Comprobante de Auditoria GR.

1
01 de enero de 2018 a 31 de diciembre de 2018
CONSTRUCTORA NAPOLITANO SAS
Identificacion del Riesgo

GESTIÓN DE RIESGO DE LA CONSTRUCTORA NAPOLITANO S.A.S

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
OBJETIVO ACTIVIDAD DEL RESULTADO LUGAR, AREA O
N RIESGO PROCESO CLASIFICACIÓN ESTRATEGICO PROCESO FUENTE ORIGEN AFECTADO CONSECUENCIA CAUSA MOMENTO

Presentación de Procesamiento Liquidación de

Gestión Maximizar en cada Presentación Entrega de informes
GF1 Estados Financiera Operativo periodo el valor de la de informes de la de Estados Toma de decisiones impuestos, facturas de Contabilidad
Financieros a información proveedores,
tiempo empresa financieros contable financieros conciliaciones bancarias

Cumplimiento
en pagos de Flujo de caja Sanciones, pagos Errores de liquidación,
Gestión Maximizar en cada
GF2 impuestos, Financiera Cumplimiento periodo el valor de la Procedimiento Programación de Cumplimiento de mayores, no prestación entrega de facturas, Contabilidad
proveedores, de pagos pagos, registro pagos de servicio, Reputación programación del
nomina y empresa de obligaciones afectada proceso
obligaciones

Gestión Maximizar en cada Disminución de Incremento de tasas,

Riesgo de clientes y Indicadores de falta seguimiento
GF3 Financiera Financiero periodo el valor de la Financiero Indicador de Liquidez Financiera
Liquidez empresa recaudo, Liquidez presupuesto,
ingresos disminución de ingresos

Cambios Gestión Lograr el crecimiento Pago de Actualidad fiscal Indicadores de Incremento de pagos de Cambios tributarios del
GF4 Financiera Financiero del 20% anual en las Impuestos impuestos, disminución Año 2018
Fiscales utilidades del país liquidez de liquidez país

Gestión de Gestión Maximizar en cada Alto índice de cartera en

mora, disminución Flujo Mora clientes, seguro de
GF5 Cobro clientes y Financiera Financiero periodo el valor de la Cartera Mora Liquidez Comercial, Cartera
Aseguradora Empresa de caja, cobro a rentas, gestión cartera
aseguradoras

Fuente: Libro de Actas

Preparo: A.B
Reviso: K.V.T
2/10/2020

AUDITORES UDC
 Comprobante de Auditoria
01 de enero de 2018 a 31 de diciembre de 2018 GR.1.2
CONSTRUCTORA NAPOLITANO SAS
Identificacion del Riesgo

INDENTIFICACIÓN DEL RIESGO ANALISIS DEL RIESGO VALORACIÓN DE RIESGO

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA IMPACTO EN EL PROCESO EVALUACIÓN FINAL
NIVEL DEL TIPO EFECTIVIDAD GRADO DE
N RIESGO PROCESO DESCRIPCIÓN VALOR VALOR RIESGO CONTROL EXISTENTE CONTROL DE CONTROL PROBABILID IMPACTO PRIORIDAD
PROBABILIDAD PROBABILIDAD DESCRIPCIÓN IMPACTO IMPACTO AD DE RIESGO

No contar con la
En el ultimo año se información real para la
GF1 Presentación de Estados Gestión Financiera identifican varios meses 5 toma de decisiones 3 15 NO EXISTE NINGUN NA 0% 5 3 15
Financieros a tiempo en los cuales no se ha estratégicas, afectando CONTROL
presentado EEFF a tiempo el proceso Gestión
Gerencial

Cumplimiento en Planeación de pago

pagos de impuestos, En los últimos 5 años no La afectaciones de impuestos y
GF2 Gestión Financiera se ha materializado el 5 financieras son 5 5 revisión por P 100% 1 5 5
proveedores, nomina riesgo significativas Contabilidad y
y obligaciones Revisoría Fiscal.

La variación en la Indicadores Negativos

Riesgo de Liquidez Gestión Financiera 3 5 Control del flujo de P
GF3 economía y cambios en y falta de capital de 15
caja
30% 3 5 15
la inmobiliaria trabajo

Actualizaciones
GF4 Cambios Fiscales Gestión Financiera Aprobada para 2018 5 Disminución de 4 20 tributarias para C 40% 5 4 20
utilidades 2018 tener
conocimientos.

Seguimiento diario
Gestión de Cobro Afecta el flujo de caja a los clientes con
Gestión Financiera Se presentan retrasos 4 4 16 p 100%
GF5 clientes y de pagos de la empresa saldos en mora y 2 4 8
Aseguradora reportes a la
aseguradora

Fuente: Libro de Actas

Preparo: A.B
Reviso: K.V.T
2/10/2020

AUDITORES UDC
Comprobante de Auditoria
01 de enero de 2018 a 31 de diciembre de 2018 GR.1.3
CONSTRUCTORA NAPOLITANO SAS
Identificacion del Riesgo

INDENTIFICACIÓN DEL RIESGO TRATAMIENTO DEL RIESGO EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

RESULTADO DEL
N RIESGO PROCESO TIPO ACTIVIDAD RESPONSABLE PLAZO INDICADOR SEGUIMIENTO INDICADOR ANALISIS FECHA

Se hace entrega de estados

Presentación de Establecer políticas de Director Se elaboro cuadro de control de financieros a 10 de Junio de
recepción de facturas a los Presentación de Informe
Estados Gestión Financiera Evitar el Administrativo proveedores, se establecieron 2019 quedando pendiente
GF1 Financieros a Riesgo proveedores, cuadro de y Financiero Jun-18 informes el 10 entregado en
fechas limites de recepción de Junio Jun-18
tiempo control de proveedores, de cada mes facturas y se comunicaron 10 de 2019 la firma de revisoría fiscal
por cambio asesor.
conciliaciones bancarias

Cumplimiento Se elaboro cuadro de control de No se realizaron pagos

en pagos de Elaborar cuadro de control de Director proveedores, se establecieron extemporáneos por multas,
impuestos, Gestión Financiera Reducir el pago a proveedores e Incluir Índice de fechas limites de recepción de
GF2 proveedores, riesgo en el procedimiento y Administrativo Jun-18 Liquidez facturas y se comunicaron. Falta 0.98 sanciones, entre otras, por Jun-18
y Financiero demora u olvido en los
nomina y caracterización documentar el cuadro de
obligaciones proveedores en el SGC pagos.

En el mes de Mayo se realizó la Los resultados de la

Documentar dentro del Director % Ejecución primera reunión de control del operación a Mayo de 2018
GF3 Riesgo de Gestión Financiera Reducir el sistema de gestión de calidad Administrativo Jun-18 Presupuestal presupuesto para el periodo 2018. 130% presentan un Jun-18
Liquidez riesgo el procedimiento de control y Financiero Falta documentar el SGC el comportamiento positivo
del presupuesto procedimiento de control de ppto. en cuanto a utilidad neta.

La Coordinadora Contable de la Con la capacitación recibida

Constructora, se encuentra
Estudios avanzados de Director realizando una especialización en Certificación del se dispone de información
Cambios Gestión Financiera Reducir el actualizaciones tributarias, Foro culminado Tributaria en el año en curso. La foro culminado necesaria para asegurar la
GF4
capacitaciones, asistencia a Administrativo
Feb-18 May-18
Fiscales riesgo la Lonja gestión de los cambios
foros y Financiero Gerente y Coordinadora, realizar en la Lonja. tributarios del año 2018.
un foro con la Lonja de Reforma
Tributaria

Se logra obtener una

Gestión de Gestión Financiera Reducir el Elaboración de indicadores Director % Reporte por Se elaboraron indicadores del área recuperación de cartera del
GF5 Cobro clientes y Administrativo May-18 de cartera, falta incluirlos en la 13% Jun-19
Aseguradora riesgo del área y documentarlos y Financiero mora < 15% caracterización 87% en el mes de Mayo de
2018

Fuente: Libro de Actas

Preparo: A.B
Reviso: K.V.T
2/10/2020

AUDITORES UDC