ianuarie

incasari 3100
creante an N (100) 50
N(ian)*TVA= 3689 2213.4
N(feb)*TVA= 4403
N(martie)*TVA= 4522
N(aprilie)*TVA= 4998
N(mai)*TVA= 5236
N(iunie)*TVA= 5950
Credit obtinut
Total sume 2263.4

ianuarie
incasari 1250
Plati
1.1. Achizitii ianuarie 743.75
1.2. Achizitii februarie
1.3. Achizitii martie
1.4. Achizitii aprilie
1.5. Achizitii mai
1.6. Achizitii iunie
Total sume achizitii 743.75

ianuarie
incasari 700
2.Salarii 640
3.Contributii sociale 330
Total sume salarii 970

4.utilaj
5.Rambursare credit
6.Dobanda

7.TVA

TVA col 589

TVA ded 237.5
TVA de plata 351.5

8.Dividente
9.Impozite microintrepri 90

Total Plati pe intreprinde 1803.75

ianuarie
disponibilitati initiale 1000
incasari 2263.4
Plati 1803.75
disponibilitati finale 1459.65
februarie martie aprilie mai iunie
3700 3800 4200 4400 5000
50
737.8 737.8
2641.8 880.6 880.6
2713.2 904.4 904.4
2998.8 999.6 999.6
3141.6 1047.2
3570
4000
3429.6 4331.6 4783.8 9045.6 5616.8

februarie martie aprilie mai iunie

1890 2500 3000 3000 3200

743.75
1124.55 1124.55
1487.5 1487.5
1785 1785
1785
1904
1124.55 2231.25 2909.55 3272.5 3689

februarie martie aprilie mai iunie

800 800 900 900 900
740 800 840 900 900 salarii=0.6*luna precedenta+0.4*luna curenta
385 440 440 495 495 contributii sociale=0.55*salarii luna precedenta
1125 1240 1280 1395 1395

5000
 100
10

351.5 343.9 247 228 266

703 722 798 836 950

359.1 475 570 570 608
343.9 247 228 266 342

500
106

2601.05 3925.15 4542.55 10395.5 5350

februarie martie aprilie mai iunie

1459.65 2288.2 2694.65 2935.9 1586
3429.6 4331.6 4783.8 9045.6 5616.8 29470.8
2601.05 3925.15 4542.55 10395.5 5350
2288.2 2694.65 2935.9 1586 1852.8
4*luna curenta
una precedenta
 Contul de profit si pierdere

1 Venituri din exploare (r2+r3+r4+….)

2 Venituri din vz prod finite
3 Venituri din vz marfurilor 24200
4 Venituri din prestari servicii
5 ….
6
7 Cheltuieli din exploatare (r8+r9+……
8 Ch cu mat prime
9 Ch cu marfurile 14840
10 Ch cu salariile 5000
11 Ch cu amortizarea imobilizarilor 100
12 Ch cu dobanda 10
13 Ch cu impozitele 242
Rezultatul din exploatare (venituri din exploatare (r1)-
14
Ch din exploatare (r7))
15 Venituri financiare (din dob, dif curs valutare, sconturi)
16 Cheltuieli financiare (din dob, dif curs valutare, sconturi) 10

Rezultatul financiar (Venituri financiare (r15)- Ch

17
financiare (r16))
Rezultatul extraordinar (Venituri extraordinare - Ch
18
extraordinare)
Rezultatul brut (Rezultatul din exploatare+Rezultatul
19
financiar+Rezultatul extraordinar)
20 Cheltuieli cu impozitul pe profit/venit
21 Rezultatul net (r 19-r20)
 Rentabilitatea investitiei

folosind metoda VAN, RIR, TR

VAN=-I0+suma

I0 1600000

Anul investitiei 0 1
Venituri 3444000
- `-Ch de exploatare 3000000
- `-Ch cu amotizarea 320000
= `=Rezultatul brut 124000
- `-Ch cu impozitul pe profit (16%) 19840
= `=Rezultatul netul 104160
+ `+Ch cu amotizarea 320000
= Fk 1600000 424160

Productia totala in anul 1 60000 1.2

Productia utilajului nou in anul 1 72000 30000

Productia totala in anul 2 60000 1.25

Productia utilajului nou in anul 2 75000 30000

Productia totala in anul 3 60000 1.25

Productia utilajului nou in anul 3 75000 30000

Productia totala in anul 4 60000 1.25

Productia utilajului nou in anul 4 75000 30000

Productia totala in anul 5 60000 1.25

Productia utilajului nou in anul 5 75000 30000

a=0.4*0.15+0.6*0.12 0.13200 13.2

NPV
IRR

TR neactualizat 3 ani+(1600000-1517760)/462800=
 2 3 4 5
3690000 3690000 3690000 3690000
3100000 3100000 3200000 3200000
320000 320000 320000 320000
270000 270000 170000 170000
43200 43200 27200 27200
226800 226800 142800 142800
320000 320000 320000 320000
546800 546800 462800 462800 2443360
1517760

72000
42000

75000
45000

75000
45000

75000
45000

75000
45000
00000-1517760)/462800= 3.177701 ani