ESTADO DE PERNAMBUCO

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2019
RGF - ANEXO 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a") R$ em Milhares

INSCRITAS EM

TOTAL RESTOS

DESPESA COM PESSOAL (ÚLTIMOS A PAGAR NÃO

JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
12 MESES) PROCESSADOS

(a) (b)

DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) 1.276.902 1.308.559 1.371.106 1.321.132 1.365.284 1.374.911 1.387.981 1.398.421 1.427.442 1.346.501 1.324.512 2.809.428 17.712.180 -
Pessoal Ativo 643.947 695.055 676.459 672.186 700.835 696.112 714.489 725.096 730.623 673.370 692.980 1.532.750 9.153.901 -
2,6
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis 523.008 567.181 551.058 542.599 571.876 564.142 563.676 562.550 601.266 551.194 561.101 1.225.294 7.384.947 -
Obrigações Patronais 120.905 127.838 125.366 129.552 128.924 131.935 150.778 162.512 129.322 122.142 131.844 307.422 1.768.540 -
Benefícios Previdenciários 34 35 35 35 36 34 35 33 35 34 34 34 414 -
Pessoal Inativo e Pensionistas 632.955 613.504 694.647 648.946 664.448 678.799 673.493 673.325 696.820 673.131 631.533 1.276.679 8.558.279 -
Aposentadorias, Reserva e Reformas 7 346.222 338.124 338.756 341.067 341.626 344.498 348.215 348.656 348.423 352.379 353.213 716.353 4.517.532 -
3
Pensões 93.476 93.916 93.541 93.792 94.323 94.735 97.312 92.737 100.183 95.623 95.638 189.113 1.234.388 -
4
Outros Benefícios Previdenciários 193.257 181.465 262.349 214.088 228.499 239.567 227.966 231.932 248.213 225.128 182.682 371.213 2.806.358 -
Outras desp de contr de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) - - - - - - - - - - - - - -
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (II) (§ 1º do art. 19 da LRF) 425.752 380.654 481.993 409.703 459.647 436.326 459.996 492.783 473.834 432.786 365.991 1.007.890 5.827.356 -
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária 477 256 448 225 587 365 277 504 582 385 464 280 4.849 -
Decorrentes de Dec. Judicial de período ant. ao da apuração 649 37 161 536 84 3 84 211 21.298 549 4.413 110.225 138.249 -
Despesas de Exerc. Ant. de período anterior ao da apuração 19.681 2.735 2.533 4.372 15.819 1.878 23.397 51.951 2.966 1.597 1.062 77.151 205.142 -
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 5 404.945 377.626 478.851 404.570 443.157 434.080 436.239 440.118 448.988 430.256 360.052 820.234 5.479.116 -
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II) 851.150 927.905 889.113 911.429 905.637 938.585 927.985 905.638 953.608 913.714 958.521 1.801.538 11.884.824 -

APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL % SOBRE A RCL AJUSTADA

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 25.340.299 -
(-) Transferências obrigatórias da União relativas às emendas individuais (V) (§ 13, art. 166 CF)
4.571 -
= RECEITA CORRENTE LÍQUIDA AJUSTADA (VI) 25.335.729 -

DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (VII) = (III a + III b) 11.884.824 46,91
LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 12.414.507 49,00
LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) 11.793.782 46,55
LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) 11.173.056 44,10
FONTE: E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.
Dados Definitivos
Notas:
1
A despesa de pessoal Consolidada e dos Poderes é elaborada a partir da contabilização da execução orçamentaria no e-fisco, em conformidade com o MDF 9ª Edição e com os dois Acórdãos do Tribunal de Contas do Estado: Acórdão T.C. Nº 1352/13 e Acórdão T. C. Nº 0355/18.
2
Conforme Acórdão T.C. 0355/18, combinado com a NT - SCGE - Coordenadoria de Informações Estratégicas - Nº 1/2020 não foram consideradas no cômputo da Despesa com Pessoal Ativo aquelas despesas de natureza indenizatórias, tais como licença prémio em pecúnia e terço
constitucional de férias, no montante de R$ 173.111mil
3
Conforme NT - CTE/ACTE nº 002/2020, as Pensões do IRH, no valor de R$ 45.255 mil passaram a ser computadas na Despesa de Pessoal Inativos e Pensionistas.
4
Conforme Acórdão T.C. 1352/13 a despesa com Dotação Orçamentária Específica (Insuficência Financeira ao RPPS) do período no montante de R$ 2.806.174 mil foi adicionada na Linha "Outros Benefícios Previdenciários" que compõe a Linha "Pessoal Inativo e Pensionistas".
5
Na Linha Inativos e Pensionistas com Recuros Vinculados, foram consideradas todas as receitas do RPPS, exceto as decorrentes da Dotação Orçamentária Específica (Insuficência Financeira ao RPPS) + As despesas referentes a Dotação Orçamentária Específica (Insuficência Financeira
ao RPPS) do período, a fim de anular o valor adicionado na linha "Outros Beneficios Previdenciários" conforme determinado pelo Tribunal de Contas do Estado através do Acórdão T. C. nº 1352/13.
6
Na Linha " Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis" no mês de dezembro, foi acrescido o valor de R$ 2.513 mil referente à apropriação da despesa executada por competência, conforme previsto no item c, da página 512 do MDF-9ª edição.

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretária da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha da Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador
 ESTADO DE PERNAMBUCO
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO DA DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
ORÇAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO/2019
RGF - ANEXO 2 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "b") 1000 R$ em Milhares
SALDO SALDO DO EXERCÍCIO DE 2019
EXERCÍCIO
DÍVIDA CONSOLIDADA Até o 1º Até o 2º Até o 3º
ANTERIOR
(Reclassificado) Quadrimestre Quadrimestre Quadrimestre
DÍVIDA CONSOLIDADA - DC ( I ) 15.880.288 15.840.354 16.026.153 15.713.772
Dívida Mobiliária - - - -
Dívida Contratual 15.184.158 15.164.115 15.318.043 14.948.166
Empréstimos 11.622.708 11.613.828 11.775.644 11.422.419
Internos 4.104.348 4.003.058 3.895.972 3.828.889
Externos 7.518.360 7.610.770 7.879.671 7.593.530
Reestruturação da Dívida de Estados e Municípios 3.472.205 3.464.516 3.459.926 3.446.630
Financiamentos - - - -
Internos - - - -
Externos - - - -
Parcelamento e Renegociação de dívidas 89.246 85.770 82.473 79.116
De Tributos 508 83 74 71
De Contribuições Previdenciárias 82.391 79.756 77.062 74.117
De Demais Contribuições Sociais 6.346 5.931 5.337 4.929
Do FGTS - - - -
Com Instituição Não financeira - - - -
Demais Dívidas Contratuais - - - -
Precatórios Posteriores a 05/05/2000 (inclusive) -
Vencidos e não Pagos 524.824 500.697 524.059 527.314
1
Outras Dívidas 171.306 175.542 184.051 238.292
DEDUÇÕES ( II ) 1.575.032 3.217.791 3.199.267 2.456.179
Disponibilidade de Caixa 1.493.725 3.139.083 3.115.071 2.372.596
Disponibilidade de Caixa Bruta 3.153.010 3.886.417 3.564.099 3.390.868
(-) Restos a Pagar Processados (Exceto Precatórios) (1.659.285) (747.334) (449.028) (1.018.272)
Demais Haveres Financeiros 81.307 78.709 84.196 83.583
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (DCL) ( III ) = ( I - II ) 14.305.256 12.622.563 12.826.887 13.257.593
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 23.131.950 23.524.192 24.105.661 25.340.299
% DA DC SOBRE A RCL ( I / RCL ) 68,65 67,34 66,48 62,01
% DA DCL SOBRE A RCL ( III / RCL ) 61,84 53,66 53,21 52,32
LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO
FEDERAL - < 200% > 46.263.899 47.048.384 48.211.322 50.680.599
LIMITE DE ALERTA (inciso III do § 1º do art. 59 da LRF -
<180%> 41.637.509 42.343.546 43.390.190 45.612.539

SALDO
SALDO DO EXERCÍCIO DE 2019
EXERCÍCIO
OUTROS VALORES NÃO INTEGRANTES DA DC Até o 1º Até o 2º Até o 3º
ANTERIOR
(Reclassificado) Quadrimestre Quadrimestre Quadrimestre
PRECATÓRIOS ANTERIORES A 05/05/2000 - - - -
PRECATÓRIOS POSTERIORES A 05/05/2000 - - - -
PASSIVO ATUARIAL 244.854.833 (249.705.183) 249.705.183 249.948.118
INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA - - - -
DEPÓSITOS E CONSIGNAÇÕES SEM CONTRAPARTIDA 947.264 1.064.716 1.051.766 1.291.747
RP NÃO PROCESSADOS - - - -
ANTECIPAÇÕES DE RECEITA ORÇAMENTÁRIA - ARO - - - -
DÍVIDA CONTRATUAL DE PPP - - - -
APROPRIAÇÃO DE DEPÓSITOS JUDICIAIS
REFERENTE EC 99/2017 INC I (75%) 133.747 143.210 156.256 168.512
FONTE : E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.
Dados Definitivos
Nota: 1 Apropriação de Depósitos Judiciais referentes a EC 99/2017 Inciso II, b (50%)

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretária da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha da Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador
 ESTADO DE PERNAMBUCO
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO DAS GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO/2019

RGF - ANEXO 3 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "c" e art. 40, § 1º) R$ em Milhares

SALDO DO SALDOS DO EXERCÍCIO DE 2019

GARANTIAS CONCEDIDAS EXERCÍCIO Até o 1º Até o 2º Até o 3º
ANTERIOR Quadrimestre Quadrimestre Quadrimestre
AOS ESTADOS (I) - - - -
Em Operações de Crédito Externas
Em Operações de Crédito Internas
AOS MUNICÍPIOS (II) - - - -
Em Operações de Crédito Externas
Em Operações de Crédito Internas
ÀS ENTIDADES CONTROLADAS (III) 766 759 - -
Em Operações de Crédito Externas
Em Operações de Crédito Internas¹ 766 759 - -
POR MEIO DE FUNDOS E PROGRAMAS (IV)

TOTAL GARANTIAS CONCEDIDAS (V) = (I + II + III + IV) 766 759 - -

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (VI) 23.131.950 23.524.192 24.105.661 25.340.299

% do TOTAL DAS GARANTIAS sobre a RCL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO
FEDERAL - (22%) 5.089.029 5.175.322 5.303.245 5.574.866
LIMITE DE ALERTA (inciso III do §1º do art. 59 da LRF) -
(19,80%) 4.580.126 4.657.790 4.772.921 5.017.379

SALDO DO SALDOS DO EXERCÍCIO DE 2019

CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS EXERCÍCIO Até o 1º Até o 2º Até o 3º
ANTERIOR Quadrimestre Quadrimestre Quadrimestre
DOS ESTADOS (VII) - - - -
Em Garantia às operações de Crédito Externas
Em Garantia às operações de Crédito Internas
DOS MUNICÍPIOS (VIII) - - - -
Em Garantia às operações de Crédito Externas
Em Garantia às operações de Crédito Internas
DAS ENTIDADES CONTROLADAS (IX) 130 130 - -
Em Garantia às operações de Crédito Externas
Em Garantia às operações de Crédito Internas 130 130 - -
EM GARANTIAS POR MEIO DE FUNDOS E
PROGRAMAS (X)
TOTAL CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS
(XI) = (VII + VIII + IX + X) 130 130 - -

MEDIDAS CORRETIVAS:

FONTE : E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.

Dados Definitivos
¹Avais concedidos à Celpe, referente a contratos ainda quando tal entidade era Controlada pelo Estado, quitadas antecipadamente
(amortização extraordinária em 31 de maio de 2019).

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretária da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha DA Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador
 ESTADO DE PERNAMBUCO
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO DAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO/2019
RGF - ANEXO 4 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "d" e inciso III alínea "c") 1000 R$ em Milhares
VALOR REALIZADO

OPERAÇÕES DE CRÉDITO Até o Quadrimestre

No Quadrimestre de
de Referência
Referência
(a)
Mobiliária - -
Interna - -
Externa - -
Contratual 20.570.268 20.704.166
Interna 30.590 164.488
Empréstimos 30.590 164.488
Aquisição Financiada de Bens e Arrendamento Mercantil Financeiro - -
Antecipação de Receita pela Venda a Termo de Bens e Serviços - -
Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, § 1º) - -
Operações de crédito não sujeitas ao limite para fins de contratação¹ (I) - -
Externa 20.539.678 20.539.678
Empréstimos 218.599 218.599
Aquisição Financiada de Bens e Arrendamento Mercantil Financeiro - -
Antecipações de Receitas pela Venda a Termo de Bens e Serviços - -
Assunção, Reconhecimento e Confissão de Dívidas (LRF, art. 29, § 1º) - -
Operações de crédito não sujeitas ao limite para fins de contratação¹ (II) 20.321.079 20.321.079
TOTAL (I) 20.570.268 20.704.166

% SOBRE VALOR
APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES VALOR A RCL
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 25.340.299
OPERAÇÕES VEDADAS (V) - -
TOTAL CONSIDERADO PARA FINS DA APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO
LIMITE (VI) = (IIIa + V - Ia -IIa) 383.087 1,51
LIMITE GERAL DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO INTERNAS E EXTERNAS 4.054.448 16,00
LIMITE DE ALERTA (inciso III do §1º do art. 59 da LRF) -
<14,40%> 3.649.003 14,40
OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA - -
LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL PARA AS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO POR ANTECIPAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 1.773.821 7,00
VALOR REALIZADO
Até Quadrimestre
OUTRAS OPERAÇÕES QUE INTEGRAM A DÍVIDA CONSOLIDADA No Quadrimestre de Referência
de Referência (a)
Parcelamentos de Dívidas (2.949) 74.188
Tributos (3) 71
Contribuições Previdenciárias (2.945) 74.117
FGTS - -
Operações de reestruturação e recomposição do principal de dívidas - -
FONTE : E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.
Dados Definitivos
¹ Conforme Manual de Instrução de Pleitos - MIP STN/COPEM, essas operações podem ser contratadas mesmo que não haja
margem disponível nos limites. No entanto, uma vez contratadas, os fluxos de tais operações terão seus efeitos contabilizados
para fins da contratação de outras operações de crédito.

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretária da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha Da Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador
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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E DOS RESTOS A PAGAR - EXECUTIVO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO/2019
RGF – ANEXO 5 (LRF, art. 55, Inciso III, alínea "a") 1000 R$ em Milhares
DISPONIBILIDADE
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS
DISPONIBILIDADE DE EMPENHOS NÃO DE CAIXA LÍQUIDA
Restos a Pagar Liquidados e Não Insuficiência CAIXA LÍQUIDA LIQUIDADOS (APÓS A
RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE Pagos Restos a Pagar Financeira (ANTES DA CANCELADOS INSCRIÇÃO EM
Demais EMPENHADOS E
IDENTIFICAÇÃO DOS RECURSOS DE CAIXA BRUTA Empenhados e Não verificada no INSCRIÇÃO EM (NÃO INSCRITOS RESTOS A PAGAR
Obrigações NÃO LIQUIDADOS
(a) De Exercícios Liquidados de Consórcio RESTOS A PAGAR POR NÃO
Do Exercício Financeiras DO EXERCÍCICIO
Anteriores Exercícios Público (f) NÃO PROCESSADOS INSUFICIÊNCIA PROCESSADOS DO
(c) (e)
(b) Anteriores ( d ) (g)=(a-(b+c+d+e+f)) FINANCEIRA) EXERCÍCIO)
(i = g - h)
TOTAL DOS RECURSOS NÃO VINCULADOS (I) 815.492 83.454 476.943 - 1.023.432 - (768.336) - - (768.336)
Recursos Ordinários (1.610.926) 56.461 432.277 - 1.023.432 - (3.123.096) - - (3.123.096,07)
Outros Recursos não Vinculados 2.426.418 26.993 44.666 - - - 2.354.760 - - 2.354.760
TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS (II) 2.613.642 159.716 251.107 - 576.695 - 1.626.124 - - 1.626.124
Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Educação 92.674 17.444 75.230 - - - - - - -
Transferências do FUNDEB 96.746 960 49.620 - - - 46.167 - - 46.167
Outros Recursos Destinados à Educação 278.669 1.425 14.336 - - - 262.907 - - 262.907
Receitas de Impostos e de Transferência de Impostos - Saúde 115.061 84.928 30.134 - - - - - - -
Outros Recursos Destinados à Saúde 490.364 44.358 43.507 - - - 402.499 - - 402.499
Recursos Destinados à Assistência Social 6.448 989 3.238 - 133 - 2.087 - - 2.087
Recursos destinados ao RPPS - Plano Previdenciário 577.960 445 953 - 576.562 - - - - -
Recursos destinados ao RPPS - Plano Financeiro - - - - - - - - - -
Recursos de Operações de Crédito (exceto destinados à Educação
e à Saúde) 415.094 460 24.869 - - - 389.766 - - 389.766
Recursos de Alienação de Bens/Ativos 15.611 - 2.271 - - - 13.340 - - 13.340
Outras Destinações Vinculadas de Recursos 525.015 8.707 6.950 - - - 509.357 - - 509.357
TOTAL (III) = (I + II) 3.429.135 243.170 728.050 - 1.600.127 - 857.788 - - 857.788
FONTE : E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.
Dados Definitivos
Notas:
a) Dos Critérios utilizados na Elaboração do Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa
O Estado de Pernambuco modificou o formato do demonstrativo para adequá-lo, no que fosse possível, às orientações da STN, em especial às orientações contidas no Manual dos Demonstrativos Fiscais – MDF. No entanto, o Estado não possui contas de Caixa e Equivalentes
de Caixa discriminadas por fonte de recursos, o mesmo acontecendo com as contas de Depósitos. Apenas as contas de Restos a Pagar podem ser detalhadas por fonte.
Em virtude das limitações acima descritas, e devido à obrigação de apresentar o demonstrativo na forma determinada pelo MDF, foi necessário estabelecer critérios para aproximar as informações disponíveis na contabilidade da forma exigida pelo demonstrativo das
disponibilidades de caixa. Apesar da dificuldade de clareza nas informações analíticas, os critérios adotados para estabelecer a separação entre os Recursos Vinculados e os Recursos Não Vinculados se justificam, pois transfere para os segundos quaisquer insuficiências dos
primeiros. Os critérios seguidos dão uma ideia de como as informações analíticas foram estabelecidas e estão listados abaixo:
1) Partimos do Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes, obtido do e-fisco, para determinar a Disponibilidade Bruta e as Obrigações Financeiras a Pagar – coincidentes com a Dívida Flutuante. A Demonstração da Dívida Flutuante, também obtida do e-Fisco, foi
utilizada para separar os Restos a Pagar, que podem ser discriminados por fonte, das demais Dívidas, que não podem;
2) As obrigações que não puderam ser discriminadas por fonte, como é o caso de Depósitos e Consignações, foram consideradas dívidas relativas a recursos não vinculados - Ordinários;
3) A classificação de fonte de recursos utilizada pelo Estado de Pernambuco não identifica as Transferências de Recursos do FNDE de forma individualizada por programas, como PDDE, PNAE, PNATE etc.;
4) Os demonstrativos foram gerados por Poder e/ou Órgão para permitir a separação do Poder Executivo dos demais poderes;
5) Nos casos dos Recursos destinados à Assistência Social e dos Recursos destinados ao RPPS, foram considerados, respectivamente, o Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes e a Demonstração da Dívida Flutuante dos respectivos órgãos: FEAS e
FUNAFIN/FUNAPE;
6) O total dos recursos não vinculados foi obtido subtraindo do Ativo Financeiro o valor dos recursos vinculados, o mesmo ocorrendo para os Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos. As demais dívidas foram consideradas como não vinculadas, com exceção dos casos referentes
ao item 4. Dentre os recursos não vinculados, os das fontes 0101 e 0241 (ordinários) foram obtidos pelas soma da disponibilidade orçamentária com as obrigações de restos a pagar;
7) A Disponibilidade Bruta dos recursos vinculados foi obtida, quando possível, pela soma da conta de disponibilidade orçamentária por fonte com as obrigações a pagar (restos a pagar). Esse é o caso da Disponibilidade Bruta nas fontes do Salário Educação (0105), FUNDEB
(0109), Convênios e Operações de Crédito, entre outras;
8) No caso dos recursos vinculados oriundos de Receitas de Impostos e de Transferências de Impostos, em que as disponibilidades orçamentárias por fonte são negativas, como é o caso da fonte 0101 vinculada à Educação e à Saúde, consideramos como disponibilidade bruta o
total dos restos processados inscritos, pois, nestes casos, a despesa já havia sido liquidada e, como regra, o Estado de Pernambuco paga, em sua totalidade, as despesas liquidadas inscritas em Restos a Pagar. O mesmo acontece quando não foi possível estabelecer as
disponibilidade financeira a partir do critério do item 6;
9) Em virtude da impossibilidade de se discriminar as demais obrigações por fonte, essas obrigações foram consideradas em sua totalidade como não vinculadas - ordinárias;
10) Os valores referentes aos recursos Não Vinculados, tanto das Disponibilidades de Caixa Bruta quanto das Obrigações financeiras, foram obtidos por diferença entre o total do Ativo e do Passivo Financeiro, e os totais obtidos para os recursos vinculados, com a ressalva das
demais obrigações, que foram consideradas não vinculadas - ordinárias, com as exceções mencionadas no item 4.
11) O Estado de Pernambuco excluiu, das Obrigações a Pagar os valores referentes ao Ativo Financeiro de natureza Compensatória, que coincide com a diferença entre o Ativo Financeiro e as contas de Caixa ou Equivalente de Caixa.
b) Do Cálculo do Ativo Financeiro de Natureza Compensatória
Foi excluído das Demais Obrigações Não Vinculadas o valor de R$ 442.415 mil, que corresponde ao Ativo de Natureza Compensatória, calculado segundo a tabela abaixo:
Ativo Financ (1) 3.869.462
Caixa ou Equivalente (2) 3.427.047
At Financ de Natureza Compensatória = (1) - (2) 442.415
O valor das Demais Obrigações não vinculadas passa a ser, então, R$ 1.600.127 mil

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretária da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha da Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador
 ESTADO DE PERNAMBUCO
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO/2019

LRF, art. 48 - Anexo 6 1000 R$ em Milhares

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA VALOR ATÉ O QUADRIMESTRE

Receita Corrente Líquidada 25.340.299

Receita Corrente Líquida Ajustada 25.335.729

DESPESA COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO VALOR % SOBRE A RCL AJUSTADA

Total da Despesa com Pessoal para fins de apuração do limite - TDP 11.884.824 46,91%

Limite Máximo (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 12.414.507 49,00%

Limite Prudencial (parágrafo único, art. 22 da LRF) 11.793.782 46,55%

Limite de Alerta (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) 11.173.056 44,10%

DÍVIDA CONSOLIDADA VALOR % SOBRE A RCL

Dívida Consolidada Líquida 13.257.593 52,32%

Limite Definido por Resolução do Senado Federal 50.680.599 200,00%

GARANTIAS DE VALORES VALOR % SOBRE A RCL

Total das Garantias de Valores - 0

Limite Definido por Resolução do Senado Federal 5.574.866 22,00%

OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCL

Operações de Crédito Externas e Internas 383.087 1,51%

Limite Definido p/ Senado Federal para Op. de Crédito Externas e Internas 4.054.448 0,00%

Operações de Crédito por Antecipação da Receita - 16,00%

Limite Definido p/ Senado Federal para Op. de Crédito por Antec. da Receita 1.773.821 7,00%

DISP DE CAIXA LÍQUIDA

RESTOS A PAGAR
(ANTES DA INSCRIÇÃO EM
EMPENHADO E NÃO
RESTOS A PAGAR - PODER EXECUTIVO RESTOS A PAGAR NÃO
LIQUIDADOOS DO
PROCESSADOS DO
EXERCÍCIO
EXERCÍCIO)
Valor Total - 857.788
FONTE: E-FISCO / PE - Secretaria da Fazenda / CGE PUBLICADO DOE 30.01.20 Recife, 30 de Janeiro de 2020.
Dados Definitivos

Flávio Martins Sodré da Mota Érika Gomes Lacet

Coordenador de Controle do Tesouro Estadual Secretário da Controladoria Geral do Estado

Décio José Padilha da Cruz Paulo Henrique Saraiva Câmara

Secretário da Fazenda Governador