UNIVERSIDAD

NACIONAL
FEDERICO VILLARREAL
FACULTAD DE CIENCIAS
FINANCIERAS Y CONTABLES

MONOGRAFIA INTEGRAL N°1

ANDRE S.A

CURSO: CONTABILIDAD BÁSICA

DOCENTE: Dr. CPC José Henry
Alzamora Carrión
AÑO Y SECCIÓN:
INTEGRANTE:


2022
MONOGRAFIA INTEGRAL
Nº2
ANDRÈ S.A.

2022

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES
 ASIGNATURA: CONTABILIDAD BÀSICA
Dr. CPC. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION
MONOGRAFÍA Nº2 - 2022
CIA. ANDRÈ S.A.

LA CIA. COMERCIAL ANDRÈ S.A. INICIA SUS OPERACIONES DEL EJERCICIO

2022 CON EL SIGUIENTE INVENTARIO INICIAL:

CUENTA DEUDOR ACREEDOR

S/. S/.
10.1 Caja - Dinero en soles 45,000
10.41 Cuenta Corriente en Banco de Crédito 22,000
12.11 Factura por Cobrar Nº105 /2021 10,000
12.12 Factura por Cobrar Nº106 /2021 18,000
12.31 Letra por Cobrar N.º 200 /2021 20,000
20.1 Mercaderías 80,000
33.21 Edificio 46,000
33.41 Vehículos 18,000
33.5 Muebles y Enseres 26,000
39.131 depreciación de Edificios 4,370
39.133 depreciación de Vehículos 6,400
39.134 depreciación de Muebles 8,100
40.11 IGV por Pagar 9,000
42.11 Factura por Pagar Comer Nº 80/2021 36,000
42.31 Letra por Pagar Comer Nº 62/2021 21,000
46.1 Préstamo de Terceros 8,300
41.51 Participaciones por pagar 7,900
50.1 Capital Social 150,000
58.2 Reserva Legal 6,000
59.11 Utilidad Ejercicio 2021 27,930
------------------ ----------------
275,000 275,000
----------------- ----------------
OPERACIONES: Aplicar IGV 18%

1.- Se compran mercaderías al crédito por S/. 72,000 (V.C).

2.- Se venden mercaderías al crédito por S/. 127,000 (V.V)

3.- Se compran mercaderías por S/.38,000 40% Cheque y el saldo al

Crédito.
4. - Se venden mercaderías por S/. 150,000 50% en efectivo y el saldo al crédito

5.- Se gira cheque para el pago de la factura Nº 80/ por S/. 36,000

6.- Efectuamos la cobranza de la factura Nº 105/ por S/.10,000 Y depositamos en

Cta. Cte.

7.- Giramos un cheque por S/.5,000 para apertura de Caja Chica.

8.- Giramos un Cheque para el pago de Letra Nº 62/ por S/.21, 000

9.- Con Fecha 02 de Mayo , compramos un vehículo al Crédito S/. 50,000 más
IGV.

10.- Contabilizamos y pagamos con Cheque los siguientes conceptos:

Luz...................................................S/. 900
Agua................................................S/. 800
Teléfono..........................................S/. 900
Arbitrios Municipales...................S/. 510
Reembolso de Caja Chica...........S/. 4,000
Honorarios Profesionales..............S/. 5,000

APLICAR LOS IMPUESTOS DE LEY

11.- Con Fecha 2 de Enero se vende un mueble al contado por S/. 18,000 más
IGV. , cuyo valor en Libros era de S/. 4,900 y su depreciación acumulada
de S/. 900.

12.- Se canjea con Letra a 60 días y un interés del 10 % mensual la factura de

la operación Nº 2 el 30 de Octubre .

13.- Se acepta una Letra a 60 días la factura de la operación Nº 1 el interés

es del 8% mensual, y la operación se realiza el 1 de Septiembre . (Intereses
por compras a plazos).

14 .- Se contabiliza la provisión y pago con Cheque de la planilla de sueldos.

REMUNERACIÓN BRUTA S/. 8,000.

15.- Se gira cheque para el pago del préstamo de terceros por 8,300

16.- Si gira cheque para efectuar los depósitos de la CTS de los trabajadores en Mayo
y Noviembre respectivamente.

17.- El Banco Nos carga en Cta. Cte. Mantenimiento por S/. 100.
18.- Con fecha 1 /12 / El Banco nos abona el cta. cte. un préstamo por S/: 30,000. Por
el cual firmamos un pagaré a 90 días. y nos carga en cuenta corriente S/: 100.
Por gastos bancarios del préstamo. El Interés del préstamo es de S/: 3% mensual.

DATOS PARA EL CIERRE DEL EJERCICIO:

1.- Inventario Final de Mercaderías: S/. 70,000

2.- PROVISIONES: Depreciaciones aplicar tasas de ley CTS. 1 planilla. Incobrables

10% de las Facturas y Letras por Cobrar del 2021

3.- Participación del Directorio 6%, Trabajadores 8%, Impuesto a la Renta 29.5% ,
Reserva Legal 10%.

SE PIDE ELABORAR LOS LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARES

ASIENTOS DE DIARIO , LIBRO CAJA ITALIANA, TABULAR ,
BANCOS, FORMATOS SUNAT, LOS ANEXOS QUE SUSTENTAN LAS
OPERACIONES , LOS ESTADOS FINANCIEROS, EL LIBRO Y LOS
ASIENTOS DE CIERRE.

NOTA: Aplicar el I.T.F. con la tasa del 0.005% a los

Cargos y Abonos que se produzcan en Cta. Cte. (excepto
los pagos de Remuneraciones y los Depósitos de C.T.S.)