Data identitas perusahaan:

Nama : PT Lima Saudara

NPWP : 01.234.567.8-071.000
Alamat : Jl. RP Soeroso 31 E Menteng
Jenis Us : Perdagangan besar alat-alat kesehatan
Direktur : Setia Hati, SE, Ak., M.Acc.

Rekonsiliasi Fiskal tahun 2009 sbb :

Komersial
Pendapatan 95,395,000,000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Awal 70,000,000,000
Pembelian Barang Dagangan 16,000,000,000
Persediaan Tersedia Untuk Dijual 86,000,000,000
Persediaan Akhir 28,000,000,000
Harga Pokok Penjualan 58,000,000,000
Laba Kotor 37,395,000,000
Biaya Usaha
Biaya Gaji 5,167,000,000
Biaya Kesejahteraan Pegawai 475,000,000
Biaya Telepon, Air dan Listrik 321,000,000
Biaya Cad. Kerugian Piutang Tak Tertagih 530,000,000
Biaya Sumbangan 2,550,000,000
Biaya Depresiasi 20,000,000
Biaya Pembelian Mobil 1,200,000,000
Biaya Transportasi 360,000,000
Biaya Entertainment 280,000,000
Biaya Pajak 659,000,000
Biaya Ponsel 40,000,000
Total Biaya Usaha 11,602,000,000
Laba (Rugi) 25,793,000,000
Beban PPh - 28% 7,222,040,000
Laba Setelah Pajak 18,570,960,000

Kredit Pajak:
PPh 22 Impor (Ditjen Bea Cukai) 25,000,000
PPh 22 Belanja Negara (Din. Kesehatan) 200,000,000
PPh Pasal 25 120,000,000
E Menteng
r alat-alat kesehatan

Koreksi Fiskal Fiskal

(15,395,000,000) 80,000,000,000

- 70,000,000,000
- 16,000,000,000
86,000,000,000
2,000,000,000 30,000,000,000
56,000,000,000
24,000,000,000

5,167,000,000
75,000,000 400,000,000
321,000,000
530,000,000 -
50,000,000 2,500,000,000
(330,000,000) 350,000,000
1,200,000,000 -
60,000,000 300,000,000
200,000,000 80,000,000
600,000,000 59,000,000
20,000,000 20,000,000
9,197,000,000
14,803,000,000
4,144,840,000
10,658,160,000