SOAL :

1 Buat cash Of Name atas akun kas bank

2 Buat Stock Of Name atas akun Inventory
3 Buat Rincian Piutang Usahan
4 Buat Analisa Umur Piutang Usaha
5 Buat Analisa Rincian Hutang Usaha
6 Buat Analisa umur Hutang Usaha
7 Buat CALK ATAS Hutang Bank Jangka Pendek
8 Buat CALK ATAS Hutang Bank Jangka Panjang
9 Buat CALK ATAS susuanan pemegang saham e
10 Buat perhitungan PPH badan atas laba perusahaan

jawaban diappload, yang sdh appload absensi di wa grup

1 Cash of Name PT TEGUH JAYA

Kas dan Setara Kas
Kas 253,444,222
Bank BNI - JAKARTA A/C 122-000.6096.449 534,477,000
Bank BNI - Bandung A/C 141-082-1610-134 90,000
Bank BCA - Tolip Pangestu A/C 746.674.9699 -
Bank BNI USD A/C 1220006107998 21,123,333
Bank BNI - Indosari Bandung A/C 122-000.7669.566 900,000
Bank BNI - Jakarta A/C 122-000.7889.574 87,222
Bank Maybank A/C 2241025766 2,444,113
Deposito 222,333
812,788,223

2 Cash of Name PT TEGUH JAYA

Persediaan
Persediaan Bahan Baku Tepung Terigu 322,455,677
Persediaan Bahan Kemasan 1,223,000,999
Persediaan Tepung Dalam Proses 120,999,465
Persediaan Barang Jadi 9,000,455
Persediaan Tools 324,617,000
2,000,073,596

3 Piutang Usaha PT TEGUH JAYA

Holland Bakery - Jakarta Timur 33,597,888
Roti'O - Jakarta Barat 29,999,222
Delicious Bakery - Jakarta Utara 54,064,630
Walnut Bakery - Jakarta Pusat 14,107,332
Piutang Usaha 131,769,072

4 Analisis Umur Piutang Usaha PT TEGUH JAYA

Nama Pelanggan < 14 hari 15 < 30 hari
Holland Bakery - Jakarta Timur 6,709,000 19,000,000
Roti'O - Jakarta Barat - 12,000,000
Delicious Bakery - Jakarta Utara 52,888,882 233,322
Walnut Bakery - Jakarta Pusat 7,228,882 -

Total 66,826,764 31,233,322

5 Hutang Usaha PT TEGUH JAYA

Hutang Usaha -Jakarta 29,608,900
 Hutang Usaha Bandung 30,457,662
Hutang Usaha 60,066,562

6 Analisis Umur Hutang Usaha PT TEGUH JAYA

Nama Pelanggan < 14 hari 15 < 30 hari
Hutang Usaha -Jakarta 6,709,000 6,000,000
Hutang Usaha Bandung 5,667,665 7,889,997

Total 12,376,665 13,889,997

7 CALK Hutang Jangka Pendek PT TEGUH JAYA

Hutang Usaha -Jakarta : 29.608.900
Hutang kepada supplier untuk pembelian bahan baku di Jakarta

Hutang Usaha Bandung : 30.457.662

Hutang kepada supplier untuk pembelian bahan baku di Bandung

8 CALK Hutang Jangka Panjang PT TEGUH JAYA

Hutang Bank BNI : 500.000.000
Hutang ini di berikan oleh BNI untuk kebutuhan modal dengan bunga 10% per tahun selama 5 tahun

Hutang Pemegang Saham Jangka Panjang : 100.000.000

Hutang ini di berikan oleh pemegang saham untuk kebutuhan operasional kantor sehubungan harus cash flow negati
Pinajaman ini tidak di kenakan bunga

9 CALK Susunan Pemegang Saham e PT TEGUH JAYA

Nama Pemegang Saham Nominal
Mr. Adhiansyah Putra Siregar 30,000,000
Mrs. Mulyani Agustine 30,000,000
Mrs. Dwi Ayu Indahsari 40,000,000
TOTAL 100,000,000

10 PPh Badan PT TEGUH JAYA

PENDAPATAN USAHA
Jakarta 123,900,000
Bandung 113,555,000
Total Pendapatan Usaha 237,455,000

BEBAN PENJUALAN
Biaya Gaji Marketing 50,000,000
Biaya Promosi & Iklan 10,666,429
Total Beban Penjualan 60,666,429

BEBAN OPERASIONAL
Gaji dan Tunjangan 20,000,000
Tunjangan Hari Raya 8,000,000
Perjalanan Dinas 1,000,000
Imbalan pasca kerja 500,000
Jamsostek 5,000,000
PBB & Pajak lainnya 1,200,000
Pemeliharaan aset tetap 1,200,000
Jasa Profesional 3,500,000
Sewa Rumah dan Kendaraan 2,300,000
Iuran & Perijinan 1,200,000
Listrik 500,000
Asuransi Gedung 100,000
Recruitmen,Training & Seragam 2,350,000
Konsumsi 1,350,000
Telepon 2,200,000
Jamuan dan Sumbangan 250,000
Entertaimnet 200,000
Penyusutan 10,000,000
Lain -Lain 7,500,000
Total Beban Operasional 68,350,000
Total Beban 129,016,429

LABA RUGI PT TEGUH JAYA 108,438,571

Laba sebelum pajak menurut laporan laba (rugi) 108,438,571

Penyesuaian fiskal positif (P):

Jumlah penyesuaian fiskal positif

Penyesuaian fiskal negatif:

Penyesuaian fiskal negatif (N):

-

Jumlah penyesuaian fiskal negatif -

Laba (rugi) kena pajak fiskal 108,438,571

Dikurangi: kompensasi rugi fiskal tahun sebelumnya -
Penghasilan kena pajak (PKP) 108,438,571
Penghasilan kena pajak (PKP) dibulatkan 108,438,000

Penghitungan PPh Badan

50% X 22% X PKP dari bagian PB yg mendapat fasilitas 50% 11,928,180

22%

Dikurangi kredit pajak:

PPh Pasal 23 Dibayar Dimuka -
PPh Pasal 25 Dibayar Dimuka -
PPh 25 dan 29 Sudah Disetor -
Jumlah Pajak Dibayar Dimuka -
Kurang bayar PPh pasal 29 : 11,928,180

Angsuran PPh tahun berikutnya 11,928,180 994,015

(PPh terhutang - kredit pajak PPh 23) / 12 12
31 < 60 hari > 60 hari Total
7,888,888 - 33,597,888
8,999,222 9,000,000 29,999,222
33,333 909,093 54,064,630
2,990,339 3,888,111 14,107,332
-
19,911,782 13,797,204 131,769,072
 31 < 60 hari > 60 hari Total
7,000,000 9,899,900 29,608,900
7,900,000 9,000,000 30,457,662

14,900,000 18,899,900 60,066,562

selama 5 tahun

ubungan harus cash flow negatif

 -