2018

INSTRUCTIVO PARA LA GESTIÓN

DE VIÁTICOS

GERENCIA ADMINISTRATIVA

IAIP | Prolongación Avenida Masferrer y Calle al Volcán No. 88, Edificio Oca Chang, Col. San Antonio Abad.
| Correo: info@iaip.gob.sv | PBX: (503)2205-3800 | Fax: (503) 2205-3880 Buzón: 901
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Contenido

Introducción ...................................................................................................................................... 3
Objetivo ............................................................................................................................................. 3
Base Legal .......................................................................................................................................... 3
Alcance .............................................................................................................................................. 4
Definiciones ....................................................................................................................................... 4
Disposiciones generales ..................................................................................................................... 5
Viáticos para Misión Oficial Interna .................................................................................................... 6
Cuota de Viáticos a reconocer por misión oficial interna ................................................................ 7
Anticipos por misiones oficiales internas ........................................................................................ 7
Viáticos por misión oficial externa...................................................................................................... 8
Cuota de viáticos a reconocer por misión oficial al exterior ............................................................ 9
Procedimiento para el pago de viáticos. ............................................................................................12
Vigencia ............................................................................................................................................14

2
Introducción

Para el cumplimiento de los objetivos institucionales encomendados y la operativización de las

actividades, se hace necesario que el personal de las diferentes unidades organizativas que integran el
Instituto de Acceso a la Información Pública se desplace a nivel nacional e internacional para efectuar
dichas labores. En este sentido se ha elaborado el presente Instrumento administrativo con el
propósito de disponer de lineamientos especiales para regular el pago de viáticos, en concepto de
alimentación, alojamiento del personal, gastos de transporte y otros; cuando sean designados en el
cumplimiento de misiones oficiales.

Objetivo

Establecer lineamientos específicos para el pago de viáticos al personal del IAIP, en el desarrollo de
misiones oficiales al interior y exterior del país, a fin de gestionar el pago oportuno y el control interno
necesario.

Base Legal

 Disposiciones Generales de Presupuestos: Art. 105 y 113, numeral 8. Publicado en el Diario

Oficial N239, Decreto # 3, Tomo 281, de fecha 23/12/1983.

 Reglamento General de Viáticos de la Corte de Cuentas de la Republica.

 Decreto N°53 “Reglamento General de Viáticos”, publicado en el Diario Oficial N°112, Tomo
331, Publicado el 18 de junio de 1996.

 Decreto N° 15 “Reformas al Reglamento General de Viáticos”, publicado en el Diario Oficial N°

51, Tomo 402, de fecha 17 de marzo de 2014.

 Reglamento para el control de misiones oficiales realizadas por funcionarios y empleados del
sector público y municipal Art. 3, publicado en el Diario Oficial N° 241, Tomo 401, de fecha 21
de diciembre de 2013.

 Reformas al reglamento para el control de misiones oficiales realizadas por funcionarios y

empleados del sector público y municipal. Art 5, publicado en el Diario Oficial N° 193, Tomo
405, de fecha 17 de octubre de 2014.

 Instructivo n° 5-060 Ministerio de Hacienda (Asignación de cuotas de viáticos por misiones

oficiales al exterior de funcionarios y Empleados Públicos)
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Alcance

El presente instructivo será aplicable a funcionarios y empleadas/os del IAIP incluyendo al personal
por Ley de salario, Contrato y bajo la modalidad de servicios profesionales.

Definiciones

Para los efectos del presente instrumento normativo se entenderá por:

Empleado Público: Persona natural que presta temporal o permanentemente servicios dentro de la
administración pública y que actúan por orden o delegación del funcionario o superior jerárquico,
dentro de las facultades establecidas en su cargo.

Funcionario Público: Persona natural que presta temporal o permanentemente servicios dentro de la
administración pública, con facultad para tomar decisiones dentro de las atribuciones de su cargo.

Gastos de transporte: Los gastos que efectúe el personal para el traslado o movilización física de un
lugar hacia otro en el desempeño de misión oficial, por medio de transporte público o particular.

Misión oficial: Todo acto administrativo oficial que el personal realiza en representación del IAIP, por
instrucciones o delegación de la Jefatura inmediata y/o Superior fuera de su sede oficial.

Sede oficial: Lugar en el que se encuentran ubicadas las Oficinas del IAIP.

Viáticos: Erogación de dinero que el IAIP reconoce para sufragar gastos de alimentación y/o
alojamiento a las personas que viajen en misión oficial, en el desempeño de una misión.

PLENO: Máxima autoridad del Instituto conformado por todos los comisionados.

IAIP: Instituto de acceso a la información pública.

UFI: Unidad Financiera Institucional.

FCMF: Fondo circulante del monto fijo.

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Disposiciones generales

1. Se reconocerán viáticos a las personas que estén trabajando para el IAIP bajo la modalidad de
Servicios Profesionales siempre y cuando se les asignen actividades específicas en misiones
oficiales con personal de la institución.
2. Las Jefaturas del IAIP deben llevar un registro de las misiones oficiales autorizadas a su unidad en
el interior del país, indicando por cada misión el número de personas participantes, lugar de
destino, monto de gastos en concepto de viáticos, transporte y otros gastos (según anexo 1).
3. Cuando el funcionario o empleado tenga dificultades de alojamiento en el lugar donde se haya
asignado la misión oficial, podrá alojarse en otro lugar cercano que le permita facilidades y
condiciones mínimas de seguridad e higiene, para lo cual, también se le reconocerán los gastos de
transporte en que incurra, debiendo presentar la debida justificación del caso.
4. No será aplicable el pago de viáticos internos al personal cuyo salario mensual sea mayor o igual a
dos mil cuatrocientos dólares de los estados unidos de américa ($2,400.00). Exceptuando misiones
oficiales en que se deba pernoctar en localidades fuera de San Salvador, en estos casos se
brindaran viáticos por alojamiento.
5. No se devengará cuota de viáticos cuando la misión se efectúe en un radio menor de 15 kilómetros
de la sede oficial.
6. En misiones oficiales al exterior, la UFI/Presupuestos será la responsable del cálculo de los viáticos,
así también la UFI/ Tesorería será la encargada de gestionar el pago de viáticos ante el Ministerio
Hacienda previa presentación de recibo por parte del beneficiario, con ocho días hábiles de
anticipación.
7. En las misiones oficiales externas se entregará informe sobre los logros obtenidos, el informe debe
entregarse a más tardar ocho días posteriores a la misión oficial, en el formato establecido (anexo
5: contenido del informe de resultados)
8. El pago de viáticos se efectuará en orden cronológico en que se presenten los documentos para su
trámite. El pago podrá hacerse mediante cheques o efectivo.
9. Será responsabilidad de cada funcionario o empleado, a quien se le haya asignado una misión
oficial, el cumplimiento fiel, correcto, y real de la misma, por lo que ninguna de sus acciones
relacionadas con el devengar y cobrar de viáticos y gastos de transporte, deberá reñir con tales
preceptos; de lo contrario, responderá por sus actuaciones ante su jefe inmediato superior, quien
tomará las medidas administrativas que correspondan. Queda terminantemente prohibido a los

5
 jefes de las unidades organizativas, que autoricen o firmen viáticos y gastos de transporte, que no
se apeguen a los preceptos establecidos, so pena de las sanciones administrativas que
correspondan.
10. Los casos no previstos en el presente Instructivo serán resueltos por la máxima autoridad del IAIP
en coordinación con la Gerencia Administrativa y la Unidad Financiera Institucional.

Viáticos para Misión Oficial Interna

Se reconocerá el pago de viáticos al personal del IAIP, cuando cumpla misión oficial al interior del país,
por delegación de la jefatura inmediata o superior o quien haga sus veces por la naturaleza de sus
funciones.

Para el cobro de los viáticos será indispensable que el solicitante presente a la persona encargada de
Fondo Circulante de Monto Fijo/Caja Chica del IAIP, memorándum autorizado por la Gerencia
Administrativa, en el cual se informa del objetivo de la Misión Oficial, cantidad de personas a participar,
fechas y horarios de la actividad, así como entrega de constancia de permanencia con firma y sello de
la institución pública ubicada en el lugar de destino de la misión, así como la hora de llegada y salida
del lugar.

La persona que viaje en misión oficial, tendrá derecho, además de la cuota de viáticos, a que se le
facilite el transporte desde la sede oficial al lugar de la misión y viceversa, en cualquiera de las formas
siguientes:

1. Podrá asignarse vehículo y motorista institucional para el transporte, desde la sede oficial al lugar
de la misión y viceversa, siempre y cuando exista disponibilidad de unidades de transporte
institucional y se hayan efectuado las programaciones y solicitudes en el formulario
correspondiente, de forma oportuna.

2. Si la misión se cumple en vehículos de transporte público, se le reconocerá el valor de la tarifa

establecida por el Vice Ministerio de Transporte para el servicio ordinario tanto de buses y
microbuses urbanos e interdepartamentales. Si para el desempeño de una misión oficial se
utilizará transporte institucional no se reconocerá ningún valor de gasto de transporte en concepto
de viáticos.

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Cuota de Viáticos a reconocer por misión oficial interna
La cuota de viáticos por persona dentro del territorio nacional, se reconocerá en los siguientes montos:

1) Gastos de Alimentación: Se tendrá derecho a una cuota diaria de viáticos por alimentación hasta
por la cantidad de ONCE 00/100 DÓLARES ($ 11.00) distribuido de la siguiente manera:

 Desayuno: Tres 00/100 dólares ($ 3.00)

 Almuerzo: Cuatro 00/100 dólares ($ 4.00)
 Cena: Cuatro 00/100 dólares ($ 4.00).

Para tener derecho a la cuota de desayuno, la misión oficial deberá comenzar antes de las 7.00 a.m.;
para la cuota de almuerzo la misión deberá iniciar durante la mañana y prolongarse hasta las 12:30
p.m. o posteriormente y para tener derecho a la cuota de la cena, la misión deberá concluir después
de las 6:00 p.m.

En el caso de misiones que requieran desarrollarse en horarios nocturnos se reconocerá derecho a

viático de cena a partir de las 6:00 p.m., además, si la misión finaliza posterior a las 4:30 a.m. se
reconocerá cuota de viático para desayuno. Para estos casos deberán existir documentos y/o registros
que comprueben la misión a realizar.

No será necesario comprobar los gastos incurridos en alimentación; sin embargo, las jefaturas
respectivas deberán verificar la permanencia de los empleados en los lugares en donde se realice la
misión oficial.

Cuando el hotel o el organizador del evento proporcionen alimentación al personal participante no se

deberá solicitar viáticos bajo ese concepto. En la cotización o agenda se deberá especificar con claridad
dicha situación.

2) Gastos de alojamiento: Se reconocerá cuota de hasta US$25.00 dólares por hospedaje, cuando por
circunstancias geográficas y de seguridad, el monto exceda del valor base definido, la Gerencia
Administrativa podrá autorizar el pago del complemento, previa justificación y contra entrega de
factura o comprobante de crédito fiscal. Para liquidar los gastos de alojamiento será necesario
presentar factura o comprobante de crédito fiscal.

Anticipos por misiones oficiales internas

1. Para el trámite del anticipo de viáticos, se deberá presentar memorándum autorizado por la
Gerencia Administrativa al Encargado de Caja Chica, con al menos un día hábil de anticipación a
la salida en misión oficial.

7
 2. Para brindar anticipos de viáticos para realizar Misión Oficial interna se realizara mediante
emisión de recibo (Ver anexo 2), los cuales deberán ser liquidados a más tardar dentro de tres
días hábiles posteriores a la finalización de la misión, según el formulario establecido con la
información completa y debidamente firmado, incluyendo constancia de estadía. No se aceptará
nueva solicitud de anticipo, si la persona solicitantes no ha liquidado los viáticos anteriores.

Viáticos por misión oficial externa

Toda misión oficial al exterior deberá constar con un Acuerdo emitido por el Pleno, en el cual se
contemplarán los siguientes aspectos:

a) Nombre y cargo del funcionario o empleado

b) Objetivo, justificación o beneficio institucional
c) Duración de la misión, en concordancia con las fechas del evento o invitación.
d) País de destino
e) Fuente de financiamiento indicando quien va a sufragar pasaje, viáticos y otros gastos.
f) En caso que la misión obedezca a una invitación deberá hacerlo constar dejando copia de
la invitación en el expediente
g) Cuando la misión oficial sea financiada total o parcialmente por organismos o instituciones
cooperantes, se deberá dejar constancia.

El personal del IAIP que realicen misiones oficiales al exterior del país que sean invitados por
Gobiernos, Instituciones, Organismos Internacionales o Empresas y que cualquiera de estos sufraguen
los gastos en su totalidad, no tendrán derecho al cobro de viáticos. En aquellos casos que los gastos
de estadía, transporte o alimentación, sean parciales o que no se cubran en su totalidad, el funcionario
o empleado debe solicitar el complemento de los mismos, dicha solicitud se someterá a autorización
de Pleno.

Por cada misión oficial realizada, el servidor que participa, debe rendir un informe de logros. Es
responsabilidad de la jefatura de unidad contar con el expediente de cada viaje efectuado en
concordancia con los requisitos establecidos.

El servidor que participe en misiones oficiales debe replicar el conocimiento adquirido entre los
miembros de la unidad correspondiente y con aquellas que tengan vinculación con los temas tratados.
Dejando constancia e informar recursos humanos. Las experiencias adquiridas deben ser puestas en
práctica para la mejora de los procedimientos o servicios que el instituto lleva a cabo.

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Cuota de viáticos a reconocer por misión oficial al exterior
La cuota de viáticos diarios por persona fuera del territorio nacional, se reconocerá en los siguientes
montos:

1. Comisionados propietarios y suplentes del IAIP:

A. México, Centroamérica, Panamá y al Caribe:

a. México D.F. y Managua $210
b. Otras ciudades $190

B. Sur América:
a. Perú, Brasilia, Sao Paulo, Buenos Aires, Santiago de Chile $240
b. Otras ciudades $200

C. Canadá y Estados Unidos de América $225

D. Europa:
a. Venecia, Zurich, Bucarest, Sofia, Moscú $300
b. Londres, Paris, Amsterdam, Bruselas, Suecia, Berlín, $260
Hamburgo, Salzburgo, San Petersburgo.
c. Otras Ciudades $225

E. Asia, Africa, Oceania:

a. Tel Aviv, Tokio, Hong Kong $325
b. Damasco, Shangai, Seúl, Chejú, Ruanda $300
c. Otras Ciudades $240

2. Directores, Gerentes, Jefes y funcionarios de categoría similar:

A. México, Centroamérica, Panamá y al Caribe:

a. México D.F. y Managua $180
b. Otras ciudades $150

B. Sur América:
a. Perú, Brasilia, Sao Paulo, Buenos Aires, Santiago de Chile $200
b. Otras ciudades $150

C. Canadá y Estados Unidos de América $175

D. Europa:

9
 a. Venecia, Zurich, Bucarest, Sofia, Moscú $250
b. Londres, Paris, Amsterdam, Bruselas, Suecia, Berlín, $200
Hamburgo, Salzburgo, San Petersburgo.
c. Otras Ciudades $160

E. Asia, Africa, Oceania:

a. Tel Aviv, Tokio, Hong Kong $275
b. Damasco, Shangai, Seúl, Chejú, Ruanda $225
c. Otras Ciudades $150

3. Empleados en general:

A. México, Centroamérica, Panamá y al Caribe:

a. México D.F. y Managua $150
b. Otras ciudades $120

B. Sur América:
a. Perú, Brasilia, Sao Paulo, Buenos Aires, Santiago de Chile $175
b. Otras ciudades $140

C. Canadá y Estados Unidos de América $130

D. Europa:
a. Venecia, Zurich, Bucarest, Sofia, Moscú $200
b. Londres, Paris, Amsterdam, Bruselas, Suecia, Berlín, $170
Hamburgo, Salzburgo, San Petersburgo.
c. Otras Ciudades $130

E. Asia, Africa, Oceania:

a. Tel Aviv, Tokio, Hong Kong $250
b. Damasco, Shangai, Seúl, Chejú, Ruanda $200
c. Otras Ciudades $130

A los funcionarios y empleados que viajen por vía área fuera del territorio nacional, se le asignará una
cuota única de $45.00 dólares en concepto de gastos de terminal, para cubrir costos de transporte al
aeropuerto, propina, etc. Siempre que estos gastos no estén incluido en el costo del boleto aéreo.

Para los días de ida y regreso, se reconocerá en concepto Gastos de Viaje, las siguientes cantidades:

1. Asia, Oceanía y África, el equivalente a cuatro cuotas de viáticos, dos cuotas para ida y dos cuotas
para el regreso.

2. Canadá, Sur América y Europa, el equivalente a tres cuotas de viáticos, cuota y media para la ida y
cuota y media para el regreso.

10
3. Otros países de América, el equivalente a cuota y media de viáticos; una cuota para la ida y media
cuota para regreso.

No será necesario comprobar los gastos incurridos en concepto de cuota de viáticos, gastos terminales
y gastos de viaje.

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 Procedimiento para el pago de viáticos.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO CÓDIGO

LLLL- 1 - AA - V - 1 - 2018

Pago de viáticos en misiones internas VERSIÓN ELABORACIÓN

Febrero 2018
¿Unidad Organizativa: Responsable:

Servicios Generales Encargado de Fondo Circulante de Monto

Fijo/Caja chica

Objetivo: Definir los pasos a seguir para el pago de viáticos al personal en el

cumplimiento de misiones internas.

Paso Tiempo Responsable Actividad

Elabora solicitud de viáticos mediante memorándum a la
Jefatura de
1. Gerencia Administrativa especificando actividad a desarrollar,
Unidad solicitante
día, horario y personal participante

Gerente Autoriza el trámite para la gestión de pago de viáticos y remite a

2.
Administrativo Encargado de caja chica.

Personal que Elabora recibo detallando lugares visitados, fecha, hora de salida
3.
solicita viáticos y llegada debidamente firmado (según anexo 1)

Jefatura de
4. Revisa y firma de Visto Bueno el recibo de viáticos
Unidad solicitante

Personal que Remite liquidación de viáticos dentro de tres días hábiles de

5.
solicita viáticos haber finalizado la misión a Encargada de la caja chica.

Encargado de Verifica y autoriza el monto a cancelar, según documentación

6.
FCMF/Caja Chica presentada.

Gerente Autoriza el desembolso, con visto bueno de documentación

7.
Administrativo remitida por Encargado de caja chica.
Encargado de
8. Clasifica, realiza y registra el pago en efectivo
FCMF/Caja chica
Personal que Recibe pago en efectivo y firma documentación de respaldo
9.
solicita viáticos

12
 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO CÓDIGO
LLLL- 1 - AA - V - 1 - 2018

Pago de viáticos en misiones fuera del país VERSIÓN ELABORACIÓN

Febrero 2018
Unidad Organizativa: Responsable:

Pleno Pleno
Unidades Organizativas UFI
Secretaria de Presidencia

Objetivo: Definir los pasos a seguir para el pago de viáticos al personal en el cumplimiento
de misiones.

Paso Tiempo Responsable Actividad

Presenta solicitud de pago de viáticos a Presidencia para que se
presente a Pleno, incluyendo: Nombre y cargo de funcionarios o
empleados que realizaran misión oficial, objetivo, justificación o
Solicitante de beneficio institucional, duración de la misión, País de destino,
1.
viáticos invitación recibida, agenda de la actividad, especificar si la misión
oficial sea financiada total o parcialmente por organismos o
instituciones cooperantes.

Emite acuerdo donde se detalla como mínimo: Nombre y cargo de

funcionarios o empleados que realizaran misión oficial, objetivo,
justificación o beneficio institucional, duración de la misión, País de
2. Pleno destino, invitación recibida, agenda de la actividad, especificar si la
misión oficial sea financiada total o parcialmente por organismos o
instituciones cooperantes. Autoriza a realizar las modificaciones
presupuestarias para el pago de boleto aéreo y viáticos, si es el caso.
Secretaria de Margina acuerdo de Pleno en original a la Unidad Financiera
3.
Presidencia Institucional y Unidad Solicitante.
Realiza cálculo de viáticos en base a tabla autorizada para el pago,
UFI/Presupue
4. contando los días estipulados para el cumplimiento de la misión de
stos
acuerdo a agenda o invitación y a punto de acta.
UFI/Presupue Informa al personal designado sobre cantidad de viáticos a recibir
5.
stos para el cumplimiento de la misión oficial. (Ver anexo 3)
Personal
Emite recibo de pago de viáticos a la Unidad Financiera Institucional.
6. designado en
(Ver anexo 4)
misión oficial
Gestiona los fondos ante el Ministerio de Hacienda, previo a la
7. UFI/Tesorería
presentación de recibo.

13
 Realiza depósito de viáticos autorizados en cuenta o emite cheque al
8. UFI/Tesorería
personal designado para la misión.

Vigencia
El presente Instructivo entrará en vigencia a partir del día de su aprobación y su revisión y/o
actualización será en un plazo no mayor a dos años o cuándo amerite cambios a solicitud de algún
interesado.

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Anexos

15
 .

Anexo 1 Instituto de Acceso a la Información Pública

Recibo para el pago de viáticos

Referencia: _____________________

Por la cantidad de:________________________________________________ $ _______________

Recibí de persona encargada de la caja chica del Instituto de Acceso a la Información Pública, la
cantidad de: _____________________________________________________________ 00/100
dólares.

En concepto de pago de viáticos, según detalle de lugares visitados:

Viáticos
Hora Hora llegada
Fecha Detalle del viatico /lugar de salida salida de la a la Transporte Alimentación
y llegada institución institución

Total a pagar:

DATOS A COMPLETAR POR UNIDAD SOLICITANTE

Lugar y Fecha:______________________________________________________________________
Solicitante: ____________________________________________ Sueldo $: ___________________
Cargo: _________________________________________ Unidad: ___________________________
Misión/ actividades o logros: ________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
Vo Bo Jefe de Unidad Organizativa
Nombre: ______________________________________________ Firma: _______________________
Sello
Firma de Recibí conforme: _______________________________
USO EXCLUSIVO DE AUTORIZACIÓN DE PAGO
Verifico información: Autoriza:

Firma y sello Firma y sello

Nombre: Nombre
Encargado Caja Chica Gerente Administrativo

16
 Instituto de Acceso a la Información Pública

Anexo 2 Recibo para el pago de anticipos

RECIBO PROVISIONAL
No. Xxxx
Por $

Recibí del Encargado de Fondo Circulante del Monto Fijo la cantidad de

En concepto de

Justificación

San Salvador de de

Recibí conforme Autorizado por

Firma Firma

Nombre Nombre

17
Anexo 3

Formulario para el cálculo de viáticos

Instituto de Acceso a la Información Pública

Unidad Financiera Institucional
Calculo de viáticos
Misión oficial: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Calculo de viáticos Empleado Total

Gasto de terminal
El xxx de diciembre gastos
de ida
El xxx de diciembre viáticos
El xxx de diciembre viáticos
El xxx de diciembre gastos
de viaje de regreso
Total
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $
$ $

Pasaje $ $

Gasto total por persona $ $

Consideraciones

18
Anexo 4

Recibo de viáticos por misiones al exterior.

Por $ 0.00.00

Recibí del INSTITUTO DE ACESO A LA INFORMACION PUBLICA, la cantidad de

_________________________00/100 Dólares ($ 0.000.00) en concepto de viáticos y gastos
de viaje para participar en ______________________________ a desarrollarse en
_____________________________. El evento se desarrollará en el periodo comprendido del
_________________________al _______________________, por lo que se estará viajando
desde el día __________________ al _________________del corriente año. Según detalle:

Día ----------- gastos de ida $ 000.00

Día ------------viáticos $ 000.00
Día ------------viáticos $ 000.00
Día ------------viáticos $ 000.00
Día ------------viáticos $ 000.00
Día ------------viáticos $ 000.00
Día ----------- gastos de regreso $ 000.00
Total a recibir $ 000.00

San Salvador, ____________-de 201xxx.

Nombre de quien recibe:

DUI:
NIT:

19
Anexo 5

Informe de resultados.

I. Título de la actividad/intercambio/ proyecto realizado

II. Objetivo de la actividad/intercambio/ proyecto realizado
III. Antecedentes de la actividad/intercambio/ proyecto realizado
IV. Resultados obtenidos/intercambio/ proyecto realizado
V. Proyectos / actividades propuestas como resultado de la actividad
VI. Conclusiones y/o recomendaciones
VII. Anexos

20
21