INFORMAȚII FIRMĂ

SC BOROMIR PROD SA BUZĂU, a fost înființată ca societate

comercială pe acțiuni în baza legii 15/1990 prin preluarea activului și
pasivului fostei întreprinderi de Morărit și Panificație Buzău.
Firma are cod CAEN 1071, deoarece se ocupă cu fabricarea de pâine și
produse de panificație.
Firma își are sediul în județul Buzău și desfășoară activitate de producție
și comercializare a produselor de morărit și panificație.
Din grupul BOROMIR fac parte companiile Boromir Ind Râmnicul
Vâlcea, Boromir Ind Buzău, Moara Cibin din Sibiu și Amylon Sibiu.

Principalii furnizori ai firmei sunt: Improdex Autotransport SRL, Spicul

2 SRL, OMV Petrom S.A, Timisoara Imobiliare & Construct SRL,
Expert Ceramic & Comp SRL, Enel Electrica Banat SA, Farcmacia
Minunată, Contabilitate Maxi Mad SRL, Retim Ecologic Service Sa.

Principalul client pe segmentul de panificație este Brutăria Patras SRL,

SC Agricola Internațional, SC Gimar Com, iar pe segmentul de
desfacere amintim Toledo International SRL, SC Cuptorul de Aur, SC
Melisa Prod.
 Operațiuni

1.În data de 5.01.2020 se subscrie capitalul social prin aport al

asociaților.

456 = 1011 3000

lei
Decontări cu acționarii/ Capital subscris nevărsat
asociații privind capitalul
2.În
data de 05.01.2020 se depune ca aport la capitalul social suma de
3000 lei.

512137 = 456 3000

lei
Cont la bănci în lei, Banca BRD Decontări cu asociații
3
. În data de 05.01.2020 se trece de la CSSN la CSSV.

1011 = 1012 3000 lei

Capital subscris nevărsat Capital subscris vărsat
4.În data de 07.01.2020 se achiziționează făină de la furnizori.

%
301 = 401 1785 lei
Materii prime Furnizori

4426
TVA deductibil
5.L
a data de 08.01.2020 se efectuează plata chiriei.

612 = 401.00004
4165lei
Cheltuieli cu redevențele, Furnizori
locațiile de gestiune și chiriile

401.00004 = 512137 4165

lei
Furnizori Conturi la bănci în lei
6. La data de 08.01.2020 se eliberează materii prime în vederea
obținerii de cozonaci.

301 = 40100002 1785

lei
Materii prime Furnizori
7. În data de 08.01.2020 se obțin produse finite la costul standard.

345 = 711 15.000

Produse finite Variația stocurilor
8.La data de 09.01.2020 se vând cozonacii către clientul Brutăria
Patraș SRL.

4110001 = 7015 17.850 lei

Client Venituri din vânzarea produselor finite

4110001 = 4427
Client Tva colectat
9.
În data de 10.01.2020 se achiziționează un mijloc de transport.

% = 40100001 23.800 lei

2133 Furnizori

Mijloace de transport

4426
Tva deductibil
9.1 În data de 09.01.2020 se achită mijlocul de transport.

401 = 5121 23.800 lei

Furnizori Conturi la bănci în lei
10.În data de 11.01.2020 se achită o amendă conform registru de
casă și chitanță la ANAF.

6581 = 4481 350 lei

Despăgubiri, amenzi, penalități Alte datorii și creanțe
cu bugetul statului

4481 = 5311
Alte datorii și creanțe Casa în lei
cu bugetul statului
11. În data de 12.01.2020 se achiziționează un echipament de lucru
în urma unei comenzi pe care nu o poate onora cu echipamentul
deja existent, de la Improdex Autotransport 3M S.R.L. în valoare de
5.950 lei.

2131 = 40400001 5.950

lei
Echipamente tehnologice Furnizori de imobilizări

4426 = 40400001
TVA deductibil Furnizori de imobilizări
11.1 În data de 12.01.2020 se achită cuptorul de la Improdex 3M
SRL.

40400001 = 512163 5.950

lei
Furnizori de imobilizări Conturi la bănci în lei
1
2. În data de 13.01.2020 societatea donează unui azil de bătrâni
produse finite în valoare de 2.000 lei.

6582 = 345 2.000 lei

Donații acordate Produse finite
13. În data de 13.01.2020 se înregistrează achiziționarea de obiecte
de inventar care semnifică suporturi de brioșe în valoare de 9.520 lei.

303 = 40100004 9.520 lei

Materiale de natura Furnizori de imobilizări

obiectelor de inventar
13.1 În data de 13.01.2020 se efectua plata către furnizor a
obiectelor de inventar.

40100004 = 512137 9.520 lei

Furnizori de imobilizări Conturi la bănci în lei
1
4. În data de 13.01.2020 se dau în folosință obiectele de inventar.

603 = 303.1 9.520

lei
Cheltuieli privind materialele de Materiale de natura obiectelor

natura obiectelor de inventar de inventar

15. În data de 29.01.2020 se achiziționează 4 stingătoare de la Expert
Ceramic Comp S.R.L în valoare de 595 lei.

303 = 40100005 595 lei

Materiale de natura Furnizori de imobilizări

obiectelor de inventar
15.1 La data de 29.01.2020 se achită către furnizor contravaloarea
stingătoarelor.

40100005 = 512137 595 lei

Furnizori de imobilizări Conturi la bănci în lei
1
6. La data de 29.01.2020 se dau în folosință 2 dintre stingătoarele
achiziționate.

603 = 3031 250 lei

Cheltuieli privind materialele de Materiale de natura

natura obiectelor de inventar obiectelor de inventar

1
7. În data de 20.01.2020 alimentăm cu combustibil mijlocul de
transport, de la OMV.

6022 = 40100003 120,15 lei

Combustibil Furnizori de imobilizări

=OMV PETROM S.A

4426 19,18 lei

Tva deductibilă
17.1 În data de 20.01.2020 are loc plata combustibilului către OMV
PETROM S.A.

40100003 = 53111 120,15

lei
Furnizori de imobilizări Casa în lei
18. În data de 21.01.2020 se înregistrează factura la Enel.

6051 = 40100006 959,57

lei
Cheltuieli privind energia apa Enel electrica banat S.A

4426 153,21 lei

Tva deductibil
18.1 În data de 21.01.2020 se efectuează plata energiei electrice către
Enel.

40100006 = 512137 959,97 lei

Furnizori de imobilizări Conturi la bănci în lei
19. În data de 23.01.2020 are loc modernizarea mijlocului de
transport.

40400001 = 512163 1.190 lei

Furnizori de imobilizări Conturi la bănci în lei
20. La data de 24.01.2020 se achiziționează materiale auxiliare
(măști) în valoare de 2.499 lei de la Farmacia minunată

302.1 = 40100009 2.499 lei

Materiale auxiliare Farmacia minunată SRL

4426 399 lei

Tva deductibil
20.1 La data de 24.01.2020 se plătesc materialele auxiliare.

40100009 = 53111 2.499 lei

Furnizori de imobilizări Casa în lei
21. La data de 25.01.2020 se contractează un credit de la ING
BANK.

512143 = 1621 7.000 lei

Cont curent Credite bancare pe T.L
ING Buzău
22. La data de 25.01.2020 se plătește comisionul bancar.

622 = 512143 7.000 lei

Cheltuieli cu comisioanele Cont curent ING Buzău
și onorariile
23. În data de 28.01.2020 are loc înregistrarea salariilor angajaților.

641 = 421 5.400 lei

Cheltuieli cu salariile personalului Personal-salarii datorate
24. La data de 28.01.2020 se efectuează plata CASS/CAS/IMPOZIT.

% = 512143
421 Cont la ING Buzău

Plată cheltuieli cu salariile

444
Impozit de venit de natura salariilor

4315
Contr de asigurări sociale

4316
Contr de asigurări sociale de sănătate

436
Contr asiguratorie de muncă
25. La data de 29.01.2020 se efectuează plata serviciilor contabile.

6281 = 40100010 595 lei

Alte cheltuieli servicii terți Contabilitate MAXI MAD SRL

4426
Tva deductibil
26. La 30.01.2020 se înregistrează factura cu serviciile de salubritate
de la Retim Ecologic Service S.A.

6281 = 40100011 200 lei

Alte chelt. serv. terți Retim ecologic service S.A

27. La data de 30.01.2020 se plătesc serviciile de salubritate în

valoare de 200 lei.
6281 = 40100011 200 lei
Alte chelt. serv. terți Retim ecologic service S.A

28. În data de 31.01.2020 a fost înregistată regularizare TVA

conform notă contabilă.
29. În data de 31.01.2020 a fost înregistrată închiderea conturilor de
cheltuieli conform notă contabilă.

30. În data de 31.01.2020 a fost înregistrată închiderea venituri de

cheltuieli conform notă contabilă.
31. Plata TVA