Auto Trasporte Tofoya S.A de C.

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Jabones Presupuestadas:

ZONAS
1 2 3
MES
septiembre 150 300 200
octubre 240 270 280
noviembre 290 380 279
Total 680 950 759

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
unidades $ $ unidades
240 5 1200 400

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total
$ $
arena 200 1800 360000
cemento 250 180 45000
graba 1800 2000 3600000
agua 900 800 720000
Costo total 4725000

Necesidades de Materia Prima Por Unidad:

Materiales Cantidad
arena 2
cemento 7
graba 12
agua 9
Costo de Mano de Obra Directa Por jabon

Departamento Costo $
Diseño 4000
Producto 3000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad:

Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800

Gastos de Administración y Ventas:

70000000
Depreciación 13500000
Interéses 4000000

Impuesto a la renta 30%

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10000000 Cuentas por Pagar 80000000
Cuentas por Cobrar 35000000 Obligación Financiera 12000000
Inventarios 50495000 Impuestos por Pagar 7000000
Total Corrientes 95495000 Total corrientes 99000000
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50,000,000 Obligación Financiera 45,995,000
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Total Pasivos 144,995,000
Dep. Acumulada 67,500,000 Capital 30,000,000
Total Fijos 92,500,000 Reservas 13,000,000
Total Patrimonio 43,000,000
Total Activos 187,995,000 Total Pasivos y Patrimonio 187,995,000
 Precio
Total unitario $

650 $ 8
790 $ 8
949 $ 8
2389

Inventario Final
Costo Unitario Costo Total
$ $
8 3200

Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total

1200 1800 2160000

750 180 135000
3500 2000 7000000
1600 800 1280000
10575000
Presupuesto de Ventas por Zonas:

Zona Cantidad Precio Total

1 680 $ 8 $ 5,440
2 950 8 7,600
3 759 8 6,072
Total 2389 $ 19,112

Presupuesto de Producción:Unidades a Producir

Concepto Jabones

Ventas Uds 2389

Inv. Final 400
Uds. Requeri 2789
Inv. Inicial 240
Uds. A Prod. 2549

Presupuesto de Materiales:Uds

Uds. A Prod. arena graba Cemento agua

2549 5098 17843 30588 22941

Presupuesto de Compra de Materiales: $

Materiales
Concepto arena graba cemento agua

Uds. Requer 5,098 17,843 30,588 22,941

Inv. Final 1,200 750 3,500 1,600
Total Ud. Re 6,298 18,593 34,088 24,541
Inv.inicial 200 250 1,800 900
Uds. A Com 6,098 18,343 32,288 23,641
Costo Total $ 10,976,400 $ 3,301,740 $ 64,576,000 $ 18,912,800
Costo Gral $ 97,766,940

Presupuesto de costo de materiales utilizados en la producción:

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

arena 5,098 $ 1,800 $ 9,176,400

cemento 17,843 180 3,211,740
graba 30,588 2,000 61,176,000
agua 22,941 800 18,352,800
Total $ 91,916,940

Presupuesto de M.O.D. Por Unidad/depto:

Depto Producción Costo Unitario Costo Total

Ensamble 2549 $ 4,000 $ 10,196,000

Acabado 2549 3,000 7,647,000
Total $ 17,843,000

Presupuesto de CIF por unidad / Dpto:

Depto Producción CIF Total CIF

Ensamble 2549 $ 1,300 $ 3,313,700

Acabado 2549 800 2,039,200
Total $ 5,352,900

Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:

Concepto Costo Unitario

Materiales:
arena $ 3,600
cemento 1,260
graba 24,000
agua 7,200
Total Materiales $ 36,060

M. O.D.:
Ensamble 4,000
Acabado 3,000
Total M.O.D. $ 7,000

C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. $ 2,100

Costo Total / Ud.. $ 45,160

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

 Concepto Costo

Materiales:
Invent. Inicial $ 4,725,000
Compras 97,766,940
Invent. Final 10,575,000
Total Material Us 91,916,940
Mano O. D. 17,843,000
C.I.F. 5,352,900
Total Cargos Fab. 115,112,840
Inv. Inicial P.P 0
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. 115,112,840
Inv. Inicial de P.T. 1,200
Inv. Final de P.T. 3,200
C.M.V $ 115,110,840

Estado de Resultados Proyectado: Marzo 31/ 00

Concepto Valor

Ventas Totales $ 19,112

C.M.V 115,110,840
Utilidad Bruta V (115,091,728)
Gastos A / V 70,000,000
U.A.I.I (185,091,728)
Impuesto (55,527,518)
U neta por distribuir $ (129,564,210)

Flujo de Caja Proyectado:

Concepto Valor

Saldo Inicial $ 10,000,000

Ingresos:
Ventas Contado 5,000,000
Recaudos 3,000,000
Total Ingresos 8,000,000
Saldo Disponible $ 18,000,000
Salidas:
Compra Material -
Cuentas por P. -
Mano O.D. 17,843,000
C.I.F. 5,352,900
Gastos A / V -
Intereses -
Imporenta -
Total Salidas $ 23,195,900

Saldo Final C $ (5,195,900)

Balance General Proyectado: Noviembre 31

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ (5,195,900) Cuentas por Pagar $ 177,766,940
Cuentas por Cobrar 34,765,000 Obligación Financiera 12,000,000
Inventarios 10,578,200 Impuestos por Pagar (48,527,518)
Interés por Pagar 4,000,000
Total Corrientes $ 40,147,300 Gastos de A / V por Pagar 52,500,000
Total corrientes 197,739,422
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financiera 45,995,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 243,734,422
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir (129,564,210)
Total Patrimonio (86,564,210)
Total Activos 119,147,300 Total Pasivos y Patrimonio 157,170,212