Los Barquitos de Papel

Diario
Concepto Diferido
A
Caja
Banco
Almacén
Capital
Asiento de apertura
1
Mobiliario y equipo de oficina
IVA acreditable
Bancos
Documentos por pagar
Compramos mobiliario 40% contado el resto con letra de cambio
2
Almacén
IVA acreditable
Bancos
Compramos mercancía de contado
3
Almacén
IVA por acreditar
Documentos por pagar
Compramos mercancía con documentos
4
Almacén
IVA acreditable
Bancos
Compramos mercancía por cheque
5
Fletes y acarreo
IVA acreditable
Bancos
La compra anterior género gastos de acarreo
6
Bancos
Ventas
IVA trasladado
6A
Costo de ventas
Almacén
Vendimos mercancía al contado
7
Cliente
Ventas
IVA por trasladar
7A
Costo de ventas
Almacén
Venta de mercancía a crédito
8
Documentos por cobrar
Ventas
IVA por trasladar
8A
Costo de ventas
Almacén
9
Ventas
IVA trasladado
Bancos
9A
Almacén
Costo de ventas
Nos devuelven mercancía
10
Edificios
IVA por acreditar
Acreedores hipotecarios
Compramos un edificio y pagamos a 72 meses
11
Ventas
IVA trasladado
Bancos
11A
Almacén
Costo de ventas
Nos devuelven mercancía del asiento 7
SUMAS IGUALES
de Papel
Debe Haber A

$180,000.00
$450,000.00
$1,500,000.00
$2,130,000.00

$78,000.00
$12,480.00
$45,240.00
$45,240.00
A
6
$160,000.00
$25,600.00
$185,600.00

$240,000.00
$38,400.00
$278,400.00

$45,000.00 A
$7,200.00 2
$52,200.00 3
4
9A
$2,586.20 11A
$413.80
$3,000.00

$638,000.00
$550,000.00
$88,000.00

$275,000.00 NO
$275,000.00
1
 2
$452,400.00 3
$390,000.00 4
$62,400.00 5
6
$195,000.00 7
$195,000.00 8
9
10
$371,200.00 11
$320,000.00 12
$51,200.00 13
14
$160,000.00 15
$160,000.00 16
17
$237,068.96
$37,931.04
$275,000.00

$118,534.48
$118,534.48

$2,000,000.00
$320,000.00
$2,320,000.00

$168,103.44
$26,896.56
$195,000.00

$84,051.72
$84,051.72

$7,823,866.20 $7,823,866.20
Caja
$ 180,000.00
$ 180,000.00

Bancos
$ 450,000.00 $ 45,240.00 1
$ 638,000.00 $ 185,600.00 2
$ 52,200.00 4
$ 3,000.00 5
$ 275,000.00 9
$ 195,000.00 11
$ 1,088,000.00 $ 756,040.00
$ 331,960.00

Almacén
$ 1,500,000.00 $ 275,000.00 6A
$ 160,000.00 $ 195,000.00 7A
$ 240,000.00 $ 160,000.00 8A
$ 45,000.00
$ 118,534.48
$ 84,051.72
$ 2,147,586.20 $ 630,000.00
$ 1,517,586.20

Balanza de comprobación

Concepto MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR
Caja $180,000.00 $180,000.00
Bancos $1,088,000.00 $756,040.00 $331,960.00
Almacén $2,147,586.20 $630,000.00 $1,517,586.20
Capital $2,130,000.00
Mobiliario y equipo $78,000.00 $78,000.00
IVA acreditable $84,093.80 $84,093.80
Documentos por pagar $323,640.00
Fletes y acarreo $2,586.20 $2,586.20
IVA por acreditar $320,000.00 $320,000.00
IVA trasladado $64,827.60 $88,000.00
Ventas $405,172.40 $1,260,000.00
Costo de ventas $630,000.00 $202,590.20 $427,409.80
Clientes $452,400.00 $452,400.00
IVA por trasladar $113,600.00
Documentos por cobrar $371,200.00 $371,200.00
Edificios $2,000,000.00 $2,000,000.00
Acreedores hipotecarios $2,320,000.00
SUMAS IGUALES $7,823,866.20 $7,823,866.20 $5,765,236.00
 Capital
$ 2,130,000.00 A
$ 2,130,000.00

Mobiliario y equipo de oficina

1 $ 78,000.00
$ 78,000.00

IVA acreditable
1 $ 12,480.00
2 $ 25,600.00
4 $ 7,200.00
5 $ 413.80
$ 45,693.80

ACREEDOR
$2,130,000.00

$323,640.00

$23,172.40
$854,827.60

$113,600.00

$2,320,000.00
$5,765,236.00
 Documentos por pagar
$ 45,240.00 1 9
$ 278,400.00 3 11
$ 323,640.00

Fletes y acarreo
5 $ 2,586.20 6A
$ 2,586.20 7A
8A

IVA por acreditar

3 $ 38,400.00 7
10 $ 320,000.00
$ 38,400.00

IVA trasladado
9 $ 37,931.04 $ 88,000.00 6
11 $ 26,896.56
$ 64,827.60 $ 88,000.00
$ 23,172.40
Ventas Documentos por cobrar
$ 237,068.96 $ 550,000.00 6 8 $ 371,200.00
$ 168,103.44 $ 390,000.00 7 $ 371,200.00
$ 320,000.00 8
$ 405,172.40 $ 1,260,000.00
$ 854,827.60

Costo de ventas Edificios

$ 275,000.00 $ 118,538.48 9A 10 $ 2,000,000.00
$ 195,000.00 $ 84,051.72 11A $ 2,000,000.00
$ 160,000.00
$ 630,000.00 $ 202,590.20
$ 427,409.80

Clientes Acreedores hipotecarios

$ 452,400.00
$ 452,400.00

IVA por trasladar

$ 62,400.00 7
$ 51,200.00 8
$ 113,600.00
entos por cobrar

ores hipotecarios
$ 2,320,000.00 10
$ 2,320,000.00