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  • Directiva 003-2018 Liquidacion Oficio Obras Publicas EPS Ilo

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    DIRECTIVA N° 003-2018-EPS ILO S.A. "LIQUIDACION DE OFICIO DE OBRAS PUBLICAS” Cconteniso oBvervo FINALIDAD BASELEGAL, ALCANCE, DEFINICIONES. 51, LIQUIDACION DE OFICIO '52, COSTO DE PROYECTO O VALOR DE LIQUIDACION '53, VALOR CONTABLE ‘5.4, SANEAMIENTO CONTABLE 55. DOCUMENTACION TECNICA, '58, DOCUMENTACION SUSTENTATORIA DE GASTO, 57. OBRAS SWJETAS A LIQUIDACION DE OFICIO, 58, COMITE PERMANENTE DE LIQUIDACION DE OFICIO, '5.9, RESPONSABLE DELAEPS © CONSULTOR LIQUIDADOR PROCEDIMIENTO DE LA LIQUIDACION DE OFICIO. 6.4. COMPETENCIA. 62. ETAPAS. (6.2.1, ldentfcaion de Obras: 6.22, Liqidaion de obras 63, REQUISITOS. 64, PROCEDIMIENTO. 6.5, DETERMINACION DE LA VALORIZACION FINAL DE OBRA DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS RESPONSABILIDAD. ANEXOS. DIRECTIVA N° 003-2018-EPS ILO S.A. “LIQUIDACION DE OFICIO DE OBRAS PUBLICAS” 4. OBJETIVO Estabecer normas yprocedeientos en la EPS ILO SA, que permitan aplcar la Iqudacn de Ofeo 2. FINALIDAD Estalecer un mecanismo efcaz que perma efecar las iqudacones de ofcio de aquels obras, que no cuenten con iquidacon tenia nl ance, ‘Conti al sanesminto contable para que después desu aplosién permit evelar en los Estados Financeos, i imagen fel de a stuscién econtmica,fnanciaa y patimarial de le Proyectos de Inversion ejecutados por la Empresa, que por carecer ela sulente documentacén técnica yo ocumentacin sustenatora de gasto no han sido iquidadas oportunamente, BASE LEGAL 4. Conetucién Potica dl Prt 2. Estate Social dela EPS ILO SA 3. Cégo Civ Vigenta Resclucon Ministerial N° 353-2012-EF Decreto Supcemo N* 006-2017~1US, TUO de la Ley N° 27448, Ley de Procedimiorto [Administrative General y nomas modicatorss. Ley N? 27785 -Ley Orgnica dl Sistema Naconal de Contrly de le Contrleria General ela Repibia, mosi[eado por las Leyes N* 28306, 28422 y 28557 Ley N° 28718-Ley de Contol nto de as entsades del Estado, Ley 20225 Ley de Contatacones del Estado 8. Decreto Supreme N° 350:2016-EF - Reglamento dela Ley de Conttaciones del Estado J ‘yous modfetaras. 10 Decreto Supreme N° O11-2006:VIVIENDA sprucba el Reglanento Nacional de Esticacones. 11. Rsolustn de Contrsaria General N*320-2005-C6, que aprueba as Normas de Control Inte. 12, Resoluctin de contralora General N* 195-1988.66, que aprucba las Normas para la Ejecuién de Obras Pubicas por Adminsracion Direct, Decreto Legisiatio N* 1262, que crea el Sistema Nacional de Progrmacion Muanualy Gestion de versiones Decreto Supemo N"027-2017-EF, aprusba el Reglamento de a Ly dal Sietma Nacional 4s Programacisn Mutanval y Geston de versione. DecretoLeglslatve N°1280, Ley Marco de la Gestion y Prestacén de los Servicios de Saneamiano DDecrto Supremo N*019-2017-VIVIENDA, Reglamento dela Ley Marco dela Gestin y Prestacin de los Seniccs de Seneamiento 4. ALCANCE La presente Drecva es de aplicacin y cumpimienteebigatoco polos funciona y personal des [EPSILO S.A asi como per toreras personas que intrvienen en e proceso de iuidaion de Ofcio ALCP peicados a as obras eecutadas por la empresa y que han sito fnanciadas cx recursos pbicos, | pss drectamente recaudados ylo Convenio de Encargo corespendntss ales programas de a rc de As Fiscales anteriores y que no disponen de sufciente docurertacin tecnica yo 5. DEFINICIONES LIQUIDAGION DE OFICIO g2sto para delerminar su valor de iquidacio, yrelean sald en as cuentas contases (Constucciones ‘en curso); por ln que se praceder al formulacion de un expedente de qudacin de Of (Weneo- ‘inanciero) sobre ls inversiones realzadas en la cba para determinar ef cose de ejecucin, dca {/ rereros 52, COSTO DE PROYECTO 0 VALOR DE LIQUIDACION sla suma que describe la eecucion fnancira de proyecto yqueincuye ol mont total desembolsado, Interesesy ots; asi comolos deductvosy eicionales; para aso de una qulacién de of ets «ado por a voluacion establecda,considerando cualdades y caracerseas en determina fecha y establecer el cost eal dl proyecto, 53. VALOR CONTABLE. Es elmonto qu se refi en los timos Estados Financiers de la Ended, De manera especiia para apleacién dela presente drectva coresponde lo sais contables de proyectos pendentes de Javicacion contabiizados coma “Construciones en Curt"; ast misma ls projects que registran saldos conlates porter pendent la presentacon de rendiones de cuentas. 54. SANEAMIENTO CONTABLE ot procedimionto contable que permite descargar esaldo des cuanta Obras en Curso queregisan bras ejcutadaspendlenes de qudacinylo de vanferenci, ‘55. DOCUMENTACION TECNICA ‘Sonos documentos que rgistran antecedentesyhechos el proceso construc de la obra desde ol Inicio hasta la cuiminacion, comprende ls sguentes documentos: expedient tenia, cuademo de CR Ses ten era. aa te evn eee rl ob, een ‘obra, scta de transerencia de cba, documentos del resdene y superier, tos documentos 2 oro DOCUMENTACION SUSTENTATORIA DE GASTO Son los documentos que acrean la inversion 0 gosto dels recursos finales asignades por EPS ILO SA y comprende ls siguientes documentos: rendiclones de cuentat sustentadas, emprobentes de pago auorizados, Grdenes do compra, edenes de servile, facturas bles de ra, kets, recs por honoaros,Iqudaciones de compra y declaracones judas, ‘OBRAS SWJETAS A LIQUIDACION DE OFICIO ‘As mismo se por proceder a liquid de ofcio las obras concids lo inconclias en ls siguintes ‘Aquos bras inconlusas yo conclida, que po diversas metves no fueron liquldadas ena piazo de acuerdo @normas, y que fe qudaren un pazo de mas de 888 meses de perodo 4 estableido y exislendo la imposibldad de conta en forma parcial toa on los doaumentas sustntatorios requeios tanto en ol aspect ténio lo financier (inexsencia de algunos 0 ‘odes ls documentos como: comprobarts de pago, expedite térico, cuademas de Oba, ‘endiciones,infomes de ob, ene crs) para proceder a una iquidacon regular, no obstante e que la obra exstafisicamente (tarminadaoinconclusa} ‘+ Cuando no estuvieran vigetes ls contatos de los profesional responssbles dela elecuén de otra + por cualquier moto, sea econémico, soca ueia causa intema o exter que haan sido la causa de que la obra quede inconciusa abandonada, Siempre cvando ls obras cumpan con cspuesto ene rato anterior e pod quar deo as obras eecutadas por las siguientes moras. 1+ Obras por Conrta, drvadas de procesos de seleccin corespondlentas. (bras elecutads por Administracon Direct, ‘bas jecutadas por Convenio con otras Enidades. (obras eecutadas por Encargo. 158, COMITE PERMANENTE DE LIQUIDACION DE OFICIO La Ofcina de Estudios, Proyectos y Obras (OEFO) la que haga sus veces, slctard ala Gerenca Generali conformacin de un Comite Permanente de Liqudaciones de Oi de Obras Cis, mismo que sera designado mediante Resolucidn de Gerencia General y estar contermado por los ‘iguents profesionales: < + Uningoniero colegio y hab represontante 6 a OEPO oa que haga sus veoes ‘Un Abogado Colegiado y nab, representante de la Ofna de Asescla rie. {Un CPC Contador Pio Coleglae y hab representante de a Gerencie de Adminisvacién y Francas, Un responsable det Area de Patrimonio. ‘Qulenes 30 avocaran en forma exclusiva a la evalacén, calfcaciin y dar conformidad a las ‘quidaciones de ofc que presertaré el consut iquidadcrconratado por caion de servicios ot profesional ésignado por la enidad, en un pazo no mayor de cinco (06) dias habe, emtn un intorme aprobando oformulando cbsowaciones. al expedinte de quidacion de i, presetado por Ks 3 ee eae 59, RESPONSABLE DE LA EPS 0 CONSULTOR LIQUIDADOR Et consultorigidador sor una persone natural ojuriicaespocisizada que sericontataday que de acverdo als trminos de referencia, previamenteelaborados pr la Ofcina de Estudos, Proyectos y (bras, se encargrd de relzarlarecoplacion de decimentacin tenia y tance, vercacién sca (teatzar Conte de Obra) y ores acciones que sean necesarias para elabora la lquidaién de fio de aquelas obras que consider el area correspondent, como obras que ve deban liquidar de fico teniendo, las mismas funciones alas encargadas al pofesona de planta responsable designado por a EPS para efectar las quidaciones de Ofc. 6. PROCEDIMIENTO DE LA LIQUIDACION DE OFICIO ‘COMPETENCIA | Comite Permanente de Liqudaciones de Ofio de Obra ene competencia para Evaluary Aprobor los bqusaciones o as cas ejcutadasporlaEPSILO S.A porla dititas modsidedes de ejecucion descrtas ene puto 4 62. ETAPAS. LG, 624. Kdentieacion de Obras si fpa\s ?) esta comprenderalaidenfeacon de las obras penslentes de qudacin qe se encuencen sin .>/ comprar en os inventarios de os actvos Hos de a Ended 6.22. Liquidacion de obras Esta etapa consist en detomina l valor de cada una dels obras vericebesfisicarete REQUISITOS tyen requisites para tramitar 1 liquidacién de ofc, en caso de ta escasa o ‘ata de imentaclonsustntatori, siguiente: 63.1. Acta do Verfcacén Fisica de estado Stuaciona de la Infaesinctra de acuerdo al Formato N*t. ‘Acta de Carte yl Acta de terminacion de infaestuctre, gon seh el cato de acuerdo ‘al Formato N02. Informe dal responsable designadoporls empress o consul Invited, que contenge 6 ea, 634 635 638 639, 6310 opinion ténica, ancora y administatva sobre la inaesincura, asl como le procedencia de a quidacion de ofc (Formato N°). Valorizacin Final de a Obra (Formato N04) Informe de la Ofcina de Estusios, Proyectos y Obras, evaluando ef informe del responsable designado por la empresa © consutor Equador y determinando su confooidad ene aspecto tecnico. Fotografias de la obra terminada con presencia del responsable designado po la Empresa oconautrlqudador. (Copia det Anexo de las Cventas 333 donde figure ol Importe devembsado para la ecu dela obra ‘Copia Sl Expedente Teerco- Financier dela Liguidacién de Ofeb. ‘Copia de Pianos de Reptanteo de a Ora ‘Copia de todos fos documentos de los archivos que puetan aportr para determina el verdadero valor dea ob PROCEDIMIENTO eas 643, 545 La Ofcina de Estudios, Proyectos y Obras através dela Gerencia General slick a las instancias corespondentes la infrmacén de los anexos de las cuentes 335- CConsinueciones en Cure, as! coma documentacin eacionada as obras ‘una vz recta a intormacion se proceder.alacasicaion ae as obras que estan en condiciones para realizar ia Liquiacin de Oo. De las obras denticadas como veificabes ol responsable dela EPS ILO SA. 0 consul e Kauidacién de oii pocaderd a buscar y ecopir ofa la documentcion sustntatria dl gasto que pormita deteminar en la maida posible gato eectuns, Una vez recopilada la informacion tenica y franciera existent, so proceders& ia verlcacibn fea de as obras identiicadas como tales para deteminar eu exstenci y estado de conservcion a fecha, debenco tomar ftogratasdethigar con presencia el responsable o consuitor de liuidacion de ofc realizar el evantamiento de fa Informacion ténicacorespondints, \Comprobads a exitencia de la obra, se procederd a efecua a quidacion de Ofeio onla informacién obtenda de campo ya obtenids en el Archive cocumentar, fa val 7 648, Sao (4 sean 7) ser remito ala Oficina de Estudios, Proyectos y Obras para su regio respectvo cevaluaién y conformide coresponcionte Ls Oficina de Estudos, Proyectos y Obra remit al Comité permanente de buidacion de ofcio para su evaluacisn y en un plazo de cnoo (05) dias ables para que emits opin, dando conforidad u observando el expeente de iquidacn, En caso de ser observado se devotver al responsable o consutur do Eguidacién de cficio para que levante las observaconesformuladas por el comté de Liqudacon de Ofte, torgndotee un plazo mame do07 clas habs. 1 Comité Permanente de Liqudacén de Ofleo emitié su informe en 03 aspectos ‘Técnico, Contabiey Legale inicara si est esponssbildades;ntiicand e acto 0 conductaindebida a resuro responsable) ya descrincion dela hacen fuera 1 Comite Permanent de Lquidacin do Ofcio remit el expedient de nuidacin a a Oficina de Asesora Juridica pra que se pronuncie sobre Ia perinenca de inka as accionesadministraivas cies yloperales aque clra lugar, en to aos intomes. emis por Ei Cmts Permanente de iguidacion de OFcio be no existe obseraciones la Squltctin practcada, y sn peruico de las ‘reaponsabiidaces que se detecten, se procaderd ala aprobacin de la misma mediante Resolucin de Gerenca Genera, dtiendo proceder a su transference elas entiades racaptoras de sere ca80 pore comit e ransterencias 5. DETERNNACION DE LA VALORIZACION FINAL DE OBRA La Valorizacion final de obra se procesaré con la informacion ctteida en el archivo documenta, siempre y cuando existan os elementos suelentes para deteminar os paridas invoucradae ya Sea en documentacin técnica conable 0 en ls veriicacin fica, ‘Asimismo, can la nfrmacién de eampo, dependiondo del tpo infsestuctrs, se cestmara eu costo en funcién aos casos dela paca de los expesientes ténicos, que @ elaararen en la EPS ILO S.A, atematvamente post estinarse el valor la lnrasstrectura batdndose en Ley de Tasaciones. ‘con es valores obtnides realizar una comparactn cone ast efecto, de ser lease / DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Las stuaciones no contempladas por la presente Directs serén results por la Ofna de Estudios, Proyectos y Obras. 8, RESPONSABILIDAD La Gerencia General la Gerercia de Adminsacin y Finanzas, la Ofna de Estudios, Proyectos y (Obras y la Ofcina do Asesoria Juridica, son responsables del cumpliiont dele dispuesto en la presen Oreciva fdas ls Ofcinas, Aras, Gerecias y Subgeencias deponsran bajo responsatidadbrindar todas as facidaces documentarias y de informacion que reste necesaros para el cumpliento de las ‘unciones del Comite Permanente de Ligutacitn de Oflo de Obras Civile. 3% ANEKoS xa FORMATO N* Ot: CARATULA FORMATON'G2: ACTA DE VERIFICACION DEL ESTADO SITUACIONAL DE LA 7 INFRAESTRUCTURA FORMATO N®03: INFORME DE LIQUIDACION DE OFICIO FORMATON* 01: CARATULA, A uauoncion réowc FHA DE DENTAICACIONDEO8RA |RFORBE IAL OF 088A ENTIOO POR EL SUPERVISOR © MISPECTOR SEGIN CORRESPONER MEMORIA DESCRETVA VALORZADA COPA DE CONTRATO DE OBRA, DEL SUPERMSOR,ADENDAS [ACTA DECONFORMOAD OE GERA.SUSCRO FOR EL. COMTE DE RECEPCION EL CONTRATISTA| RESOLUCION QUE APRUEBAECOMTEDE RECEPCIN OE CORA ‘CERTINCADOS DE CALIDAD DE WATERULES EN ORGINAL PRUEBAE COMPACTAGINEN ORIGNAL PRUEBA DE OSEO DE MEZCLA DEL CONCRETO UTUZADO EN ORIONAL 0 12 | PRUEBAS ROTURAA LA COMPRESION DEL CONCRETO.COLOCADO EN OBRAEN ORIN 2s | pRoToco108 0¢ PRUEBAS DE CAMPO EN ORGINAL | peso.vctones 10 ADENDAS 27 [oe AemoakcIONDE EXPEDIENT TECNICOS 28 | pe armostcine AnONALES OE CORA 2 | ce wPnosacion ce bepucTIVOS OE caRA DEAIPLAGONDE PLZ ‘BE ESTONNCION DEL COME DE RECEPCION DE OOM (FPF ag | pms roroansnicosecuenca ce construccieN “=F | paca pos consTRICOONOE TODS LAESRECALONOSS 10 | cenTPcA006 0 }ABLOAD DEL ENEROW RESCENTE EL SUPERUORA) ETP | comms ce ous 0 suR0 " NOTA: TOORLAPRESENTACION SERA EN UN ORIGNALY 008 COPIASYCO 1+ | ResuMen de uavoncion cE coutRATO 2 | carcmo oe ReAsTe FP apno8A00. (COPIA O VALORIZACON OE APORTE COMUNAL ‘COPA DE COMPROBAITES BE PAGO FACTURAS YORDEN Ce SERMCIO) ‘COMA DE PAGO AESSALUD NOTA TODA LAPRESENTAGON SERA EN UN ORIONAL, 008 COPIAS¥ cD FORMATO N* ACTA DE VERIFIC 0 SITUACION: (FRAESTRUCI Slondo las NTBB.60N nn nos de ia 0 Me8 88 an 6 BM an SO reunieron en ls located, istito de Brovincia y depsrtamento de Moquegua; el personal de planta designado por la EP.S. LO S.A, © Conaitor Linder Ig los ntegrantes del Gomi permanente de Liquidacén de Ofc, designates ‘on Resolcién de Gerencia General N = 20.. EPS ILO SA: de fecha on fs fhalidad 60 vertcar ol Estado Sitacional dels Obra denominada: : Seto gues ection os Sues teins SD) wm ‘PRIMERO: La intaestucta eciad cunt cone Sint eeos generale, 9) otra (692 SNP Wn 8 Cg nt pe 2) Mono det Presspueio de Oba 8 Nurs Sle ©) Tipo de Ejecucion: 6) Fuente de Faanciamien ©) Facha de Aprobacon del Expedione Técrica:Resohcén N” -G6-£PS1L0 SA, do fecha Prazo de Ejecuclbn.... as calendars Focha de entvega de Tetrenoe nie da Obra Procediiento de Liuideion: Per Ofcio Ubiesion + Localidad + Distt + Province + Departamento Del inspector Resident [SEGUNDO En este ato e ha consttado fo siulate 1) Avance sia (%) % PARTIDAS EJECUTADAS, PROYECTO, UBiCAciON: PROVINCIA Y DEPARTAMENTO, FECHA: PRESUPUESTO ‘AVANGE FISICO os METRADO PARTIOAS EIECUTADAS OND] CANTO. PJP] CANTIO |__| UNIT. | PARC PARC. | | | | | | ‘GOSTODIRECTODE |S w ae (OBR } of) 2) Paridas por eecutar: + Las pata que no se han eocutado son as sguentes: ©) Opnitn sobre Liqudacin de Olea + Procede: + Recoplacén de la iflomactn documenta, no 8 ha encanta: + Cuademo de obra 1 Informes de superision + Informes de Valoracion de Avance de Obra: + Informes derequermieno de materiales + Pranta de Pago de Trabsjares: + Comprobantes de Pago: + En consecuensia a obra se encuentra danto de los alcances de a Direcva ars la Liquidacion de Ofo de Obras Pubeas, aprebada con Resolcén de Gereness Gover nN «GG - EPS ILO'S.A. do fecha "per tana. 86 recomienda i Liqudacin de Ofc TERCERO: Luego de la iaspecién fisca procicada ala infaesructura,renutan la sivintes @bservaciones yo recomendatones, 1) Laobra se encuentra: 2) De acuerdo als valorzacén tn, ee tne un avancetsco de: % 3) De acuerdo a la ifornacion dela ofina de cantabldad se tene in avance fanciers o m ‘rs, 4) Lapresente Acta se constuye eno Acta de Recepcion de Obra del Proyecto: fer?! ‘ 1: Erlseal de contormidad con os tminos dela presente Acta de Vedicacin, qu se exionse por {YP * sseatipicaso, suserben los itermiantes pita Ino. Responsable designado porlaEPSILO'S/A Membre de Comité de Ligiacion de Oo 2 Consutor Liguecer RS fe (s eft wore, Aves. Misméro Comte Lguidacion de Ofco Miembro de Comite de Liguidacson Ofelo 6 FORMATO N* 03 INFORME DE LIQUIDACION DE oFICIO MEMORIA DESCRIPTIVA 14. Goneralidades 8 Unidad Ejecutora del Proyecto: > Ob ec Ubieacn Rein: Departament: Provincia Distt: 4. Mosalitad de ejcucin } 1 Affo de Ejecucion: 2. Base Legal (Colocar la base logal que sostien a Liquiacién de Ofek). 12:1, Dect para fa Liguidacion de Ofcio de Oteas Poblcs, aprobada con Resolicién de Geroncia General N™ GG-EPSILOSA 122. Resolcén N* “GGEPS ILO SA, que aprueta le Comisn de Lgudscén de Obras de Once 4.3. Documentacién deta Obra: Cnslgnar documentos existantes dela cba. 13.1. Resotucign nr -OG-EPSILO S.A de echa qe aprusba = Bipedente Teena 1.2.2, Copia del Expedlenta Técnico elaborado pr el ing, 1.33, Relacion de Comprobantes de Epreso de obra 14. Antocedentes, 5. Descripelin dela Obra LIQUIDACION FISICA-TECNICA Y FINANCIERA \VALORIZACION TECNICA FINAL DE OBRA \VALORIZACION FINANCIERA FINAL DE OBRA. 'PRESUPUESTO ANALITICO PROYECTADO Y EJECUTADO ‘CUADRO COMPARATIVO DE VALORIZACION DE OBRA 6 Deseripcién ‘Transferencia pra fa Obra: Banco ta cte Gast total ea Obra Registro Contabie en Libre Cuenta Saldo por devaver al Tesoro Publica

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