar la presentacién deberé comunicarselo por escrito a la otra con cardcter previo a que dicha presentacién tenga lugar, sin perjuicio del cumplimiento de dicha orden o solicitud VIGESIMA, - En caso de controversia, que se genere con motivo de la celebracién y ejecucién del presente contrato, las partes contratantes se someten a la jurisdiccién y competencia de los jueces y tribunales de la ciudad de LIMA. ‘Ambas partes debidamente enteradas de los términos y condiciones establecidas en el presente contrato, en sefial de conformidad suscriben cada una de sus seis paginas, en tres ejemplares, a los dos dias del mes de setiembre del afio dos mil veintiuno. | CHI jsroris ERICKMGRITORRES-LARA | PEPE IAN HORNA ARMAS ERENTE GENERAL MINISTRADOR LA COOPERATIVA LA AUDITORA _