UNIVERSIDAD INTERAMERICANA

PARA EL DESARROLLO

Fundamentos de Contabilidad
Proyecto Final

Alumna
Rocío Alejandra Ramírez Almendarez

Profesora
Victoria Castro López

San Luis Potosí S.L.P., a 16 de febrero de 2022

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 INDICE

INTRODUCCIÓN ....................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

GIRO DE LA EMPRESA ............................ ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

LIBRO MAYOR .......................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

BALANZA DE COMPROBACIÓN .............. ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

ESTADO DE RESULTADOS ..................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

BALANCE GENERAL ................................ ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.

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 INTRODUCCIÓN

La contabilidad en las empresas es obligatoria llevarla, esto a lo establecido al

Código Fiscal de la Federación. Llevar una contabilidad al día te permite en tu
empresa llevar el registro de gastos, ventas y cuando se requiera puedes conocer
su estado financiero en el que se encuentra.

Si la contabilidad de una empresa se cumple, te puede dar buenas ganancias y el

crecimiento de ella, de lo contrario la empresa puede quebrar.

Es importante llevar al día:

Estados de Resultados, Libro Mayor, Balanza de Comprobación, Balance General.

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 GIRO DE LA EMPRESA

La empresa AlePau SA. De CV. Inicia el 29 de junio del año 2017 en la Ciudad de
San Luis Potosí S.L.P., está dedicada a la venta y distribución de mobiliario y equipo
para eventos sociales, como lo son: loza y cristalería, mesas, sillas, manteles, cubre
mantel, toldos, pistas de baile, luces, sonido y meseros.

La distingue en el mercado y su competencia los buenos precios que ofrece, al igual

que la puntualidad y el buen servicio que reciben sus clientes.

Su buen funcionamiento es dado a que, en la empresa se lleva un buen registro de

contabilidad, por lo que van por su segunda apertura.

La empresa AlePau S.A. De C.V., inicia sus operaciones el 29 de junio del año 2017
con los siguientes saldos iniciales:
Bancos $100,000.00
Almacén $ 70,000.00
Equipo de reparto $ 85,000.00
Equipo de oficina $ 55,000.00
Gastos pre operacionales $ 115,000.00
Proveedores $ 50,000.00
Capital social $ 375,000.00

Movimientos:
1.- Se paga renta de $3,000.00 más IVA.
2.- Se realiza la primera venta por $50,000.00 más IVA, de contado, el costo de
ventas es del 40% del total de la venta.
3.- Se compra mercancía por $10,000.00 más IVA 50% de contado y 50% a crédito.
4.- Se vendió mercancía con valor de $60,000.00 más IVA, misma que nos
quedaron a deber, el costo de la venta es del 45% del total de la venta.
5.- El cliente “Genaro Rdz “nos pagó por anticipado $10,000.00, cantidad que
depositamos en nuestra cuenta bancaria.
6.- Se pagaron sueldos administrativos por $15,000.00 y $20,000.00 del área de
ventas, de los cuales se retuvieron 1.5 % de ISR y 1% de IMSS.
7.- Se solicita un crédito al banco mismo que nos deposita en nuestra cuenta
bancaria. Por $50,000.00
8.- Se compra una computadora por $10,000.00 más IVA y se paga 60% de contado
y el resto a crédito.
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 LIBRO MAYOR
ALEPAU, S.A. DE C.V.
LIBRO MAYOR

FECHA: Enero 2022 FOLIO: 1/1

BANCOS ALMACÉN EQUIPO DE REPARTO EQUIPO DE OFICINA

$ 100,000.00 $ 3,480.00 1) $ 70,000.00 $ 23,200.00 2) $ 85,000.00 $ 55,000.00
2) $ 58,000.00 $ 5,800.00 3) 3) $ 10,000.00 $ 31,320.00 4) 8) $ 10,000.00
5) $ 10,000.00 $ 34,125.00 6) $ 80,000.00 $ 54,520.00 65,000.00
7) $ 50,000.00 $ 6,960.00 8) $ 25,480.00
$ 218,000.00 $ 50,365.00
$ 167,635.00

GASTOS PRE OPERATIVOS PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL GASTOS ADMINISTRACIÓN

$ 115,000.00 3) $ 5,800.00 $ 50,000.00 $ 375,000.00 1) $ 3,000.00
8) $ 6,960.00 $ 11,600.00 3) 6) $ 15,000.00
$ 12,760.00 $ 11,600.00 8) $ 18,000.00
$ 73,200.00
$ 60,440.00

IVA POR ACREDITAR ACREDORES DIVERSOS VENTAS IVA TRASLADADO

1) $ 480.00 1) $ 3,480.00 $ 3,480.00 1) $ 50,000.00 2) $ 8,000.00 2)
3) $ 1,600.00 $ 50,000.00 7) $ 60,000.00 4) $ 9,600.00 4)
8) $ 1,600.00 $ 53,480.00 $ 110,000.00 $17,600.00
$ 3,680.00 $ 50,000.00

CLIENTES COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS POR PAGAR

2) $ 58,000.00 $ 58,000.00 2) 2) $ 23,200.00 6) $ 20,000.00 $ 525.00 6)
4) $ 69,600.00 $ 10,000.00 5) 4) $ 31,320.00 $ 350.00 6)
$ 127,600.00 $ 68,000.00 $ 54,520.00 $ 875.00
$ 59,600.00

SUELDOS POR PAGAR

6) $ 34,125.00 $ 34,125.00 6)

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 BALANZA DE COMPROBACIÓN

ALEPAU,S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN

FECHA: Enero 2022 Folio: 1/1

NOMBRE DE LA CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER
Caja 0 0 0
Bancos $ 218,000.00 $ 50,365.00 $ 167,635.00
Almacén $ 80,000.00 $ 54,520.00 $ 25,480.00
Clientes $ 127,600.00 $ 68,000.00 $ 59,600.00
Deudores diversos 0 0 0
Documentos por cobrar 0 0 0
Iva acreeditable 0 0 0
Iva por acreeditar $ 3,680.00 0 $ 3,680.00
Terrenos 0 0 0
Edificios 0 0 0
Maquinaria y equipo 0 0 $ -
Mobiliario y equipo 65,000.00 65,000.00
Equipo de transporte $ 85,000.00 $ 85,000.00
Depreciación acumulada 0 0 0
Depósitos en garantía 0 0 0
Gastos preoperativos $ 115,000.00 0 $ 115,000.00
Rentas pagadas por ancticipado 0 0 0
Proveedores 0 $ 60,440.00 $ 60,440.00
Acreedores diversos 0 $ 50,000.00 $ 50,000.00
Documentos por pagar 0 0 0
Impuestos por pagar 0 $ 875.00 0 $ 875.00
Iva trasladado 0 $ 17,600.00 0 $ 17,600.00
Iva por trasladar 0 0 0
Acreedores hipotecarios 0 0 0
Anticipo de clientes 0 0 0
Capital social $ 375,000.00 0 $ 375,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores 0 0 0
Ventas
Otros ingresos
Productos financieras $ 110,000.00 $ 110,000.00
Costo de ventas $ 54,520.00 $ 54,520.00
Gastos administración $ 18,000.00 $ 18,000.00
Gastos de venta $ 20,000.00 $ 20,000.00
Gastos financieros 0 0 0
$ 786,800.00 $ 786,800.00 $ 613,915.00 $ 613,915.00

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 ESTADO DE RESULTADOS

ALEPAU, S.A. de C.V.

Estado de Resultados del 01 Enero al 31 de Enero del 2022

INGRESOS
Ventas $ 110,000.00
Otros ingresos $ -
Productos financieros $ -
Ingresos totales $ 110,000.00

EGRESOS
Costo de ventas $ 54,520.00
Utilidad Bruta $ 55,480.00

GASTOS DE OPERACIÓN $ 38,000.00

Gastos de administración
$ 18,000.00
Gastos de venta $ 20,000.00
Gastos financieros $ -
Utilidad de Operación $ 17,480.00
Isr 30% $ 5,244.00
Ptu 10% $ 1,748.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 10,488.00 10% > 30%

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 BALANCE GENERAL
ALEPAU, S.A. DE C.V.
Balance General al 31 de Diciembre de 2020

ACTIVO PASIVO
Circulante A corto plazo
Caja $ - Proveedores $ 60,440.00
Bancos $ 167,635.00 Acreedores Diversos $ 50,000.00
Almacen $ 25,480.00 Documentos por pagar
Clientes $ 59,600.00 Impuestos por pagar $ 875.00
Documentos por cobrar $ - Iva trasladado $ 17,600.00
Deudores diversos Iva por trasladar
Iva acreeditable Total pasivo a corto plazo $ 128,915.00
Iva por acreeditar $ 3,680.00 A largo plazo
Total activo circulante $ 256,395.00 Proveedores L.P. $ -
Fijo Acreedores Hipotarios
Terrenos $ - Documentos por pagar L.P. $ -
Edificios $ - Total pasivo a largo plazo $ -
Maquinaria y equipo
Mobiliario y Equipo $ 65,000.00 Diferido
Equipo de transporte $ 85,000.00 Anticipo de clientes $ -
Equipo de computo $ - Total pasivo diferido $ -
Depreciacion acumulada $ - SUMA PASIVO TOTAL $ 128,915.00
Total activo fijo $ 150,000.00
Diferido CAPITAL CONTABLE
Depositos en garantia $ - Contribuido
Gastos preoperativos $ - $ 115,000.00 Capital social $ 375,000.00
Rentas pagadas por anticipado $ - Ganado
Seguros pagados por anticipado $ - Utilidad o perdida de ejercicios anteriores $ -
Amortizaciones del mes $ - Utilidad o perdida de ejercicios anteriores $ 17,480.00
Total activo diferido $ - SUMA CAPITAL CONTABLE $ 392,480.00

SUMA ACTIVO TOTAL $ 521,395.00 SUMA PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 521,395.00

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