ALENRO —CCCCOeee_eeeee Clasificacién de Cuentas en una Hoja de Trabajo (En orden alfabético) COSTODEPRODUCCION | RESULTADOS | BALANCE GENERAL CUENTAS DEBE | HABER PErpipa | GANANCIA | ACTIVO | PASIVO A J ‘Acciones Adquiridas ‘Acciones no Suscritas ‘Acciones por Suscribir ‘Acciones Suscritas, Acteedores ‘Acreedores Hipotecarios ‘Acreedores a Largo Plazo ‘Acreedores por Prendas en Garantia Pq. ‘Acreedores Comerciales (Sinénimo de froveedores Acteedores no Comerciales (Acreedorek) ‘Aguinaldos ‘Aguinaldos de Administracion Aguinaldos Sala de Ventas ‘Aguinaldos de Fabrica = Almacén de Envases NS ‘Alquileres Cobrados ‘Alguileres Ganados SS ‘Alquileres Producto. 7 A & Alguileres Devengad i Alguileres Percibido: ‘Alquileres Cobrados por Anticipado x iquileres Percibidos no Devengados x VIL Ey iquiler de Oficinas 7 uiler Sala de Ventas x | Alquileres Pagados por Anticipado x ‘Alquileres por Pagar x Amortizacion Crédito Mercantil x ‘Amortizacion Derecho de Llave ‘Amontizacién Gastos de Constitucion ‘Amontizacion Gtos.Instalacion Fabrica x Amontizaci6n Gtos Instalacion Sala Viag ‘Amortizaci6n Gtos. Instalacion de Admon. Amortizacién Gtos Instalacion de Oficiha ‘Amoriizacion Gastos de Organizaclon ‘Amortizacién Marcas y Patentes ‘Amortizacion de Patentes ‘Amortizacion Renombre Comercial ‘Amortizaciones Acumuladas (cualquier) aml Activos inservibles y X x [3 | x [>< [ae foe foe i Escaneado con CamScanner202 PRACTIQUEMOS CONTABILIDgD costoperropuccion | _ RESULTADOS | SALANCEGENERAL CUENTAS DEBE | HABER | rtrowa|canancia | ACTIVO | Pasivg Anticipo de Clientes | Anticiposobre Ventas x AnticipoaProveedores x_ | al | Anticiposobre Compras |= Anticipo sobre Sueldos x ‘Articulos © Productos en Proceso | x rilculos 0 Productos en Proceso x x rifeulos 0 Productos TerminadosT x Articulos 0 Productos Terminados Il x x Articulos Enviados en Consignacion x | Axticulos Recibidos en Consignacion x | B ["Bancos x Bonificacién Incentivo de Administracio| x r Bonificacién Incentivo de Fabrica x Bonificacion Incentivo Sala de Ventas. ~_dA x Bonos Comprados : x BonosEmitidos a “RS ‘ x Caja Chica x CajayBancos x Capital x CapitalSocial x Capital Autorizado x Clientes - x | Combusiiblesy Lubricantes existencla) x | | -CombustyLubric ConsumidosFabrica [x ‘Combust_y Lubric. Consumidos S. Vias. x [ Combust y Lubric. Consumidos de Adi ‘Comisiones Cobradas por Anticipado x_| Comisiones PercibidasnoDevengadas ‘Comisiones Pagadas por Anticipado x ComisionesGasto x ‘Comisiones x ‘Comisiones Percibidas % Comisiones por Cobrar x ‘Comisiones Ganadas x [| ‘Comisiones Producto x — Escaneado con CamScanner_— y ¢ costo ernosucagn —= ae RESULTADOS | sALANcE GENERAL pepe | Waser | stroalcaranca | activo omisjones Devengadas -Comisiones por Pagar “GomisionessobreVemtas__ |” : ¥ -Zmitentes por Mercaderias + Geedito Fiscal : “Compras RS ‘ ae Materia Prima = : |-comprasde Mercaderias ; Consus z ~Gonesponsales (deudor ~Sresponsales (acreedor) x Correo, Teléfono Telégrafos 5 : | CréditoMercantil = CréditosRecuperados Gistalera existencia) 7 Cuentas por Cobrar Comerciales (esta cuenta es sindnimo de Clientes) : Cuentas por Cobrar no Comerciales (esta cuenta es sinénimo de Deudoré]| Cuentas de Difiell Cobro Cuentas Dudosas Cuentas Incobrables CuentasMalas ‘Cuentas por Pagar E} Cuentas por PagarComerciales i (Esta cuenta es sinénimo de Proveedore) A x Cuentas porPagarno Comerciales (esta cuenta es sin6nimo de Acreedores) x CuotasLaborales c aM Cuotas Laborales por Pagar a Cuoias Patronales Fabrica x z ‘Cuotas Patronales de Administracion a CuoTas Patronales Sala de Ventas a z CuotasPatronales por Pagar uenta Promesa ‘CUENTAS PASIVO : x Débito Fiscal x epdsitosen Garantia epreciacionConstruccionde Fabrica |X ‘epreciacion Construccion de Oficina: Z il epreciacion Construccion Sala de Vis 7 epreciacion Edificlos Fabrica x Depreciacion Edificios de Oficina epreciacion Edificios Sala de Ventas x \Depreciacion Inmuebles Fabrica ig P Escaneado con CamScanner———————————————SSS S00 Oem ar PRACTIQUEMOS CONTABILIDAD, ‘cosTO DEPRODUCCION es ee | CUENTAS DEBE HABER pErpInA | GANANCIA | ACTIVO | PASIVo x Depreciacién Inmuebles de Oficina x [Depreciacién Inmuebles Sala de Ventas Depreciacién Herramientas Depreciacion Maquinaria Depreciacion Mob. y Ea. Fabrica [ Depreciacion Mob.y Ea. de Oficina Depreciacion Mob. y Eq, Sala de Ventas Depreciacion de Cristaleria Depreciacion Vehiculos de Reparto Fabrica Depreciacién Vehiculos de Oficina Depreciacion Vehiculos Sala de Ventas x |x fe be Depreciacién Equipo de Computacion Depreciacién Sistemas Informaticos Depreciacién Acumulada de todo activ Derecho de Llave Descuentos Concedidos 4 gl Descuentos sobre Acciones. Descuentos sobre Ventas “SA XE Descuentos sobre Compras Fa Descuentos SobreGompis deMateia — DescuentosPerdibidés (1 Deudores 0 Déudorasino Comerciales | ore inom de Clipntes) > Deudores Comerciale' Deudores Diversos Deudores Empleados Deudores Varios Devolucionesy Rebajas sobre Ventas Devoluciones y Rebajas sobre Compras Dev. y Reb. 5/Compras de Materia Prima Dividendos Percibidos Dividendos no Retirados 0 no Pagados Dividendos por Pagar Dividendos Ganados Dividendos por Cobrar Divisas Adquiridas’ >< | foe Documentos por Cobrat a contoy a larg: plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Documentos Endosados Documentos Descontados Documentos por Cobrar Descontados Documentos por Pagara Largo Plazo Donativos Donativos Pagados Donativos por Pagar 4 DonativosPercibidos L Escaneado con CamScannerar cOsTODEPRODUCCION RESULTADOS | BALANCE GENERAL CUENTAS Edificios DEBE | HABER trois | canancia | ACTIVO | PASIVO Efectos Descontados fectos Endosados Efectos por Cobrar Efectos por Pagar a Corto Plazo Efectos por Pagar a Largo Plazo Energia Eléctrica de Fabrica Energia Eléctrica de Oficina Energia Eléctrica Sala de Ventas |-Envases en Departamento de Produccid Equipo de Computaciéno Sistemas Inform: Equipo de Reparto Especies Fiscales Estimaci6n para Cuentas Incobrables Estimacin para Cuentas Malas Estimacion para Cuentas Dudosas =| Estimacion para Cuentas de Dificit' Cob] [Fm G fron Faltante de Caja |e x Fletes sobre Compras x Fletes sobre Compraside Maiet x Ra 5 Formulas Patentadas x Fuerza Motriz fz Fuerza Motz Fabrica x Fuerza Motriz Sala de Ventas x Fuerza Motriz de Oficinas x Gananicia Pre-impuesto Ganancia Pre-impuestoyReserva Ganancia Antes del Impuesto Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Ganancia Post-Impuesto Ganancia Post-Impuestoy Resena Ganancia Después del Impuesto Ganancia Después del Impuesto y Rese! Ganancia en Negociacion de Activos © Ganancia de Capital Ganancia en Venta de Activos Gasios de Organizacion Gastos de Constitucién Gastos de Instalacion -Gastosde Instalacién Fabrica Escaneado con CamScannerPRACTIQUEMOS CONTABILIDAD ooo ooo COSTODEPRODUCCION RESULTADOS | BALANCEGENERAL CUENTAS DEBE HABER ptrpwa |canancia | ACTIVO | Pasiva Gastos Diversos de Fabrica x ay Gastos Diversos de Administraci6n Gastos Diversos Sala de Ventas Gastos Generales x | x Gastos Miscelineos de Fabrica | Gastos Misceléneos de Oficina Gastos Misceldneos Sala de Ventas Gastos Publicitarios Gastos sobre Compras p< |x x be Gastos sobre Compras de Materia Prima Grasasy Accites (existencia) Grasasy Aceites Consumidos Fabrica Grasasy Aceites Consumidos Sala de Venths H |_Herramienta: Hipotecas Hipotecas a Corto Plazo a 10 Pl |-IGSS por Pagal IGSS Laboral |_Impueste HT fas Impuestos Aduanales $/Compras de M. f. |_Impuestos y Contribuciones Fabrica Impuestos y Contribuciones de Adméy). Impuestos y Contribuciones Sala de Ven| Impto. Unico sobre Inmuebles Fabrica les Sala deVi Impto. Unico sobre Inmuebles de Adm| Impuestos y Contribuciones por Pagar Impuesto Unico sobre Inmuebles por Pagar Impuesto Sobre la Renta Impuesto Sobre la Renta por Pagar Impuesto Sobre la Renta Pag. por Antic 1SO por Acteditar 1SO por Pagar ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Es leciales ISRRetenido por Pagar Sobre Ganancias le Capital ISR por Pagar $/Compras x | [>< [os ISR Retenido por Acreditar $/Ventas ISR Retenido Sobre Pago de Dividendos ISR Sobre Ganancias de Capital ISR Trimestral por Acreditar = Escaneado con CamScanner—_— ES “<= 207 i COSTO DEPRODUCCION ee RESULTADOS DEBI : E | HABER | propa | GANANCIA. Indemnizaciones Fabrica i ACTIVO mnizaciones de Administracion -Inveeses por Cobrar * intereses Percibidos no Devengades—=| intereses Cobrados por Anticipado | _Intereses Pagados por Anticipado Intereses Devengados intereses Ganados FT Tnlereses Percibides 0 Producto fe Intereses por Pagar — Inventatio | de Mercaderias 7 It culos e1 eso Inventario | de Articulos Terminados Inventario| de Materia Prima > Inventario Il de Mercaderfas - = x Inventario Il de Articulos en Proceso Inventario Il de Articulos Terminados WY Inventario ll de Materia Inversiones Inversiones a Corto Pl Inversiones en Bonosd Corto\ Inversiones en Bonos a Largo Plazo Inversiones Financieras a Corto Plazo Inversiones Financieras a Largo Plazo Inversiones a Largo Plazo Inversiones en Valores Inversiones en Valores a Corto Plazo fiitecsiones ‘en Valores a Largo Plazo IA Acreditable IVACrédito : IVADébito - IWAporAcreditar IVA por Cobrar x IVA (deudor) _ x} IVADebitable | WAporDebitar_—_* : IVA por Pagar $ _ WARetenido por Pagarsobie Facturas Especiales WAlacreedo’) dx |x [x i Mano de Obra Directa Escaneado con CamScanner— - to CUENTAS ‘costo DE RoDUCCION RESULTADOS. DEBE HABER | rtnoioa|canancia | AcTIVO | Pasive Maquinaria| Marcas y Patentes Materia Prima | Materia Primal ‘Materia Prima Estropeada [Materia Prima Insenvible: ‘Materia Prima Destruida Materia Prima en Aduana Materia Prima en Transito Material de Empaque (existencia) Material de Empaque Consumido Material de Empaque ConsumidoFab. Mercaderias Enviadas en Consignacion Mercaderiast anianctceneear ] Mercaderiasil Mercaderias en Transito o en Camino. Mercaderias Recibidasen Consignacion Mercaderias en Aduana oe Mobiliario y Equipo Multasy Recargos Papeleria y Utiles Consumidos Patentes | Pérdidas Acumuladas Pérdida de Ejercicios Anteriores Pérdida del Ejercicio Pérdida en Negociacion de Activos (oP irdida de C} pital) Portafolio de Inversiones a Corto Plazo Portfolio de Inversiones a Largo Plazo Préstamos Bancarios Préstamos Bancarios a Corto Plazo Préstamos Bancarios a Largo Plazo_ Primas de Seguro Vencidas Primas de Seguro Vencidas Fabrica Primas de Seguro Vencidas de Admén. Primas de Seguro Vencidas Sala de Vias. Primas de Seguro no Vencidas Prima sobre Acciones Productos Percibidos no Devengados Productos por Cobrar Propaganda Proveedores Proveeduria (existencia) "Cuenta de eine. pope z= Escaneado con CamScannerPublidad Pagada por Anticipado_ cosrootrroouccrow | _Resuttaoos | satance conan anes pene | waser | trom |cananca| activo | pasivo Frio par Cuero | | x in pata Cuenias Malas - x Frowsion pata Cuentas de DificiCobro | a pews para Cuentas Morosss Z = }_% Publindad = x H ropapancaPagadaporAncipado | ff ff 7 Seguros Rocuperacionde Créditos x al x 1 —}+- Percibidas x Renombre Comercial x F Reparacion yMantenim.deMaquinaria |_x “Reparacion y Mantenimiento de Vehicul x Repuesiony Accesorios existencia) x Repuestos y Accesorios Consumidos |x = | x | pate Cuentas Incobrables ——_| — } kt pata Cuentas Malas x +x para Cuentas Mgfias x para Cuentas d@DiNGl Cobro x ara Indemni x ones, Laboral « 1on_del_Impuesto sobre la Reni x Seguros Ant | Seeutos no Vencidos. be be be [x Sepuros Vencidos “Seguros Vencidos de Fabnca Seguios Venados de Administracion Seguros Venaidos Sala de Ventas oXCuetita Personal (D) oX Cuenta Personal (A) | SacioX Cuers Parnicular(D) Socio X Cuenta Paruculat (A) 10% Cuenta Promesa ~Sobrantes de Caja | SueldosdeAgministiacion LSueldos Sala de Ventas Escaneado con CamScanner210 ay PRACTIQUEMOS CONTABILIpyy COSTO DEPRODUCCION RESULTADOS | BALANCE GENERA, T Terrenos CUENTAS DEBE PénpiDA | GANANCIA | ACTIVO | Pasiyg Sueldos de Vendedores x | “Sueldos Pagados por Anticipado ic ea Sueldos por Pagar 5 Suministros (existencia) x Suministros Consumidos Fabrica x Suministros Consumidos de Oficina x ‘Suministros Consumidos Sala de Ventas x Superavit Acumulado x Suscriptores de Acciones x dt yt aa Timbre de Prensa x Timbre de Prensa Retenido Unilesy Enseres (existencia) — Utilesy Enseres Consumidos Utilidad del Ejercicio Valores Mobiliarios Valores Mobiliarios a Corto Plazo . Valores Mobiliarios a Largo Plazo 2 Vehiculos a Vehiculos de Reparto 5 Ventas mts Ventas por Realizar * Viaticos ; Escaneado con CamScanner