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Proyecto Estrategico Acatlan
Proyecto Estrategico Acatlan
“PROYECTO ESTRATEGICO”
SIMULACION DE GESTIÓN DE
EMPRESAS “ACATLAN S.A.”
ACEITES COMESTIBLES
Contenido
1. Marco teórico...............................................................................................18
1.1.2.3. Proveedores.............................................................................19
1.1.2.4. Compradores...........................................................................20
1.1.2.5. Sustitutos..................................................................................20
1.1.4. Estrategia........................................................................................21
1.1.6.2. Diferenciación..........................................................................24
1.1.7.4. Diversificación..........................................................................28
Pá gina 2
Proyecto Estratégico
1.1.10. Misión..........................................................................................29
1.1.11. Visión...........................................................................................29
1.2.1. Demanda........................................................................................33
1.2.3. Oferta..............................................................................................34
1.2.5. Mercadotecnia................................................................................36
Pá gina 3
Proyecto Estratégico
1.2.9. Posicionamiento.............................................................................38
1.2.12.1. Precio.....................................................................................39
1.2.12.2. Promoción..............................................................................39
1.2.12.4. Producto.................................................................................40
1.2.16. Inversiones..................................................................................42
1.2.20. Merchandising.............................................................................44
Pá gina 4
Proyecto Estratégico
1.3.3. Organigrama..................................................................48
1.3.7. Reclutamiento.................................................................................51
1.3.9. Desvinculación................................................................................51
1.3.10. Remuneración.............................................................................51
1.3.13. Eficiencia.....................................................................................54
1.3.14. Eficacia........................................................................................54
1.3.15. Metas...........................................................................................54
1.3.16. Recompensa...............................................................................55
1.3.18. Capacitación................................................................................55
1.3.19. Incentivos....................................................................................56
Pá gina 5
Proyecto Estratégico
1.4.8.1. Tierra........................................................................................62
1.4.8.2. Trabajo.....................................................................................63
1.4.9. Calidad............................................................................................63
1.4.10. Inventario.....................................................................................66
Pá gina 6
Proyecto Estratégico
1.4.12. Mantenimiento.............................................................................68
1.4.15. Almacenamiento..........................................................................69
1.4.18. Eficiencia.....................................................................................70
1.4.19. Eficacia........................................................................................70
1.4.21. Optimización................................................................................70
1.4.22.1. Control....................................................................................71
1.4.22.2. Simulacro................................................................................71
1.4.27. Mermas........................................................................................74
1.5.1. Finanzas.........................................................................................74
1.5.2. Estrategia........................................................................................75
Pá gina 7
Proyecto Estratégico
1.5.4. Rentabilidad....................................................................................75
1.5.7. Endeudamiento...............................................................................76
1.5.9. Sobregiro........................................................................................77
1.5.11. Inversión......................................................................................77
1.5.13. Presupuesto................................................................................78
1.5.19. VAN.............................................................................................80
1.5.24. Depreciación................................................................................82
Pá gina 8
Proyecto Estratégico
1.5.28. Financiamiento............................................................................84
1.5.41. Liquidez.......................................................................................89
1.5.46. Crédito.........................................................................................91
1.5.47. Interés..........................................................................................92
Pá gina 9
Proyecto Estratégico
1.5.48. Inflación.......................................................................................92
1.5.51. Solvencia.....................................................................................93
1.5.56.Inversión Diferida...........................................................94
2. Gerencia general........................................................................................100
Pá gina 10
Proyecto Estratégico
2.8.1. Misión............................................................................................112
2.8.2. Visión............................................................................................112
2.8.4. Filosofía........................................................................................114
2.9.1.2. Fabricación.............................................................................116
Pá gina 11
Proyecto Estratégico
2.9.1.4. Marketing................................................................................117
2.9.1.5. Servicios.................................................................................118
2.9.2.1. Infraestructura........................................................................118
2.9.2.4. Aprovisionamiento..................................................................121
3. Gerencia Comercial...................................................................................122
3.2. Demanda......................................................................126
Pá gina 12
Proyecto Estratégico
3.8. Posicionamiento...........................................................137
3.10.1. Producto....................................................................................142
3.10.2. Precio.........................................................................................144
3.10.3. Plaza..........................................................................................146
3.10.4. Promoción.................................................................................147
3.13.1. Ingresos.....................................................................................151
Pá gina 13
Proyecto Estratégico
4.2. Organigrama................................................................173
4.5. Reclutamiento..............................................................177
4.11.1. Recompensas............................................................................194
4.11.2. Sanciones..................................................................................195
Pá gina 14
Proyecto Estratégico
5. Gerencia de Producción............................................................................215
5.1. Estrategia.....................................................................215
5.2. Objetivos......................................................................215
5.6.1. Localización..................................................................................224
Pá gina 15
Proyecto Estratégico
5.9.1. Producto........................................................................................232
6. Gerencia Finanzas.....................................................................................277
6.1. Estrategia.....................................................................277
6.2. Objetivos......................................................................277
Pá gina 16
Proyecto Estratégico
Pá gina 17
Proyecto Estratégico
1. Marco teórico
1
Hax, A.: “Gestión de empresas con una Visión estratégica”, Editorial Dolmen, 4º Edición,
1996, pág. 10.
2
Fred, D.: “Conceptos de Administración Estratégica”, 2003, pág. 98.
3
Porter, M.: “Estrategia Competitiva”, Compañía Editorial Continental, S.A., México, 1982, Pág.
37
Pá gina 18
Proyecto Estratégico
1.1.2.3. Proveedores
4
Porter, M: “Estrategia Competitiva” Compañía Editorial Continental, S.A., México, 1982, Pág.
27
5
Porter, M: “Estrategia Competitiva”, Compañía Editorial Continental, S.A., México, 1982, Pág.
47
Pá gina 19
Proyecto Estratégico
1.1.2.4. Compradores
“Los compradores también pueden forzar a bajar el precio, negociando por una
calidad superior o más servicios y haciendo que las empresas compitan entre
ellas todo a expensas de lo rentable de la industria, esto puede provocar una
baja en cuanto a participación de la empresa.” 6
1.1.2.5. Sustitutos
6
Porter, M: “Estrategia Competitiva” México, Compañía Editorial Continental, S.A. 1982 Pág. 47
7
Porter, M: “Estrategia Competitiva” México, Compañía Editorial Continental, S.A. 1982 Pág. 48
8
Carrion J: “Estrategia: de la visión a la acción”, ESIC, 2da. Edición, Madrid, 2007, Pág. 106
Pá gina 20
Proyecto Estratégico
1.1.4. Estrategia
“Una estrategia es un conjunto de acciones planificadas sistemáticamente en el
tiempo que se llevan a cabo para lograr un determinado fin o misión. Proviene
del idioma griego estratos, «ejército», y agein, «conducir», «guiar». Se aplica
en distintos contextos como:
9
http://es.wikipedia.org/wiki/Estrategia (visitado 9/04/2014)
Pá gina 21
Proyecto Estratégico
Única-Legal
Posible de mantener.
Netamente superior a la competencia.
Aplicable a variadas situaciones del mercado.
Orientación al cliente.
Cualidad superior del producto.
Contratos de distribución de largo período.
Valor de marca acumulado y buena reputación de la compañía.
10
http://es.wikipedia.org/wiki/Ventaja_competitiva (visitado 09/04/2014)
Pá gina 22
Proyecto Estratégico
Alcanzar una posición general de bajo costo suele requerir una elevada
participación en el mercado u otras ventajas, para ello se requieren de
inversión de un fuerte capital en equipo de primera categoría y precios
agresivos.
11
Porter, M.: “Estrategia competitiva”, Pág. 56-59.
Pá gina 23
Proyecto Estratégico
1.1.6.2. Diferenciación
12
Porter, “ Estrategia competitiva”, pág. 56-59
Pá gina 24
Proyecto Estratégico
Toda la estrategia del enfoque está construida para servir muy bien a un
objetivo en particular y cada política funcional está formulada teniendo esto en
mente. La estrategia se basa en la premisa puede así servir a su estrecho
objetivo estratégico con más efectividad o eficacia que los competidores que
trabajan en forma más general. Como resultado, la empresa logra ya sea la
diferenciación por satisfacer mejor las necesidades de un objetivo en particular
o costos inferiores al servir a este o a ambos.
13
Porter, “ Estrategia competitiva”, pág. 56-59
Pá gina 25
Proyecto Estratégico
14
Johnson, G.; Scholes K.: “Dirección estratégica”, Pág. 211.
Pá gina 26
Proyecto Estratégico
15
http://www.trabajo.com.mx/estrategias_de_crecimiento.htm, Visitado 13 de Marzo del 2014
16
http://www.trabajo.com.mx/estrategias_de_crecimiento.htm, Visitado 13 de Marzo del 2014
Pá gina 27
Proyecto Estratégico
1.1.7.4. Diversificación
17
http://www.trabajo.com.mx/estrategias_de_crecimiento.htm, Visitado 13 de Marzo del 2014.
18
Munuera, R: “Marketing Estratégico”, Ediciones Pirámide, Madrid, 1998.
Pá gina 28
Proyecto Estratégico
1.1.10. Misión
“Lo que una compañía trata de hacer en la actualidad por sus clientes a
menudo se califica como la misión de la compañía. Una exposición de la misma
a menudo es útil para ponderar el negocio en el que se encuentra la compañía
y las necesidades de los clientes a quienes trata de servir.” 20
1.1.11. Visión
“Es un conjunto de ideas generales, algunas de ellas abstractas, que proveen
el marco de referencia de lo que una empresa quiere y espera ver en el
futuro.”21
19
Thompson, A,; Strickland, A.: “Dirección y Administración estratégica”, Addison-Wesley
Iberoamericana, Estados Unidos, 1994, pág.: 36.
20
Stoner, J.:” Administración”, Cap. 4, 10, 11.
21
Stoner, J.: ”Administración” Cap. 4, 10, 11
Pá gina 29
Proyecto Estratégico
Los objetivos a largo plazo representan los resultados que se esperan del
seguimiento de ciertas estrategias. Las estrategias son las acciones que se
emprenderán para alcanzar los objetivos a largo plazo. El marco de tiempo de
los objetivos y las estrategias debe ser congruente, normalmente entre 2 y 5
años”22
22
David, F.: “Conceptos de Administración Estratégica”,11º Edición, Editorial Pearson Educación, México.
Pá gina 30
Proyecto Estratégico
Las corporaciones no son la única forma de organización que genera este tipo
de imágenes. Los gobiernos, las organizaciones caritativas, las organizaciones
criminales, las organizaciones religiosas, las organizaciones políticas y las
organizaciones educativas todas tienden a tener una imagen única, una imagen
que sea parcialmente deliberada y parcialmente accidental, parcialmente auto-
creada y parcialmente exógena.”24
Pá gina 31
Proyecto Estratégico
25 Hax A, Majluf N: “Gestión de empresa con una visión estratégica”, Ediciones Dolmen 2da Edición, Chile, 1993, Pág. 409
Pá gina 32
Proyecto Estratégico
1.2.1. Demanda
“Es la cantidad de bienes o servicios que el comprador o consumidor está
dispuesto a adquirir a un precio dado y en un lugar establecido, con cuyo uso
pueda satisfacer parcial o totalmente sus necesidades particulares o pueda
tener acceso a su utilidad intrínseca.” 27
26
http://es.wikipedia.org/wiki/imagen_corporativa, visto 11/03/14
27
Andrade, S.: “Diccionario de Economía”.
Pá gina 33
Proyecto Estratégico
1.2.3. Oferta
“Es el conjunto de propuestas de precios que se hacen en el mercado para la
venta de bienes o servicios.”29
28
Kotler, PH; Armstrong, G.: ”Fundamentos de Mercadotecnia”, Ibidem Pág. 298.
29
Andrade, S.: “Diccionario de Economía”.
Pá gina 34
Proyecto Estratégico
‘http://www.monografias.com/trabajos26/segmentacion-mercados/segmentacion-
30
mercados.shtml#micro.
31
‘’Segmentación del mercado y la mezcla de marketing’’, cap. 5, pág. 153
32
Abascal Fernández, E.: “Aplicaciones de investigación comercial”, Pág. 21.
Pá gina 35
Proyecto Estratégico
1.2.5. Mercadotecnia
‘’Proceso social y empresarial en virtud del cual tantos individuos como grupos
obtienen lo que necesitan y desean mediante la producción y el intercambio de
productos y valores en su interacción con otros’’. 34
33
Ferrell, O.C.; Hartline M.: ‘’Estrategia de marketing’’, Pág. 146.
34
www.mujeresdeempresa.com
35
Lambin, J.: “Marketing Estratégico” pág.569.
Pá gina 36
Proyecto Estratégico
36
Zarate, E: “Marketing”, Publicado en www.monografias.com, Visto el 01 de octubre de 2008
Pá gina 37
Proyecto Estratégico
1.2.9. Posicionamiento
‘’Se posiciona un producto en la mente del consumidor; así, lo que ocurre en el
mercado es consecuencia de lo que ocurre en la subjetividad de cada
individuo’’.37
1.2.12.1. Precio
37
http://es.wikipedia.org/wiki/Posicionamiento
38
‘’La estrategia comercial; un plan necesario’’, Santa Cruz de la Sierra, El País, año 1995,
Pág. 23.
39
PAYNE, A.: ‘’Mercadotecnia de Servicios’’, Prentice Hall, México, año 1996, Pág. 123.
Pá gina 38
Proyecto Estratégico
1.2.12.2. Promoción
40
STANTON, W.: ‘’Fundamentos de Marketing’’, McGraw Hill, México, año 1985, Pág. 580
Pá gina 39
Proyecto Estratégico
1.2.12.4. Producto
1.2.12.4.2. Marca
41
Kotler, P., Armstrong, G.: “Fundamentos de Marketing”, sexta edición, México 2003, Pág. 278.
42
Kotler, P., Armstrong, G.: “Fundamentos de Marketing”, sexta edición, México 2003, Pág. 287.
43
Kotler, P.; Armstrong, G.: “Fundamentos de Marketing”, sexta edición, México 2003, Pág. 288.
44
Andrew, E.: “La estrategia Comercial: Un Plan necesario” Ed. El País, 1ra Ed.1995, pág. 134.
45
Andrew,E. : “La estrategia Comercial: Un Plan necesario” Ibidem, pág. 134
Pá gina 40
Proyecto Estratégico
Pá gina 41
Proyecto Estratégico
Afirma que las oportunidades han de ser evaluadas en base al atractivo, y esta
evaluación está condicionada por dos factores: la evolución de la demanda en
el segmento en el que se va a actuar, y la situación competitiva de la empresa.
Una vez que conocidas que oportunidades son más atractivas se realiza la
estrategia.”49
1.2.16. Inversiones
Las inversiones constituyen la colocación de dinero por la que se espera
obtener rendimientos en un futuro.
49
Lambin, J.: “Marketing estratégico”, Editorial McGraw Hill, 1997, pág. 8.
Pá gina 42
Proyecto Estratégico
Pá gina 43
Proyecto Estratégico
1.2.20. Merchandising
“El merchandising incluye toda actividad desarrollada en un punto de venta,
que pretende reafirmar o cambiar la conducta de compra, a favor de los
artículos más rentables para el establecimiento. Los objetivos básicos del
merchandising son: llamar la atención, dirigir al cliente hacia el producto,
facilitar la acción de compra.
52
Andrew, E.: “La estrategia Comercial: Un Plan necesario” Ed. El País, 1ra Ed.1995, pág. 189
53
http://es.wikipedia.org/wiki/Merchandising, visitado el 09 de abril de 2014
Pá gina 44
Proyecto Estratégico
54
http://marketingcompartido.blogspot.com/2008/07/estrategias-de-push-pull.html, visto el
10/04/14
Pá gina 45
Proyecto Estratégico
55
http://marketingcompartido.blogspot.com/2008/07/estrategias-de-push-pull.html, visto el
10/04/14
Pá gina 46
Proyecto Estratégico
1.3.3. Organigrama
Analíticos
Pá gina 47
Proyecto Estratégico
Generales
Suplementarios
Verticales
Horizontales
Escalares
Pá gina 48
Proyecto Estratégico
Circulares o concéntricos
59
www.wikipedia.com, Visitado el 29 de marzo del 2014
60
Chiavenato, I.: “Administración de Recursos Humanos”, Mc. Graw- Hill, Segunda edición, Pág. 239
61
Pino M.A.; Pino M. L.; Sánchez M. C.: ‘’Recursos Humanos’’, Editex, pág. 21
Pá gina 49
Proyecto Estratégico
1.3.7. Reclutamiento
“El reclutamiento es el proceso de identificar y atraer a la organización
solicitantes capaces e idóneos que puedan llenar las expectativas de los
posibles puestos a alcanzar, pasando por una serie de procesos de
selección.”62
1.3.9. Desvinculación
“Acción y efecto de interrumpir una relación (en Recursos Humanos, por
supuesto, de tipo laboral).
1.3.10. Remuneración
“La remuneración es el pago monetario a cambio de prestar un servicio o un
trabajo dentro de una organización desempeñando funciones y
responsabilidades en el cual se benefician ambos, el contratante y el
contratado.”65
62
Werther, W.: “Administración de Personal y Recursos Humanos”, México, 2000, Pág.49
63
Ibid, Pág. 573
64
Alles, M.: ‘’Recursos Humanos’’, Diccionario de términos, edición granica, pág. 127
65
Ibid, Pág. 458.
Pá gina 50
Proyecto Estratégico
66
Aponte, J.C.: ‘’Administración de personal’’, ed. ECOE, pág. 223
67
López, G.; Vainer, V.: ‘’Impacto laboral y social de empresas multinacionales y la inversión extranjera directa en
Argentina en los años noventa’’, pág. 39
Pá gina 51
Proyecto Estratégico
68
Diez de Castro, E.; Navarro A.; Peral, B.: ‘’Dirección de la fuerza de ventas’’, ed. ESIC, pág. 68.
Pá gina 52
Proyecto Estratégico
1.3.13. Eficiencia
“La eficiencia es la relación entre los resultados que logra y el costo de los
recursos necesarios.”70
1.3.14. Eficacia
“La eficacia es la capacidad de un sistema para obtener resultados, sin
preocuparse por los recursos que deba invertir para ello.” 71
1.3.15. Metas
Las metas laborales hacen referencia a la importancia relativa de aquellas
metas que los individuos prefieren encontrar cuando desempeñan un trabajo
concreto y explicarían las razones de porque los individuos trabajan o sus
creencias personales acerca de las metas de su trabajo ideal.
69
IICA, MAG: ‘’Diseño de un sistema de evaluación de desempeño’’, pág. 6
70
‘’www.eumed.net/diccionario/definicion.php?dic=3&def=273’’ , Visitado el 29 de marzo del 2014
71
‘’www.eumed.net/diccionario/definicion.php?dic=3&def=273 ’’ , Visitado el 29 de marzo del 2014
Pá gina 53
Proyecto Estratégico
1.3.16. Recompensa
“Es la acción y efecto de recompensar y aquello que sirve para eso. Este
verbo, por otra parte, refiere a retribuir un servicio, premiar un mérito o
compensar un daño’’72
1.3.18. Capacitación
“La capacitación son las actividades enfocadas a enseñar a los empleados
como desempeñar su trabajo de una manera eficiente en la cual se logren los
objetivos de ambos componentes, de la empresa y personalmente.” 74
72
‘’www.definicion.de/recompensa/’’ ,Visitado el 29 de marzo del 2014
73
‘’www.antoniocuadros.com/laboral/sanciones.htm’’ ,Visitado el 29 de marzo del 2014
74
Ibid, Pág.67.
Pá gina 54
Proyecto Estratégico
1.3.19. Incentivos
“Son compensaciones adicionales que perciben los funcionarios de una
organización por haber alcanzado los objetivos trazados y generar un valor
agregado con su trabajo a la empresa.” 75
Sueldos: Dinero que recibe el empleado por los servicios que realiza a la
empresa.
Sobre Unidades de Producción: Se encargan de compensar al
trabajador según su volumen de rendimiento.
Bonos: Se presenta por primas anuales (pensiones, bonificaciones...)
Comisiones: El vendedor puede recibir un porcentaje del precio de venta
fijado para los artículos.
Por equipo: Se favorece a los miembros del grupo, según el resultado
obtenido.”76
75
Ibid, Pág. 567
76
http://www.descuadrando.com/Incentivo_laboral#Monetarios, visitado el 11 de abril de 2014
Pá gina 55
Proyecto Estratégico
Apoyo Social :
-Asistenciales: Seguridad para el empleado y su familia (seguro,
asistencia médica...)
-Recreativos: Condiciones de descanso y diversión (a veces también
está incluida la familia)
Adiestramiento: La organización ofrece al empleado la posibilidad de
formarse para realizar mejor sus funciones.”77
77
http://www.descuadrando.com/Incentivo_laboral#Monetarios, visitado el 11 de abril de 2014
78
Baptista, P.: “Administración de Recursos Humanos”, México, 2000, Pág.511
Pá gina 56
Proyecto Estratégico
79
Gaete, A.: ‘’Tratado de derecho del trabajo y seguridad social’’, ed. jurídica de chile, pág. 33
80
Werther, W.: “Administración de Personal y Recursos Humanos”, México, 2000, Pág. 562
81
Robbins, S.: ‘’Recursos Humanos’’, Editorial 1999. pág. 190
Pá gina 57
Proyecto Estratégico
82
Urey H. Javier, “Seminario de Alta Gerencia”,Pág. 73
Pá gina 58
Proyecto Estratégico
83
CHIAVENATO: “Iniciación a la administración de la producción”, México Primera Edición, 1994, Pág. 11
84
http://www.monografias.com/trabajos16/estrategia-produccion/estrategia-produccion.shtml,
visto el 05/04/14
85
http://www.aulafacil.com/ (visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 59
Proyecto Estratégico
86
http://sistdeorgdelaprod.blogspot.com/2011/06/produccion-continua.html(visitado el 29 de marzo del 2014)
87
http://es.wikipedia.org/wiki/Capacidad_de_producci%C3%B3n, visitado el 03 de marzo del
2014.
88
CHIAVENATO I.: Iniciación a la Administración de la Producción, Editorial McGraw-Hill, México, 1994, Pág. 112.
89
http://es.wikipedia.org/wiki/Factores_de_producci%C3%B3n(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 60
Proyecto Estratégico
1.4.8.1. Tierra
90
GITMAN, L.:Administración Financiera Básica, Editorial Harla, México, 1996, Pág.189
91
Funes Orellana, Juan, Contabilidad de Costos Agropecuarios, Cochabamba – Bolivia, Editorial Sabiduría, 2006, pág.
21
Pá gina 61
Proyecto Estratégico
1.4.8.2. Trabajo
1.4.9. Calidad
“Significa la adecuación a determinadas especificaciones o estándares
tomados como referencia.
“Las normas ISO 9000 son normas de "calidad" y "gestión continua de calidad",
establecidas por la Organización Internacional para la Estandarización (ISO).
Se pueden aplicar en cualquier tipo de organización o actividad sistemática
orientada a la producción de bienes o servicios. Se componen de estándares y
guías relacionados con sistemas de gestión y de herramientas específicas,
como los métodos de auditoría. Su implantación en estas organizaciones,
92
93
CHIAVENATO, I, “Iniciación a la Administración de la Producción“, Mc-Hill, Primera edición, México, 1993, pág. 141
Pá gina 62
Proyecto Estratégico
aunque supone un duro trabajo, ofrece una gran cantidad de ventajas para las
empresas, entre los que se cuentan:
“La Norma OHSAS 18000 (Occupational Health and Safety Assessment Series)
establece un modelo para la Gestión de la Prevención de los Riesgos
Laborales. Fue publicada en 1999 por el BSI (British Standards Institute).El fin
de esta norma consiste en proporcionar a las organizaciones un Sistema de
94
http://es.wikipedia.org/wiki/Normas_ISO_9000(visitado el 29 de marzo del 2014)
95
http://es.wikipedia.org/(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 63
Proyecto Estratégico
Al igual que Norma ISO 9000 e ISO 14000, la Norma OHSAS 18000 también
está basada en la mejora continua y utiliza el ciclo Planificar – Hacer –
Comprobar - Ajustar (PDCA) para su implementación. En este sentido, se hace
compatible con la Gestión de la Calidad y la Gestión Ambiental.
96
Delgadillo, J., publicado en www.monografias.com (visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 64
Proyecto Estratégico
1.4.10. Inventario
“Inventario es una cantidad de bienes o materiales en el control de una
empresa que son mantenidos durante un tiempo en un estado no productivo o
de ocio, esperando su uso o venta.
97
http://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-control-calidad(visitado el 29 de marzo del 2014)
98
TAWFIK, L.; “Administración de la Producción”, México Primera Edición, 1984, Pág. 170.
Pá gina 65
Proyecto Estratégico
Inventario de Mercancías
Inventarios de productos terminados
Inventarios de productos en proceso
Inventarios de materiales y suministros “99
Para poder generar los productos que los clientes demandan, las empresas
necesitan consumir muy diversos tipos de recursos: desde materias primas a
energía, recursos humanos o tiempo de máquina. Por tanto, para poder
generar esos outputs cuando sean requeridos, todos esos recursos necesarios
deben estar disponibles para su uso en el momento preciso.” 100
99
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/43/inventario.htm(visitado el 29 de marzo del 2014)
100
DIAZ, A: “Lo que se aprende en los mejores MBA”, Ediciones 2000, S.A., 2001, pp.359.
Pá gina 66
Proyecto Estratégico
1.4.12. Mantenimiento
“Actividad cuyo objetivo es mantener las máquinas y equipos en condiciones
satisfactorias para su funcionamiento normal. El mantenimiento es óptimo
cuando permite la máxima utilización de la maquinaria y equipo disponible,
cuando esto sucede, la operación de la fábrica se reduce al menor costo
posible.” 102
101
Ibíd.
102
CHASER R; AQUILANO N.; Dirección y Administración de la Producción y de las Operaciones”, EE.UU. Editorial
Addison – Wesley, 1994, Pág. 77
103
Ibíd., pág. 383
Pá gina 67
Proyecto Estratégico
un tipo de aviso antes de que fallen y este mantenimiento trata de percibir los
síntomas para después tomar acciones.
1.4.15. Almacenamiento
“Es la actividad que permite la reserva de bienes, ya sean insumos o productos
terminados hasta su utilización.” 105
104
http://es.wikipedia.org/wiki/Mantenimiento_predictivo(visitado el 29 de marzo del 2014)
105
KOTLER, P: ARMSTRONG G.: “Mercadotecnia”, México Editorial Prentice – Hall, 1994, Pág. 494.
106
http://www.aulafacil.com/(visitado el 29 de marzo del 2014)
107
http://servicios.ipyme.org/planempresa/expone/plan_produccion.htm(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 68
Proyecto Estratégico
1.4.18. Eficiencia
“Uso racional de los medios con que se cuenta para alcanzar un objetivo
predeterminado; Capacidad de alcanzar los objetivos y metas programadas con
el mínimo de recursos disponibles y tiempo, logrando su optimización.” 108
1.4.19. Eficacia
“Eficacia es la capacidad de lograr un efecto deseado o esperado” 109
1.4.21. Optimización
“Es la acción y efecto de optimizar. Este verbo hace referencia a buscar la
mejor manera de realizar una actividad.”111
108
http://es.wikipedia.org/(visitado el 29 de marzo del 2014)
109
http://es.wikipedia.org/(visitado el 29 de marzo del 2014)
110
www.innovation.cl (visitado el 29 de marzo del 2014)
111
http://definicion.de/optimizacion/(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 69
Proyecto Estratégico
1.4.22.1. Control
1.4.22.2. Simulacro
112
LEY (16998) GENERAL DE HIGIENE, SEGURIDAD OCUPACIONAL Y BIENESTAR.
113
http://definicion.de/control/(visitado el 29 de marzo del 2014)
114
http://quees.la/simulacro/(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 70
Proyecto Estratégico
115
Ibid, Pág. 2.
Pá gina 71
Proyecto Estratégico
Son costos que no varían con el nivel de la producción o las ventas.” 116
116
http://www.mujeresdeempresa.com/marketing/marketing001003.shtml (visitado el 29 de marzo del 2014)
117
Hugo cruz Velasco, Universidad autónoma de México, 1965, pág. 83
118
CHASE. R.; AQUILANO. N., "Dirección y Administración de la Producción y de las Operaciones", México, Ed.
McGraw-Hill, 1997, Pág. 994.
119
ROSS S., WESTERFIELD, R. y BRADFORD, J., Fundamentos de Finanzas Corporativas, España, Editorial Irwin,
1996, pág. 304 a 306.
Pá gina 72
Proyecto Estratégico
1.4.27. Mermas
“Merma es la acción y efecto de mermar (hacer que algo baje o disminuya,
consumir una parte de algo, quitar alguna parte de una cierta cantidad). Una
merma, por lo tanto, es una porción de algo que se sustrae o se consume
naturalmente.”122
1.5.1. Finanzas
120
http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_de_Punto_de_Equilibrio (visitado el 29 de marzo del 2014)
121
http://www.eumed.net/cursecon/libreria/2004/fs/aprendizaje.htm(visitado el 29 de marzo del 2014)
122
http://definicion.de/merma/(visitado el 29 de marzo del 2014)
Pá gina 73
Proyecto Estratégico
1.5.2. Estrategia
“La definición de estrategia consiste en desarrollar una amplia formula de cómo
la empresa va a competir, cuáles deben ser sus objetivos y qué políticas serán
necesarias para alcanzar tales objetivos.”124
1.5.4. Rentabilidad
“La rentabilidad es el beneficio renta expresado en términos relativos o
porcentuales respecto a alguna otra magnitud económica como el capital total
invertido o los fondos propios. Frente a los conceptos de renta o beneficio que
se expresan en términos absolutos, esto es, en unidades monetarias, el de
rentabilidad se expresa en términos porcentuales. Se puede diferenciar entre
rentabilidad económica y rentabilidad financiera.” 126
123
Gitman, L.J.: “Fundamentos de Administración Financiera”, Universidad Panamericana campus Guadalajara, 1997.
124
Porter, M.: “Ventajas competitivas”, Edición Free Press, New York, 1995.
125
Dumrauf, G.: “Guia de finanzas”, Argentina, 2003, Pág. 2-3
126
www.expansion.com/diccionario-economico/rentabilidad.html
Pá gina 74
Proyecto Estratégico
1.5.7. Endeudamiento
“La situación de endeudamiento de la empresa indica el monto de dinero de
terceros que se emplea para generar utilidades.
Entre mas endeudada este la empresa, mas altas son las posibilidades de que
no satisfaga las demandas de sus acreedores. La administración debe
preocuparse del endeudamiento, debido a la atención que le prestan otras
partes y en el interés de mantener la empresa solvente.” 129
127
www.eco-finanzas.com/finanzas/evaluacion_de_proyectos.htm
128
Van Horne, J.: ‘’Administración Financiera’’, Editorial Prentice-Hall Hispanoamericana, México, 1993, Pág.787
129
Gitman, L.: Administración Financiera Básica, Editorial Harla, México, 1996, Pág. 104
Pá gina 75
Proyecto Estratégico
1.5.9. Sobregiro
“Hace referencia a los pagos que hace el banco que exceden el saldo de la
cuenta del cuentahabiente.
Cuando una empresa abre una cuenta corriente con un determinado valor,
puede girar cheques por un valor que sea igual o inferior al que tiene en saldo
de la cuenta, pero en algunos casos, el banco autoriza a girar cheques por un
valor superior al saldo en la cuenta corriente y es allí cuando se produce el
sobregiro bancario.”131
1.5.11. Inversión
130
Van Horne, J.: ”Administración Financiera”, Editorial Prentice-Hall Hispanoamericana, México, 1993, pág.777
131
www.gerencie.com/%C2%BFque-es-un-sobregiro-bancario.html
132
es.wikipedia.org/wiki/Tasa_de_inter%C3%A9s
Pá gina 76
Proyecto Estratégico
1.5.13. Presupuesto
“El presupuesto es la estimación programada, en forma sistemática, de las
condiciones de operación y de los resultados a obtener por un organismo en un
periodo determinado.”135
133
Dumrauf, L.: “Finanzas Corporativas”, Colombia, 2003, Pág. 462
134
Gitman, L.: ‘’Administración Financiera Básica’’, Editorial Harla, México, 1996, Pág.189
135
(Gonzáles & Arena, 1976)
136
Dumrauf, L.: “Finanzas Corporativas”, Colombia, 2003, Pág. 479
Pá gina 77
Proyecto Estratégico
“Son los retornos de capital e interés que percibirán los que inviertan en la
empresa, es decir la efectividad demostrada por la empresa para generar
utilidad.”137
137
Ibid, Pág. 462
Pá gina 78
Proyecto Estratégico
1.5.19. VAN
“El valor actual neto de un proyecto de inversión se define como el valor actual
de todos los flujos de caja generados por el proyecto de inversión menos el
coste inicial necesario para la realización del mismo.” 141
138
Orellana, J.: ”El ABC de la contabilidad”, Editorial Sabiduría, pág. 304.
139
Bonacic, Y.:“SIGEM: Manual del sistema Computacional”, Pág.78.
140
DUMRAUF, L.: “Finanzas Corporativas”, Colombia, 2003, Pág. 296.
141
(Diaz, Padrón, Sánchez, Mallorqui, Martín, & Martel, 2009)
Pá gina 79
Proyecto Estratégico
“Los activos fijos son aquellos que no varían durante el ciclo de explotación de
la empresa (o el año fiscal). Por ejemplo, el edificio donde una fábrica monta
sus productos es un activo fijo porque permanece en la empresa durante todo
el proceso de producción y venta de los productos.” 142
142
es.wikipedia.org/wiki/Activo_fijo
143
León Valdez, C.: “Teoría de la contabilidad básica”, pág. 25.
Pá gina 80
Proyecto Estratégico
1.5.24. Depreciación
“La depreciación debe basarse en la vida útil estimada del bien. Para la fijación
de ésta es necesario considerar el deterioro por el uso y la acción de factores
naturales, así como la obsolescencia por avances tecnológicos o por cambios
en la demanda de los bienes producidos o de los servicios prestados. La vida
útil podrá fijarse con base en conceptos o tablas de depreciación de reconocido
valor técnico.”146
144
Orellana, J.: “Contabilidad de Costos”, Pág. 17,18
145
Orellana, J.: “Contabilidad de Costos”, Pág. 17,18
146
León Valdés, C: “Teoría de la contabilidad básica”, pág. 38
Pá gina 81
Proyecto Estratégico
147
es.wikipedia.org/wiki/Estado_de_resultados
148
Pinto, F.: “Contabilidad Gerencial”, Pág. 266
149
Flores, G.: “Manual de finanzas corporativa”, pág. 310
Pá gina 82
Proyecto Estratégico
1.5.28. Financiamiento
“Los Financiamientos a Corto Plazo constituidos por los Créditos Comerciales,
Créditos Bancarios, Pagarés, Líneas de Crédito, Papeles Comerciales,
financiamiento por medio de las Cuentas por Cobrar y Financiamiento por
medio de los Inventarios. Por otra parte se encuentran los Financiamientos a
Largo Plazo constituidos por las Hipotecas, Acciones, Bonos y Arrendamientos
Financieros.”150
150
www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtml
151
Flores, G.: “Portal Manual de Finanzas Corporativas”, pág. 32.
Pá gina 83
Proyecto Estratégico
152
www.expansion.com/diccionario-economico/politica-de-dividendos.html
153
Funes, J.: “El ABC de la Contabilidad”, Editorial Peña del Villar, Bolivia, 2000, Pág.293.
154
Funes, J.: “El ABC de la Contabilidad”, Editorial Peña del Villar, Bolivia, 2000, Pág.293.
Pá gina 84
Proyecto Estratégico
155
Werner, K.: “Inversiones: Análisis de Inversiones Estratégicas”, Norma, 2004, Pág. 105 -113
156
www.expansion.com/diccionario-economico/masa-patrimonial.html
157
Bonacic, Y.: “Manual del Sistema Computacional”, Edición 2009, Pág.96.
Pá gina 85
Proyecto Estratégico
158
Bonacic, Y.: “Manual del Sistema Computacional”, Edición 2009, Pág.96.
Pá gina 86
Proyecto Estratégico
159
Bonacic , Y.: “Manual del Sistema Computacional”, Edición 2009, Pág.97
160
Dumrauf, G.: “GUIA DE FINANZAS”, Argentina, 2003, Pág. 54
Pá gina 87
Proyecto Estratégico
1.5.41. Liquidez
“La liquidez a corto plazo viene dada por la medida en que la empresa puede
hacer frente a sus obligaciones de corto plazo.
161
Ibid. Pág. 57
162
www.definicion-de.es/periodo-de-gracia/
163
Bernstein, L.: “Análisis de Estados Financieros”, Editorial DEUSTO, 1991 , Pág.54
Pá gina 88
Proyecto Estratégico
164
www.gerencie.com/flujo-de-caja-libre.html
165
www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-valor-residual
166
www.matematicas-financieras.com/Prestamos-P6.htm
Pá gina 89
Proyecto Estratégico
1.5.46. Crédito
“El crédito es una operación financiera donde una persona presta una cantidad
determinada de dinero a otra persona llamada "deudor", en la cual este último
se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido
según las condiciones establecidas para dicho préstamo más los intereses
devengados, seguros y costos asociados si los hubiera.¨ 168
168 es.wikipedia.org/wiki/Cr%C3%A9dito
Pá gina 90
Proyecto Estratégico
1.5.47. Interés
“Cantidad que se paga por la tenencia, uso o disposición que se realiza de un
capital ajeno.”170
1.5.48. Inflación
“Es el aumento generalizado y sostenido de los precios del mercado en el
transcurso de un período de tiempo, generalmente un año.” 171
Pá gina 91
Proyecto Estratégico
1.5.51. Solvencia
“Condición existente cuando el importe de las obligaciones a pagar es inferior a
la suma de los activos; capacidad de pago de deudas.” 174
174
Rosenberg, J.: ‘’Diccionario de administración y finanzas’’, Pág. 393.
175
www.monografias.com/trabajos82/fuentes-formas-financiamiento-empresarial/fuentes-
formas-financiamiento-empresarial.shtml
176
www.monografias.com/trabajos82/fuentes-formas-financiamiento-empresarial/fuentes-
formas-financiamiento-empresarial.shtml
Pá gina 92
Proyecto Estratégico
177
Rosenberg, J.: “Diccionario de Administración y Finanzas”.
178
Orellana, J.: ‘’Manual de Proyectos de inversión’’, Pag.487.
179
Cano, J.; Pulgarin, H.; Colmenares, L.; Cardona, F.: ‘’Contabilidad pública’’.
Pá gina 93
Proyecto Estratégico
180
http://es.wikipedia.org/wiki/Apalancamiento_financiero
181
http://es.wikipedia.org/wiki/Apalancamiento
Pá gina 94
Proyecto Estratégico
Entre los métodos para valorar una empresa en marcha que no cotiza acciones
en bolsa están: El método basado en el patrimonio de la empresa y el método
basado en la rentabilidad futura.
“Valor según balance. Valor por el que un determinado activo figura registrado
en los libros de contabilidad. Referido a un elemento del activo fijo o
inmovilizado sujeto a depreciación, el valor contable es igual a la diferencia
entre su coste de adquisición (o el que resulte de la última corrección
valorativa, al amparo generalmente de alguna ley fiscal) y el valor del
correspondiente fondo de amortización (o valor de la amortización acumulada ).
El valor contable de la empresa es el valor del neto patrimonial: diferencia entre
el activo real y el pasivo exigible.”182
182
http://www.economia48.com/spa/d/valor-contable/valor-contable.htm
183
IBID, Pág. 1
Pá gina 95
Proyecto Estratégico
184
IBID, Pág. 1
Pá gina 96
Proyecto Estratégico
“Este método utiliza el concepto de valor actual de los flujos futuros, es decir lo
que generará la empresa en el futuro.
Se define como el saldo disponible para pagar a los accionistas y para cubrir el
servicio de la deuda (intereses de la deuda + principal de la deuda) de la
empresa, después de descontar las inversiones realizadas en activos fijos y en
necesidades operativas de fondos (NOF). 186
185
IBID, Pág. 2
186
http://www.gerencie.com/flujo-de-caja-libre.html
Pá gina 97
Proyecto Estratégico
“Es el valor final de un activo, una vez que haya perdido su valor, tras haber
sido utilizado durante unos años de vida determinados.” 187
187
http://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-valor-residual
Pá gina 98
Proyecto Estratégico
2. Gerencia general
2.1. Análisis del Macro entorno
Atlántida está ubicada en el centro del continente Olimpo, y tiene como países
fronterizos a: Celenia, Delacia, Elandina y Beldavia. Para evaluar y entender
nuestro Macroentorno utilizaremos el análisis PEST que se concentra en el
ambiente político, económico, social y tecnológico.
Pá gina 99
Proyecto Estratégico
Pá gina 100
Proyecto Estratégico
CUADRO 1
PROYECCIONES ANUALES
Inflación - 0,1% 0%
Pá gina 101
Proyecto Estratégico
Pá gina 102
Proyecto Estratégico
Pá gina 103
Proyecto Estratégico
Existe un elevado poder de negociación por parte del proveedor, en este caso
la empresa estatal ENAE, la cual mantiene un monopolio como proveedor de
materia prima en el mercado, lo cual le da el poder de regular los precios,
cantidades y condiciones de venta de las empresas. Tampoco se permite
importar materia prima, por lo cual es importante mantener buena relación con
la misma tomando en cuenta que esto determinara puntualidad y cumplimiento
en los pedidos de materia prima. Es por esto que el poder de negociación de
los proveedores es alta.
Pá gina 104
Proyecto Estratégico
Pá gina 105
Proyecto Estratégico
Pá gina 106
Proyecto Estratégico
Para poder realizar el análisis de macro segmentación tuvimos que analizar las
necesidades del consumidor, agrupar a los clientes homogéneos y definiendo
el mercado desde el punto de vista del comprador y no desde el productor.
Pá gina 107
Proyecto Estratégico
Pá gina 108
Proyecto Estratégico
CUADRO 2
Las debidas certificaciones que nos garanticen una excelente calidad del
productor.
Pá gina 109
Proyecto Estratégico
Pá gina 110
Proyecto Estratégico
CUADRO 3
2.8.1. Misión
2.8.2. Visión
Pá gina 111
Proyecto Estratégico
Pá gina 112
Proyecto Estratégico
2.8.4. Filosofía
Pá gina 113
Proyecto Estratégico
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
ACTIVIDADES DE
ADMINISTRACION DE RRHH
APOYO
DESARROLLO DE TECNOLOGIA
COMPRAS
LOGISTICA OPERA-
OPERA- LOGISTICA MKT SERVICIO
INTERNA CIONES EXTERNA
ACTIVIDADES PRIMARIAS
Pá gina 114
Proyecto Estratégico
2.9.1.2. Fabricación
Transportador neumático
Tolva
Acondicionador
Prensa
Proceso de refinación:
Almacenaje
Neutralizado
Centrifugado
Blanqueado
Filtrado
Winterizado (Se enfria a app 4º C)
Filtrado
Desodorizado
Pá gina 115
Proyecto Estratégico
Una vez el producto esté terminado llegara al cliente final a través de nuestros
tres canales de distribución: Supermercados, Hoteles/Restaurantes y
Almacenes siguiendo las rutas y normas determinadas, utilizando los vehículos
que adquirió la empresa.
2.9.1.4. Marketing
Pá gina 116
Proyecto Estratégico
2.9.1.5. Servicios
Principalmente se buscará brindar servicios y apoyo a los canales de
distribución, además se buscará atender al cliente final de acuerdo a sus
necesidades mediante servicios de atención especializada con el fin de
solucionar cualquier error o malentendido. La atención al cliente por la via
telefónica se otorgara tanto al distribuidor como al cliente final resolviendo tanto
dudas como reclamos y a su vez recibiendo sugerencias ya estas solo pueden
ayudarnos a mejorar el servicio.
2.9.2.1. Infraestructura
Pá gina 117
Proyecto Estratégico
b) Organización administrativa
Pá gina 118
Proyecto Estratégico
Entre las actividades que se desarrollaran en esta área se encuentran las de:
reclutamiento, capacitación e introducción del nuevo personal.
Realizaremos eventos grupales para mantener una buena relación entre los
trabajadores.
Pá gina 119
Proyecto Estratégico
2.9.2.4. Aprovisionamiento
El aprovisionamiento de las materias primas será por parte de la Empresa
Estatal ENAE como se mencionó anteriormente ya que es la única empresa
proveedora de materia prima de Atlántida, esta empresa fija sus precios y sus
tiempos de envío ya que la materia prima para la fabricación de aceites es
estacionaria, es decir, varia en el transcurso del año; los demás materiales
necesarios serán provistos por empresas de la zona.
Pá gina 120
Proyecto Estratégico
3. Gerencia Comercial
Pá gina 121
Proyecto Estratégico
CUADRO 4
Podemos observar que existe una similitud aproximada del 50% tanto de
hombres como mujeres, donde las mujeres tienen una mayor esperanza de
vida.
Pá gina 122
Proyecto Estratégico
CUADRO 5
Pá gina 123
Proyecto Estratégico
CUADRO 6
Porcentaje de
NIVEL Descripción Hogares por estrato
familias por estrato
Pá gina 124
Proyecto Estratégico
3.2. Demanda
CUADRO 7
(EXPRESADO EN HOGARES)
ABC1 35,111 35,254 35,398 35,542 35,687 35,832 35,978 36,125 36,272
C2 75,099 75,405 75,712 76,020 76,330 76,641 76,954 77,267 77,582
C3 88,103 88,462 88,822 89,184 89,548 89,912 90,279 90,647 91,016
DE 126,790 127,306 127,825 128,346 128,869 129,394 129,922 130,451 130,983
TOTA
L 325,102 326,427 327,757 329,093 330,434 331,780 333,132 334,490 335,853
Fuente: Elaboración propia
Pá gina 125
Proyecto Estratégico
CUADRO 8
(EXPRESADO EN CAJAS)
ABC1 19,408 19,487 19,566 19,646 19,726 19,806 19,887 19,968 20,049
C2 48,063 48,259 48,456 48,653 48,851 49,050 49,250 49,451 49,652
C3 62,905 63,162 63,419 63,677 63,937 64,197 64,459 64,722 64,985
DE 121,972 122,469 122,968 123,469 123,972 124,477 124,985 125,494 126,005
TOTA
L 252,348 253,376 254,409 255,445 256,486 257,531 258,581 259,635 260,693
Fuente: Elaboración propia
Pá gina 126
Proyecto Estratégico
En concreto, para analizar los ciclos de vida del mercado se usarán las
siguientes etapas:
Pá gina 127
Proyecto Estratégico
Pá gina 128
Proyecto Estratégico
En los estratos altos (AB), medios altos (C1), existen múltiples supermercados
y hoteles/restaurantes, con una bajísima concentración de almacenes, dónde
compran preferentemente la mayoría de los productos y artículos que necesitas
para satisfacer sus necesidades.
Pá gina 129
Proyecto Estratégico
El aceite de palta se percibe como el más caro. Los aceites de oliva, maíz y
pepa de uva generan un nivel de precios bastante similares al de palta. Los
aceites de soya y finalmente el aceite de girasol son los percibidos como los
dos más baratos.
Por lo tanto, los consumos de cada segmento, están afectados por las
percepciones de precio/calidad, y el canal de distribución al que acceden las
dueñas de casa.
Pá gina 130
Proyecto Estratégico
Pá gina 131
Proyecto Estratégico
Pá gina 132
Proyecto Estratégico
Pá gina 133
Proyecto Estratégico
Pá gina 134
Proyecto Estratégico
CUADRO 9
Pá gina 135
Proyecto Estratégico
CUADRO 10
Canal Total
Supermercados 80
Almacenes 3200
3.8. Posicionamiento
Soyfit
Pá gina 136
Proyecto Estratégico
que nuestro producto contiene aún mayores beneficios para la salud que los
demás en el mercado. Siendo este beneficioso para toda la familia y siendo un
producto dirigido a una alimentación saludable y de un sabor increíble.
También buscando una imagen de ser un aceite que puede incluirse en la
alimentación de personas fitness, en lo que se basa el nombre, siendo que este
mismo puede contribuir en esta tendencia que está de moda. Se utilizara
supermercados, hoteles y restaurantes como canal de distribución para lograr
este posicionamiento.
Esencial
Pulse
Pá gina 137
Proyecto Estratégico
Pá gina 138
Proyecto Estratégico
CUADRO 11
VENTAS HISTÓRICAS
(Expresado en cajas)
CUADRO 12
(Expresado en cajas)
Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo
1 2 3 4 5 6 7 8
Supermercad
o 45,043 45,226 45,411 45,596 45,782 45,968 46,155 46,343
Rest. y
Hoteles 46,966 47,157 47,349 47,542 47,736 47,930 48,126 48,322
Almacén 146,213 146,809 147,407 148,008 148,611 149,217 149,825 150,436
Totales 238,222 239,193 240,167 241,146 242,129 243,115 244,106 245,101
Fuente: Elaboración propia
Pá gina 139
Proyecto Estratégico
CUADRO 13
CUADRO 14
(Expresado en porcentaje)
Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo
1 2 3 4 5 6 7 8
Supermercad
o 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19% 19%
Rest. y
Hoteles 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%
Almacenes 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61% 61%
Totales 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Fuente: Elaboración propia
Pá gina 140
Proyecto Estratégico
CUADRO 15
(EXPRESADO EN CAJAS)
Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo Periodo
1 2 3 4 5 6 7 8
Supermercad
o 10,360 11,307 11,807 12,311 12,819 13,790 13,847 14,366
Rest. y
Hoteles 10,802 11,789 12,311 12,836 13,366 14,379 14,438 14,980
Almacenes 33,629 36,702 38,326 39,962 41,611 44,765 44,947 46,635
Totales 54,791 59,798 62,443 65,109 67,796 72,935 73,232 75,981
Fuente: Elaboración propia
3.10.1. Producto
La empresa ACATLAN S.A. ofertara 3 líneas de productos para los diferentes
segmentos del mercado, así logrando satisfacer las necesidades de los
distintos estratos socioeconómicos.
Pá gina 141
Proyecto Estratégico
CUADRO 16
LINEAS DE PRODUCTOS
Pá gina 142
Proyecto Estratégico
ACEITE DE SOYA
3.10.2. Precio
El precio está definido de acuerdo al tipo de aceite que se ofrece y al costo en
el que se incurre para implementar o efectuar el mismo. El precio está
establecido tomando en cuenta el precio promedio ponderado del mercado
dado por Snews.
Pá gina 143
Proyecto Estratégico
CUADRO 17
TABLA DE PRECIOS
Pá gina 144
Proyecto Estratégico
CUADRO 18
(EXPRESADO EN A$)
Canales de Segment Period Period Period Period Period Period Period Period
Distribución o o1 o2 o3 o4 o5 o6 o7 o8
Supermerca
do ABC1 8,613 9,044 9,044 9,948 9,948 10,379 10,379 10,379
Rest. y C1-C2-
Hoteles C3 7,070 7,424 7,424 7,795 7,795 7,795 8,148 8,148
Almacenes C3-DE 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960 4,960
Fuente: Elaboración propia
3.10.3. Plaza
ACATLAN decidió distribuir sus productos por los tres canales del mercado:
supermercados, hoteles/restaurantes y almacenes para poder llegar a la mayor
cantidad de consumidores posibles.
Pá gina 145
Proyecto Estratégico
CUADRO 19
CANAL DE PRODUCTO
DISTRIBUCION
3.10.4. Promoción
Se tomaran en cuenta las herramientas necesarias para alcanzar los objetivos
deseados, las cuales son: Merchandising, Publicidad, Relaciones Publicas y
Promociones de Venta.
Merchandising
Pá gina 146
Proyecto Estratégico
Publicidad
Relaciones Publicas
Teniendo en cuenta que las relaciones públicas son para beneficio y con una
gran ayuda en el conocimiento de la marca, ya que crea una imagen positiva
de la marca. Considerando que se elaborara una campaña de introducción de
la marca en el mercado.
Promociones de Ventas
Promoción de 3x2.
Sorteos de productos.
Pá gina 147
Proyecto Estratégico
CUADRO 20
NRO. DE PUNTOS DE VENTA POR CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Canal Total
Supermercados 80
Rest. y Hoteles 320
Almacenes 3200
Fuente: Datos del FORUM
Pá gina 148
Proyecto Estratégico
CUADRO 21
RENDIMIENTO DE VENDEDORES POR CANAL
Cálculos realizados:
CUADRO 22
CANTIDAD DE VENDORES
Canal Nro.
Vendedores
Supermercados 7
Rest. Y Hoteles 12
Almacenes 21
Pá gina 149
Proyecto Estratégico
3.13.1. Ingresos
De acuerdo a nuestros precios estimados y nuestras proyecciones de ventas
expresado en cajas, se estiman los siguientes ingresos:
CUADRO 23
INGRESOS DE VENTAS PROYECTADAS
(EXPRESADO EN A$)
Pá gina 150
Proyecto Estratégico
CUADRO 24
EVENTOS ESPECIALES PERIODO 1
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 1
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales 100,000 100,000 100,000 300,000
Inscripcion de slogans 200,000 200,000 200,000 600,000
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de 166,667 166,667 166,667 500,000
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para 333 333 333 1,000
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas) 3,333 3,333 3,333 10,000
CR 36 Champaña (200 unidades) 12,613 12,613 12,613 37,838
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
2,162 2,162 2,162 6,486
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades) 2,523 2,523 2,523 7,568
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas) 833,333 833,333 833,333 2,500,000
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B 266,667 266,667 266,667 800,000
ATV 21 Programas matinales TIPO C
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
300,000 300,000
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto 200,000 200,000
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y 150,000 150,000
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts 200,000 200,000 200,000 600,000
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts 50,000 50,000 50,000 150,000
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Contrato de uso micros para publicidad con afiches
6,667 6,667 6,667 20,000
AF 13 (1.000 micros)
Pá gina 151
Proyecto Estratégico
Pá gina 152
Proyecto Estratégico
CUADRO 25
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 2
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas)
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas)
ATV 14 Programas familiares TIPO B 266,667 266,667 266,667 800,000
ATV 21 Programas matinales TIPO C 166,667 166,667 166,667 500,000
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Pá gina 153
Proyecto Estratégico
CUADRO 26
Pá gina 154
Proyecto Estratégico
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 3
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas) 833,333 833,333 833,333 2,500,000
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B
ATV 21 Programas matinales TIPO C
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts 50,000 50,000 50,000 150,000
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Contrato de uso micros para publicidad con afiches
6,667 6,667 6,667 20,000
AF 13 (1.000 micros)
Pintado de puntos de ventas de los canales de 200,000 200,000 200,000 600,000
AF 30 distribución (30 PDV)
Pá gina 155
Proyecto Estratégico
Pá gina 156
Proyecto Estratégico
CUADRO 27
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 4
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas)
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B 266,667 266,667 266,667 800,000
ATV 21 Programas matinales TIPO C 166,667 166,667 166,667 500,000
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
300,000 300,000
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto 200,000 200,000
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y 150,000 150,000
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Pá gina 157
Proyecto Estratégico
CUADRO 28
Pá gina 158
Proyecto Estratégico
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 5
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas) 833,333 833,333 833,333 2,500,000
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B
ATV 21 Programas matinales TIPO C 166,667 166,667 166,667 500,000
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
300,000 300,000
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto 200,000 200,000
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y 150,000 150,000
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts 200,000 200,000 200,000 600,000
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts 50,000 50,000 50,000 150,000
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Contrato de uso micros para publicidad con afiches
6,667 6,667 6,667 20,000
AF 13 (1.000 micros)
Pintado de puntos de ventas de los canales de
AF 30 distribución (30 PDV)
Pá gina 159
Proyecto Estratégico
CUADRO 29
Pá gina 160
Proyecto Estratégico
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 6
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas)
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas)
ATV 14 Programas familiares TIPO B 266,667 266,667 266,667 800,000
ATV 21 Programas matinales TIPO C 166,667 166,667 166,667 500,000
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Contrato de uso micros para publicidad con afiches
6,667 6,667 6,667 20,000
AF 13 (1.000 micros)
Pintado de puntos de ventas de los canales de 200,000 200,000 200,000 600,000
AF 30 distribución (30 PDV)
ARTICULOS y REGALOS VRS
bolsitas supermercado con logo empresa (100.000
500,000 500,000
AER 7 unidades)
Pá gina 161
Proyecto Estratégico
Pá gina 162
Proyecto Estratégico
CUADRO 30
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 7
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas) 833,333 833,333 833,333 2,500,000
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B
ATV 21 Programas matinales TIPO C
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts 50,000 50,000 50,000 150,000
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Pá gina 163
Proyecto Estratégico
CUADRO 31
Pá gina 164
Proyecto Estratégico
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 8
Codigo Item
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
DERECHOS
Inscripcion de marcas comerciales
Inscripcion de slogans
Inscripciones de logos, isotipos, etiquetas, diseños de
productos, patentes comerciales
RELACIONES PUBLICAS
INAUGURACION
Coctail en Hotel 5 Estrellas Nuevo de Moda (para
EAC 19 lanzamiento) (200 personas)
ARJ 28 Maestro de ceremonia de prestigio medio (3 horas)
CR 36 Champaña (200 unidades)
Cóctel- Bruschetta de Camarón. 100 unidades (200
CR 39 unidades)
CR 47 Empanada de Pino, unidad (200 unidades)
PUBLICIDAD
AUSPICIOS DE TELEVISION
ATV 1 Noticiero TIPO A (21-22 horas)
ATV 7 Teleseries TIPO A (entre 19-21 horas) 666,667 666,667 666,667 2,000,000
ATV 14 Programas familiares TIPO B 266,667 266,667 266,667 800,000
ATV 21 Programas matinales TIPO C 166,667 166,667 166,667 500,000
AUSPICIOS EN RADIOS
Radio FM para el segmento ABC1 (Consiste en una 500,000 500,000
RA 1 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento C2C3 (Consiste en una 300,000 300,000
RA 2 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
Radio FM para el segmento DE (Consiste en una 150,000 150,000
RA 3 tanda de 10 avisos Diarios , de 15 segundos c/u)
INSERTOS EN PERIODICOS
Inserto Diario A, Serio y de Mayor Circulación de 1,000,000 1,000,000 1,000,000 3,000,000
PA 2 Atlantida (Todos los Domingos, 1Pag. Entera)
Inserto Diario B, Popular de Atlantida (1/2 Pag.) (De 925,000 925,000 925,000 2,775,000
PB 3 lunes a viernes, 50 % descuento)
PUBLICIDAD CALLEJERA
Paletas callejera Nivel Socio económico Alto de
300,000 300,000
PL 2 Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio Alto 200,000 200,000
PL 6 de Atlántida (4 a 5)
Paletas callejera Nivel Socio económico Medio y 150,000 150,000
PL 10 Populares de Atlántida (4 a 5)
PL 18 Letreros luminosos paradero micros (10 unidades) 66,667 66,667 66,667 200,000
PL 20 Afiche ventana local céntrico y top Atlántida 20,000 20,000
PL 28 Letrero luminoso B 2 x 1,5 mts
PL 30 Gigantografía 4 x 2 mts
AFICHES, PROMOTORAS, EVENTOS Y OTROS
Contrato de uso micros para publicidad con afiches
6,667 6,667 6,667 20,000
AF 13 (1.000 micros)
Pintado de puntos de ventas de los canales de 200,000 200,000 200,000 600,000
AF 30 distribución (30 PDV)
Pá gina 165
Proyecto Estratégico
CUADRO 32
PUBLICIDAD SIGEM
Pá gina 166
Proyecto Estratégico
(EXPRESADO EN A$)
TARIFA
POR Pasadas
MEDIO PASADA por periodo Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo 7 Periodo 8
Canal Tv A 200,000 30 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Revista X 10,000 3 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Revista Y 5,000 3 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
TOTAL 6,045,000 6,045,000 6,045,000 6,045,000 6,045,000 6,045,000 6,045,000 6,045,000
CUADRO 33
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 1 Periodo 2
Detalle
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
Ingresos por ventas 89,229,347 76,370,777 166,800,252 332,400,377 102,252,834 87,517,488 182,043,443 371,813,765
Eventos especiales (-) 7,575,031 7,243,531 7,430,031 22,248,592 6,936,112 7,147,882 6,323,552 20,407,546
Publicidad Sigem (-) 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000
TOTAL 79,639,317 67,112,247 157,355,222 304,106,785 93,301,722 78,354,606 173,704,890 345,361,219
Porcentaje destinado a
11% 12% 6% 9% 9% 10% 5% 7%
Comercial
Pá gina 167
Proyecto Estratégico
CUADRO 34
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 3 Periodo 4
Detalle
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
Ingresos por ventas 106,776,297 91,389,089 190,096,685 388,262,071 122,468,422 100,055,330 198,212,539 420,736,290
Eventos especiales (-) 6,938,571 7,352,071 6,135,058 20,425,699 7,803,874 6,997,374 6,783,874 21,585,123
Publicidad Sigem (-) 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000
TOTAL 97,822,726 82,022,019 181,946,627 361,791,372 112,649,548 91,042,956 189,413,664 393,106,168
Porcentaje destinado a
8% 10% 4% 7% 8% 9% 4% 7%
Comercial
CUADRO 35
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 5 Periodo 6
Detalle
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
Ingresos por ventas 127,521,835 104,183,912 206,391,380 438,097,127 143,126,154 112,080,497 222,034,746 477,241,397
Eventos especiales (-) 7,579,067 7,234,067 7,434,067 22,247,200 6,876,112 7,087,882 6,263,552 20,227,546
Publicidad Sigem (-) 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000
TOTAL 117,927,768 94,934,845 196,942,313 409,804,927 134,235,043 102,977,615 213,756,194 450,968,852
Porcentaje destinado a
8% 9% 5% 6% 6% 8% 4% 6%
Comercial
Pá gina 168
Proyecto Estratégico
CUADRO 36
(EXPRESADO EN A$)
Periodo 7 Periodo 8
Detalle
Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL Supermercados Hoteles & Rest. Almacenes TOTAL
Ingresos por ventas 143,709,397 117,640,957 222,939,543 484,289,897 149,104,850 122,057,691 231,309,628 502,472,169
Eventos especiales (-) 6,938,571 7,352,071 6,135,058 20,425,699 7,803,874 6,997,374 6,783,874 21,585,123
Publicidad Sigem (-) 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000 2,015,000 2,015,000 2,015,000 6,045,000
TOTAL 134,755,826 108,273,886 214,789,485 457,819,198 139,285,976 113,045,317 222,510,754 474,842,046
Porcentaje destinado a
6% 8% 4% 5% 7% 7% 4% 5%
Comercial
Pá gina 169
Proyecto Estratégico
Objetivos:
Pá gina 170
Proyecto Estratégico
Pá gina 171
Proyecto Estratégico
4.2. Organigrama
CUADRO 37
ORGANIGRAMA
Directorio
Auditor interno
Gerente General
Asistente de
Secretaria Auxiliar contable Secretaria Secretaria
RRHH
Pá gina 172
Proyecto Estratégico
CUADRO 38
Pá gina 173
Proyecto Estratégico
Gerente General
Pá gina 174
Proyecto Estratégico
Pá gina 175
Proyecto Estratégico
4.5. Reclutamiento
La persona elegida no solo tendrá que cumplir con las calificaciones necesarias
sino que también tendrá una gran capacidad de adaptación al ambiente laboral
que ofrece la empresa.
Pá gina 176
Proyecto Estratégico
Pá gina 177
Proyecto Estratégico
Pá gina 178
Proyecto Estratégico
Pá gina 179
Proyecto Estratégico
Pá gina 180
Proyecto Estratégico
Contaran con un sueldo fijo el cual se sumara a sus bonos y comisiones del
periodo haciendo que los empleados se encuentren estimulados al realizar su
trabajo.
Estos sueldos son iguales al promedio del mercado por decisión de los
ejecutivos, debido a que los mismos buscan velar por el éxito de la empresa y
este es el motivo por lo que fueron contratados y lo toman como un reto
personal para los mismos. Este mismo puede aumentar dependiendo de los
logros y desempeño de los ejecutivos en la gestión futura de la empresa.
Pá gina 181
Proyecto Estratégico
CUADRO 39
REMUNERACION DE EJECUTIVOS
(EXPRESADO EN MA$)
Gerente
5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500
General
Gerente
3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Comercial
Gerente
3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Finanzas
Gerente
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Operaciones
Gerente
Recursos 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700
Humanos
Pá gina 182
Proyecto Estratégico
Pá gina 183
CUADRO 40
(EXPRESADO EN A$)
VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8
SUPERMER 89,229, 102,252, 106,77 122,468, 127,52 143,12 143,70 149,10
CADOS 347 834 6,297 422 1,835 6,154 9,397 4,850
cant
vendedores 7 7 7 7 7 7 7 7
HOTELES/
76,370, 87,517,4 91,389, 100,055, 104,18 112,08 117,64 122,05
RESTAURA
777 88 089 330 3,912 0,497 0,957 7,691
NTES
cant
12 12 12 12 12 12 12 12
vendedores
ALMACENE 166,80 182,043, 190,09 198,212, 206,39 222,03 222,93 231,30
S 0,252 443 6,685 539 1,380 4,746 9,543 9,628
cant
21 21 21 21 21 21 21 21
vendedores
150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00
Sueldo Fijo 150,000 150,000
0 0 0 0 0 0
% Comision
SUPERMER
2.4% 2.10% 2.00% 1.70% 1.70% 1.50% 1.50% 1.40%
CADOS
HOTELES/
RESTAURA 4.70% 4.10% 3.90% 3.60% 3.50% 3.20% 3.10% 3.10%
NTES
ALMACENE
3.80% 3.50% 3.40% 3.20% 3.10% 2.90% 2.80% 2.70%
S
Sueldo
Variable x
persona
SUPERMER 305,92 305,07 309,69 306,69 307,94 298,21
306,759 297,423
CADOS 9 5 6 9 9 0
HOTELES/
299,11 297,01 303,87 298,88 303,90 315,31
RESTAURA 299,018 300,166
9 5 0 1 6 6
NTES
ALMACENE 301,82 307,77 304,67 306,61 297,25 297,39
303,406 302,038
S 9 6 3 9 3 8
Sueldo Total
x persona
SUPERMER 455,92 455,07 459,69 456,69 457,94 448,21
456,759 447,423
CADOS 9 5 6 9 9 0
Proyecto Estratégico
HOTELES/
449,11 447,01 453,87 448,88 453,90 465,31
RESTAURA 449,018 450,166
9 5 0 1 6 6
NTES
ALMACENE 451,82 457,77 454,67 456,61 447,25 447,39
453,406 452,038
S 9 6 3 9 3 8
TOTAL 18,069, 18,107,0 18,162, 18,026,7 18,212, 18,172, 18,044, 18,116,
SUELDOS 340 47 988 56 441 476 818 616
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 41
(EXPRESADO EN A$)
UNID PERIODOS
ADES 1 2 3 4 5 6 7 8
PRODUCCI
ÓN TOTAL
ORDENADA Cajas 54,792 45,046 59,911 55,478 53,733 57,128 60,821 67,262
Incentivo de
producción x
caja A$ 10 10 10 10 10 10 10 10
TOTAL 547,92 450,46 599,11 554,78 537,33 571,28 608,21 672,62
INCENTIVO A$ 0 0 0 0 0 0 0 0
Numero opera
operarios rios 24 16 24 24 24 24 24 24
A$ x
Remuneració opera
n variable rio 22,830 28,154 24,963 23,116 22,389 23,803 25,342 28,026
A$ x
Remuneració opera 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
n fija rio 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL A$ x
REMUNERA opera 202,83 208,15 204,96 203,11 202,38 203,80 205,34 208,02
CION X OP. rio 0 4 3 6 9 3 2 6
REMUNERA
CION TOTAL 4,867, 3,330, 4,919, 4,874, 4,857, 4,891, 4,928, 4,992,
OP. A$ 920 460 110 780 330 280 210 620
Fuente: Elaboración propia
El cuadro igual muestra los costos que tendrá cada una de las
capacitaciones.
CUADRO 42
GERENTE
GENERAL 1 2 3 4 5 6 7 8
Administración
por objetivos 60,000
Liderazgo alta 100,00
gerencia 0
Auditor Interno
Evaluación de
Proyectos 60,000
GERENTE
COMERCIAL
Administración
por objetivos 60,000
Jefe de ventas
Manejo de la
Fuerza de Ventas 60,000
Tecnica de ventas 50,000 50,000
Jefe de
Marketing
Marketing 100,00
Estratégico 0
GERENTE RRHH
Sindicatos 40,000
Administración
por objetivos 60,000
Asistente RRHH
Manejo de
Conflictos 40,000
Jefe de
reclutamiento y
seleccion
Manejo de
Conflictos 40,000
GERENTE
FINANZAS
Administración
por objetivos 60,000
Analisis Estados
Financieros 60,000 60,000
Contabilidad
Sistemas 60,000
integrados de
contabilidad
GERENTE
PRODUCCION
Administración
por objetivos 60,000
Capacitación
para ISO 9000-
14000 40,000
Jefe de planta y
control de
calidad
Control de
Calidad 40,000 40,000
Jefe de
mantenimiento
Prevención de 50,00
accidentes 0 50,000
Planes de
Mantencion 50,00
Preventivo 0
Desarrollo de
productos y
abastecimiento
Manejo de
Inventarios 40,000
TOTALES 620,00 300,00 110,00 50,00 50,00 150,00 50,00
CAPACITACION 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
una gran herramienta para lograr un nivel de eficiencia más alto. Se intentara
realizar este mismo una vez al año para todas las áreas o puestos.
1.- Preparación
Una vez que los evaluadores han hecho sus evaluaciones, es necesario
recolectar todas las evaluaciones hechas para posteriormente procesarlas.
6.- Retroalimentación
CUADRO 43
Desempeño en el
Responsabilidad
Desempeño
Rapidez de
Promedios
Solución -
Problema
trabajo
puesto
Global
EVALUADO
RES
Superiores
Compañeros
Subalternos
Directos
Proveedores
Clientes
Autoevaluación
///////////
Promedios //
Fuente: Elaboración propia
4.11.1. Recompensas
Existen muchas maneras para recompensar a los empleados que realizan
varios esfuerzos monetarios. Esto es muy importante para los empleados ya
que son una excelente herramienta para reconocer un buen rendimiento y
hacer que el empleado se sienta valorado y apreciado.
Las recompensas que entregara ACATLAN S.A., será una vez que los
empleados hayan llegado a los siguientes objetivos:
4.11.2. Sanciones
En caso que los empleados tengan una conducta no adecuada e
irresponsable afectando a la empresa ACATLAN en sí.
Falta Leve
a) Llegar tarde al trabajo
b) No realizar todo el trabajo que conlleva en un día.
c) Descuidar las herramientas de trabajo.
d) Venirse informalmente para cada área en la empresa.
Falta Grave
a) Cualquier descuido en horas de trabajo que pueda atentar
contra la salud de sus compañeros de trabajo.
b) No ser diligente a la hora de realizar su trabajo, pudiendo
incrementar el riesgo de perjuicios.
c) Incumplimiento de las normas y políticas de la empresa para
prevenir riesgos.
d) Asistir en estado de ebriedad a la empresa.
e) Fumar dentro de la empresa.
f) Cometer una falta leve por segunda vez.
Asistencia médica
Prestaciones de desempleo
Prestaciones de vejez
Prestaciones de maternidad
Prevención
Prevención de riesgos
Para que una persona pueda trabajar bien y sea altamente eficiente es
necesario que se sienta bien consigo mismo y con todo lo que la rodea,
como lo dice el dicho "la gente feliz entrega mejores resultados".
- La Adaptación
- La Afiliación
- Conductas constructivas
- Alta productividad
- Logro de resultados
- Baja rotación
Un factor importante es lograr una alta confianza y alta cooperación por parte
de todo el personal, se logra la sinergia en el grupo gracias a la
comunicación efectiva y esto logra estimular la creatividad de los mismo, la
comunicación es un elemento clave para lograr un buen clima organizacional
y además puede plasmarse en el logro de los objetivos propuestos por
ACTLAN ya que la empresa espera tener un buen clima organizacional.
El rol que cumple una persona líder es el de servir y trabajar con un equipo
ayudando e influyendo a que trabajen juntos brindando estructura y
facilitando la interacción comunicativa entre ellos, ofreciéndoles conocimiento
Por este motivo en ACATLAN S.A. se tiene y se quiere lograr dentro de toda
la organización un esquema de liderazgo basado en un estilo de líder
democrático y participativo. Dichos lideres tienen las siguientes
características:
Y algunos de los atributos con los que cuentan nuestros líderes son:
Íntegros
Motivadores
Creativo
Trasciende a los demás
Originales y auténticos
Inspiran y organizan
Buscan el bien común
Trabajan en equipo, Comprometido, Responsable.
Ejemplar, carismático
Busca la mejora continua Alta vocación de servicio Excelente
comunicador.
CUADRO 44
PRESUPUESTO DE INVERSION DE RRHH
(EXPRESADO EN A$)
CAPACITACIONE
COSTOS RRHH POR PERIODO EXPRESADOS EN A$
S
GERENTE
1 2 3 4 5 6 7 8
GENERAL
Administración
60,000
por objetivos
Liderazgo alta
100,000
gerencia
Auditor Interno
Evaluación de
60,000
Proyectos
GERENTE
COMERCIAL
Administración
60,000
por objetivos
Jefe de ventas
Manejo de la
60,000
Fuerza de Ventas
Tecnica de ventas 50,000 50,000
Jefe de
Marketing
Marketing
100,000
Estratégico
GERENTE RRHH
Sindicatos 40,000
Administración
60,000
por objetivos
Asistente RRHH
Manejo de
40,000
Conflictos
Jefe de
reclutamiento y
seleccion
Manejo de
40,000
Conflictos
GERENTE
FINANZAS
Administración
60,000
por objetivos
Analisis Estados
60,000 60,000
Financieros
Contabilidad
Sistemas
integrados de 60,000
contabilidad
GERENTE
PRODUCCION
Administración
60,000
por objetivos
Capacitación para
40,000
ISO 9000-14000
Jefe de planta y
control de
calidad
Control de
40,000 40,000
Calidad
Jefe de
mantenimiento
Prevención de
50,000 50,000
accidentes
Planes de
Mantencion 50,000
Preventivo
Desarrollo de
productos y
abastecimiento
Manejo de 40,000
Inventarios
TOTALES 50,00
620,000 300,000 110,000 50,000 150,000 0 50,000
CAPACITACION 0
INCENTIVOS y RECOMPENSAS
Empleado del
mes
Plaqueta con el
nombre del
300 300 300 300 300 300 300 300
empleado del
mes
cena para toda la
famlia en un
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
restaurant de
lujo (5 personas)
Actividades
deportivas
Arriendo
complejo
deportivo para 100,000 100,000
trabajadores( par
a campeonatos)
Actividades de fin
de año
Cajas de Navidad
20,000 20,000
Gerencias
Cajas de Navidad
Subgerencias y 13,000 13,000
Supervisores
Cajas de Navidad
Trabajadores y 10,000 10,000
Administrativos
Seguros
Seguro de
salud adicional
50,000 50,000
Gerentes Anual
(5)
Seguro de
salud adicional
trabajadores y 94,000 94,000
administrativos
Anual (94)
TOTALES
ACTIVIDADES 30,30
30,300 30,300 130,300 217,300 30,300 130,300 217,300
RECREATIVAS Y 0
OTROS
INFORMES
Informe de
clima 3,000,000 3,000,000
organizacional
CONSTRUCCIONES
Construcción de
Posta Salud en
la Empresa, 2,500,00
incluye 0
instrumental
médico
80,30
TOTALES 650,300 330,300 2,740,300 3,267,300 180,300 130,300 3,267,300
0
Fuente: Elaboración propia
5. Gerencia de Producción
5.1. Estrategia
5.2. Objetivos
Área de mantenimiento
Bodega de materia prima
Bodegas del producto terminado
Oficinas de producción
Área de carga de camiones.
Procesos
Procedimientos
Técnicas y métodos
Proceso de refinación
Envasado del aceite en botellas de 1 litro
Almacenamiento en bodega
Tierra Blanqueadora
Soda Claustica
Ácido Clorhídrico
Tierra Perlitica
Ácido Fosfórico
Anti Oxidante
Transportador Neumático
Tolva
Acondicionador
Prensa
En cada una de las etapas del proceso de fabricación los productos son
revisados por trabajadores entrenados o supervisores para lograr los
estándares de calidad que el producto requiere y que la empresa espera
brindar a su cliente.
CUADRO 45
Transportador Despacho
Neumatico
Tolva Almacenaje de
Bodega
Acondicionador Emvasado
Almacenado Control de
Prensa
Calidad
Aceite
Aceite Crudo
Refinado
Almacenado Desodorizado
Neutralizado Filtrado
Centrifugado Winterizado
Blanqueado Filtrado
5.6.1. Localización
La empresa y sus respectivas instalaciones, entre ellas la planta de
producción, está situada en la zona central de Atlántida, en donde se
concentra gran parte de la actividad política económica y social del país,
CUADRO 46
PLANTA DE PRODUCCION
(EXPRESADO EN MA$)
Tipo de Japones
EE.UU.
Planta a
Planta
Industria 200000 120000
l
Fuente: Manual del Sigem
CUADRO 47
(EXPRESADO EN CAJAS)
Japones
Turnos EE.UU.
a
1 24400 16300
2 47580 31785
3 69540 46455
Fuente: Manual del Sigem
CUADRO 48
(EXPRESADO EN MA$)
CONSTRUCCIONE MONT
S O
Casa matriz y
100000
bienes raíces
Muebles,
20000
Vehículos y otros
Total 320000
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 49
(EXPRESADO EN MA$)
CUADRO 50
PLANTA AMERICANA
1 2 3 4 5 6 7 8
PROYEC.
DE 45,049 45,049 59,913 55,482 53,738 57,133 60,825 67,266
PRODUC
Turno 3 69,540 69,540 69,540 69,540 69,540 69,540 69,540
Turno 2 47580
COSTO FIJO
PLANTA
(MA$) 13900 9000 13855 13665 13812 13632 13772 13600
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO 51
PLANTA JAPONESA
1 2 3 4 5 6 7 8
PROYEC. DE
54,791 45,049 59,913 55,482 53,738 57,133 60,825 67,266
PRODUC
Turno 3 46,455 46,455 46,455 46,455 46,455 46,455 46,455
Turno 2 31785
COSTO FIJO
PLANTA
(MA$) 6600 4600 6580 6561 6543 6526 6510 6494
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO 52
(EXPRESADO EN TONELADAS)
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8
PULSE 581 0 514 127 0 0 51 296
SOYFIT 1,263 1,042 1,440 1,501 1,411 1,459 1,689 1,752
ESENCIA
L 2,604 2,842 2,967 3,094 3,222 3,466 3,480 3,611
TOTAL 4,448 3,883 4,921 4,722 4,632 4,925 5,219 5,658
Fuente: elaboración propia
5.9.1. Producto
El producto que se fabrica y comercializa es el de aceite comestible,
producto de origen vegetal (oliva, soya), tiene por finalidad ser utilizado en la
preparación de diferentes comidas.
Ayuda a lograr la
reducción del color.
Da estabilidad y mayor
Antioxidante Conservante
tiempo de duración.
Es por esto que “Soyft” tiene cualidades que ayudan a mantener la figura y la
salud para la gente activa. El aceite de soya resulta frecuentemente más
equilibrado ya que este posee los ácidos grasos esenciales Omega 3,
Omega 6 y Omega 9 por lo que es un buen complemento para dietas en
donde abundan carnes rojas y carbohidratos. .Se emplea mayoritariamente
en la gastronomía y se puede encontrar en salsas para ensaladas y aceites
para freír alimentos.
VITAMINAS Y MINERALES
Oliva(Pulse) X X X
Soya(Soyfit) X X X
Soya(Esencial)
Fuente: elaboración propia
CUADRO 53
PROYECCIONES DE PRODUCCION
(EXPRESADO EN CAJAS)
Periodo
Producto Periodo1 Periodo2 Periodo3 4 Periodo5 Periodo6 Periodo7 Periodo8
TOTAL
produccion 54,791 45,049 59,913 55,482 53,738 57,133 60,825 67,266
Turno 2 47,580
Se tendrán dos tipos de inventarios, uno para la materia prima y otro para los
productos terminados.
CUADRO 54
INVENTARIO DE PRODUCTOS
(EXPRESADO EN CAJAS)
Cada producto que queda como inventario final tiene que ser almacenado y
este tiene un costo de 10A$ por caja. Como se señala en la siguiente tabla,
expresada en A$.
CUADRO 55
GASTO EN ALMACEN
(EXPRESADO EN A$)
Product Periodo
o Periodo 1 Periodo2 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Period7 Periodo8
25,308.3 140,579.2 158,019.0 124,073.0 87,154.8 22,742.4
Almacén 147,489.81 7 96,273.40 5 1 0 8 7
Fuente: Elaboración propia
Política de mantenimiento:
CUADRO 56
COSTOS CERTIFICACIONES
(EXPRESADO EN A$)
PRECIO
CERTIFICACION
Es por este motivo que ACATLAN S.A buscara siempre tener la mejor
tecnología disponible para de esta manera poder estar a la altura de la
necesidad de nuestros clientes, esto se podrá llevar acabo con ayuda de
nuestras políticas de I+D+i.
Al realizar estas políticas usando la tecnología nos permitirá contar con las
siguientes ventajas:
En área que se trabaje con grasas o aceites, los extintores deberán ser
del tipo K ( no apto para fuego de origen eléctrico )
A través de las normas ISO 9000, ISO 1400, la norma OHSAS y la SA 800
busca tener un control de calidad alto para evitar productos en
desperfectos como desperdicios.
CUADRO 57
COSTOS FIJOS
(EXPRESADO EN A$)
Costo fijo de produccion 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
Costo fijo de planta industrial 13,900,000 9,000,000 13,855,000 13,665,000 13,812,250 13,631,750 13,771,638 13,600,163
Total Costos Fijos 16,400,000 11,500,000 16,355,000 16,165,000 16,312,250 16,131,750 16,271,638 16,100,163
CUADRO 58
PLANILLA DE CALCULOS DE COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIÓN
PERIODO 1
Energía y químicos A$ 60 60 60
Omega 3 A$ 382 382
Omega 6 A$ 491
Omega 9 A$ 600 600
Vitamina A$
A, B, C,
D, E 355
Total compras de MA$ 19,838 25,983 9,061
Insumos 54,882
Mano de Obra
Variable
Incentivo de A$
producción x caja 10 10 10
Total costo Incentivos MA$ 548 99 147 302
PRODUCCIÓN TOTAL
Cajas 9,934 14,655 30,203
ORDENADA 54,792
COSTO TOTAL M. PRIMAS
M A$ 48,984 26,130 51,022
+ M. OBRA 126,135
C. VAR. PROD. Unitario x A$
Caja 2,302 4,931 1,783 1,689
Numero de Productos en # 3
Producción
Recargo x producir 2 o % 10%
más productos
% Increm/(Dismin) CVP x % 0%
Nvos Proyectos
Costo Var. Prod. Promedio A$ 2,532
Final
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 59
PERIODO 2
CUADRO 60
CUADRO 61
PERIODO 4
CUADRO 62
Contrato a Futuro
toneladas m prima ton
compradas 0 1,411 3,222
precio pactado A$ 16,000 16,000
Total compra sg MA$
contrato 74,116 0 22,569 51,547
Cajas a producir cajas 53,734 0 16,362 37,371
Contrato Spot
toneladas m prima ton
compradas 0
precio pactado A$ 50,000
Total compra sg MA$
contrato 0 0 0 0
Cajas a producir cajas 0 0 0 0
Total compra materias MA$ 0 22,569 51,547
primas 74,116
Insumos:
Botella, tapa, A$ 240 240
etiqueta, caja Normal
Botella, tapa, A$ 600
etiqueta, caja Lujo
Energía y químicos A$ 60 60 60
Omega 3 A$ 382 382
Omega 6 A$ 491
Omega 9 A$ 600 600
Vitamina A$
A, B, C,
D, E 355
Total compras de MA$ 0 29,010 11,211
Insumos 40,221
Mano de Obra
Variable
Incentivo de producción A$
x caja 10 10
CUADRO 63
PERIODO 6
Contrato Spot
toneladas m prima ton
compradas 0
precio pactado A$ 50,000
Total compra sg MA$
contrato 0 0 0 0
Cajas a producir cajas 0 0 0 0
Total compra materias MA$ 0 23,344 55,454
primas 78,797
Insumos:
Botella, tapa, A$ 240 240
etiqueta, caja Normal
Botella, tapa, A$ 600
etiqueta, caja Lujo
Energía y químicos A$ 60 60 60
Omega 3 A$ 382 382
Omega 6 A$ 491
Omega 9 A$ 600 600
Vitamina A$
A, B, C,
D, E 355
Total compras de MA$ 0 30,006 12,061
Insumos 42,067
Mano de Obra
Variable
Incentivo de producción A$
x caja 10 10 10
Total costo Incentivos MA$ 571 0 169 402
PRODUCCIÓN TOTAL
Cajas 0 16,924 40,204
ORDENADA 57,128
COSTO TOTAL M. PRIMAS
M A$ 0 53,519 67,917
+ M. OBRA 121,436
C. VAR. PROD. Unitario x A$
Caja 2,126 0 3,162 1,689
Numero de Productos en # 2
Producción
Recargo x producir 2 o más % 5%
productos
% Increm/(Dismin) CVP x % 0%
Nvos Proyectos
Costo Var. Prod. Promedio A$ 2,232
Final
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 64
PERIODO 7
CUADRO 65
PERIODO 8
x caja
Total costo Incentivos MA$ 673 51 203 419
PRODUCCIÓN TOTAL
Cajas 5,057 20,322 41,883
ORDENADA 67,262
COSTO TOTAL M. PRIMAS
M A$ 24,936 64,265 12,984
+ M. OBRA 102,185
C. VAR. PROD. Unitario x A$
Caja 1,519 4,931 3,162 310
Numero de Productos en # 3
Producción
Recargo x producir 2 o más % 10%
productos
% Increm/(Dismin) CVP x % 0%
Nvos Proyectos
Costo Var. Prod. Promedio A$ 1,671
Final
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 66
COSTOS VARIABLES
(EXPRESADO MA$)
1 2 3 4 5 6 7 8
Costo variable
253 218 283 250 224 223 243 167
produccion unitario
2 9 3 6 2 2 1 1
promedio
Fuente: Elaboración Propia
332,400,376.8 484,289,896.5
Ingreso Total 8 371,813,764.88 388,262,071.31 420,736,290.36 438,097,126.59 477,241,397.47 3 502,472,168.90
Cant. Cajas de
Aceite
Vendidas 54,791.02 59,798.14 62,443.50 65,109.42 67,796.02 72,934.60 73,231.81 75,981.24
Precio
Ponderado 6,881.00 7,142.38 7,142.38 7,567.56 7,567.56 7,711.11 7,828.95 7,828.95
Costo
Variable
Ponderado 2,532.00 2,189.00 2,833.00 2,506.00 2,242.00 2,232.00 2,431.00 1,671.00
Costo Fijo
Total 16,400,000.00 11,500,000.00 16,355,000.00 16,165,000.00 16,312,250.00 16,131,750.00 16,271,637.50 16,100,162.50
M.C.
ponderado 4,349.00 4,953.38 4,309.38 5,061.56 5,325.56 5,479.11 5,397.95 6,157.95
P.E. unidades 3,771 2,322 3,795 3,194 3,063 2,944 3,014 2,615
% Ventas
P.E. unidades 3,771 2,322 3,795 3,194 3,063 2,944 3,014 2,615
P.E monetario 22,912,749.60 14,460,585.91 23,638,799.06 20,677,967.90 19,831,937.19 19,303,765.33 19,977,057.80 17,326,992.65
6. Gerencia Finanzas
6.1. Estrategia
6.2. Objetivos
CUADRO 69
RENTABILIDAD DE LA EMPRESA
(EXPRESADO EN PORCENTAJE)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Rendimiento o Rentabilidad Empresa
% 0 0.71 6.92 3.21 6.91 8.17 10.09 8.9 11.77
Este porcentaje informa al accionista sobre qué tan rentable será para el
invertir su capital en la empresa.
CUADRO 70
(EXPRESADO EN PORCENTAJE)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Rentabilidad Accionista % 0 1.3 14 5.8 13 15 17.4 14 18.3
Fuente: Sistema Sigem
CUADRO 71
ACTIVO FIJO
(EXPRESADO EN MA$)
Activos fijos
Planta 200000
Casa matriz y bienes
raíces 100000
Muebles y vehículos 20000
Total 320000
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 72
ACTIVOS DIFERIDOS
(EXPRESADO EN MA$)
Activos diferidos
Inversión en publicidad 6045
certificación de calidad 5500
Estudios de mercado 3200
Software 60
Total 14805
CUADRO 73
CAPITAL DE TRABAJO
(EXPRESADO EN MA$)
Capital de trabajo
Materia prima 90918
Costos de administración 25300
Costos de producción 2500
Costos fijos planta 13900
Total 132.618
CUADRO 74
(EXPRESADO EN MA$)
ACATLAN para poder iniciar sus actividades deberá financiarse un 60% por
aporte de los accionistas y el 40% mediante un préstamo de largo plazo con
el banco Los Andes.
CUADRO 75
ESTRUCTURA DE CAPITAL
(EXPRESADO EN MA$)
El banco Los Andes nos otorga 4 periodos de gracia para el crédito a largo
plazo que necesitaremos y además es de 5 años plazo con una tasa de
interés de 2.5% para el primer periodo. Debido a que el préstamo requerido
es alto no necesitaremos otro préstamo a corto plazo, así tendremos una
línea de sobregiro una vez que se apruebe el aporte de capital por parte de
los accionistas.
CUADRO 76
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
0.6
Deuda Total/Patrimonio 7 0.81 0.75 0.7 0.66 0.56 0.47 0.39 0.33
Fuente: Elaboración propia
Como se puede ver la tabla nos indica que de cada 1 de patrimonio tenemos
una deuda de 0.81, lo cual es algo positivo para la empresa ya que va
decreciendo a medida que se gana experiencia en la industria.
CUADRO 77
EXCEDENTE FINANCIERO
(EXPRESADO MA$)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Excedent Financ. Permanentes (M$) 282,308 283,438 330,282 350,830 392,717 460,074 553,554 642,498 764,515
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 78
(EXPRESADO EN MA$)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6
Capital Trabajo Funcional (M$) 0 106,681 81,808 111,834 129,673 131,926 132,001 128
Fuente: Elaboración propia
CUADRO 79
(EXPRESADO EN MA$)
Columna1 Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo 7 Periodo 8
Equilibrio
Estructura 282,308 176,757 248,474 238,996 263,044 328,148 421,553 514,273 656,392
Fuente: SIGEM
CUADRO 80
(EXPRESADO EN MA$)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
105,55
Variac Gestion de Tesorería -282,308 1 -71,717 9,478 -24,048 -65,104 -93,405 -92,720 -142,119
Fuente: Elaboración Propia
CUADRO 81
(EXPRESADO EN MA$)
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Dividendos Declarados (M$) 0 0 0 0 10,284 0 0 0 11,032
CUADRO 82
(EXPRESADO EN MA$)
Periodos ==> 0 1 2 3 4 5 6 7 8
309,85 350,61 397,70
Ventas del Período al Mcdo. 0 277,001 3 323,564 5 365,085 4 403,580 418,726
Ventas Directas a Empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS VARIABLES
141,87 172,18 171,06
C. Venta (Producc + Vta) 0 144,192 7 181,936 4 162,337 1 183,410 140,833
Costos x Pérdida Producción Perdida 0 4 3 5 4 4 4 4 3
Comisión Vendedores 0 10,058 10,089 10,136 10,022 10,177 10,144 10,037 10,097
157,88 168,40 216,49
MARGEN DE CONTRIBUCION 0 122,747 4 131,487 5 192,567 5 210,129 267,793
COSTOS FIJOS
Producción 0 33,115 20,130 23,595 23,932 26,221 20,812 20,902 23,867
Administración 0 25,300 25,300 25,300 25,300 25,300 25,300 25,300 25,300
Ventas 0 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Publicidad SIGEM 0 6,045 6,045 6,045 6,045 6,045 6,045 6,045 6,045
Eventos Especiales Mercado 0 22,249 20,408 20,426 21,585 22,249 20,408 20,426 21,585
Remuneración Vendedores 0 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Estudios de Mercado 0 3,200 2,000 2,000 200 3,500 4,300 3,500 5,500
Depreciaciones 0 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
Deudas Incobrables 0 2,000 -618 438 457 500 521 560 588
TOTAL COSTOS FIJOS 0 111,409 92,765 97,304 97,019 103,315 96,886 96,233 102,385
119,60
RESULTADO OPERACIONAL 0 11,338 65,119 34,183 71,386 89,252 9 113,896 165,408
NO OPERACIONAL
Int/Utl/Perd/Com. por Inversiones 0 200 200 200 200 200 200 200 200
Intereses por Sobregiro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses Crédito C.P. y L.P. 0 -6,023 -6,023 -6,023 -6,023 -6,023 -5,647 -5,270 -4,894
Recargos por Protestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes de Costos o Ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL NO OPERACIONAL 0 -5,823 -5,823 -5,823 -5,823 -5,823 -5,447 -5,070 -4,694
114,16
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 5,515 59,296 28,360 65,563 83,429 2 108,826 160,714
Impuestos a la Renta 0 -827 -8,894 -4,254 -9,834 -12,514 -17,124 -16,324 -24,107
RESULTADO DEL PERIODO 0 4,688 50,402 24,106 55,729 70,915 97,038 92,502 136,607
Fuentes: Sistema Sigem
Los costos nos son constantes, estos van disminuyendo mediante la curva
de experiencia asi como también mediante eventos especiales,
fundamentalmente en el área de producción reduciendo costos en la planta
de producción.
Podemos observar según este escenario que se espera generar una utilidad
desde el primer periodo de gestión, y que la misma utilidad irá aumentando
en el futuro, siempre y cuando la situación de la empresa se mantenga de la
manera esperada. Tomando en cuenta los resultados podemos definir que se
espera una buena gestión de la empresa en los próximos 2 años.
Al final este balance nos muestra lo que la empresa tiene y lo que debe:
CUADRO 83
BALANCE GENERAL
(EXPREASADO EN MA$)
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
282,30
Banco 0 Línea Sobregiro 0
Depósitos a plazo / Acciones 0 Vcto. Corto Pl. de Créd. L.Pl. 0
Inventarios 0 Créditos de Corto Plazo 0
Cuentas por Cobrar 0 Doctos. Protestados 0
Estimación Deudas Incobrables 0 Imptos. Vtas. por Pagar 0
282,30
TOTAL CIRCULANTE 0 Imptos. Renta por Pagar 0
FIJO Intereses por Pagar 0
100,00
Bienes Raices y Ampliaciones 0 TOTAL CIRCULANTE 0
Muebles, Vehículos y Otros 20,000 DEUDA DE LARGO PLAZO
200,00
Planta Industrial 0 Créditos Bcrios. Largo Plazo 240,920
DEPRECIACIONES PATRIMONIO
Del Ejercicio 0 Capital 361,380
Acumuladas 0 Utilidades Retenidas 0
Total Depreciaciones 0 Resultado del Período 0
320,00
TOTAL FIJO 0 TOTAL PATRIMONIO 361,380
602,30
TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO 602,300
Fuente: Sistema Sigem
CUADRO 84
EVALUACIÓN ECONÓMICA
(EXPRESADO EN MA$)
Valor
0 1 2 3 4 5 6 7 8 Residual
323,56 403,58
Ventas 0 277,001 309,853 4 350,615 365,085 397,704 0 418,726
192,07 193,45
Costos Variables 0 154,254 151,969 7 182,210 172,518 181,209 1 150,933
Costos Fijos 0 111,409 92,765 97,304 97,019 103,315 96,886 96,233 102,385
113,89
Resultado Operacional 0 11,338 65,119 34,183 71,386 89,252 119,609 6 165,408
Ing/Egr No Oper 0 -5,823 -5,823 -5,823 -5,823 -5,823 -5,447 -5,070 -4,694
Imptos 0 -827 -8,894 -4,254 -9,834 -12,514 -17,124 -16,324 -24,107
Resultado del Ejercicio 0 4,688 50,402 24,106 55,729 70,915 97,038 92,502 136,607
Ajustes:
Depreciaciones 0 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500 11,500
Otros Ajustes
104,00
Flujos Proveniente Operaciones 0 16,188 61,902 35,606 67,229 82,415 108,538 2 148,107
Flujos de Finan. o Inversiones
Préstamos o (Amortizac) Créditos 240,928 0 0 0 0 -15,058 -15,058 -15,058 -15,058 -180,696
-
Variac Capital de Trabajo Funcional 0 106,681 24,873 -30,026 -17,839 -2,253 -75 3,776 20,102 0
Variac Gestion de Tesorería -282,308 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variac Invers. Activos Fijos -320,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor Residual
Valor Liquidacion o Patrimonial 1,160,591
Flujo Perpetuo 0
Valor descontado del flujo perpetuo 0
Flujos de Caja Libres - Accionista -361,380 -90,493 86,775 5,580 49,390 65,104 93,405 92,720 153,151 979,895
Tasas de Descuento Flujos Libres
Tasa de Descuento Flujo Perpetuo
Tasa de crecimiento para el flujo
perpetuo
Valor Presente Flujo de Caja Libre 1,074,147
TIR 18%
CUADRO 85
(EXPRESADO EN MA$)
0 1 2 3 4 5 6 7 8
E 361,380 366,068 411,782 385,486 417,109 432,295 458,418 453,882 497,987
D 240,928 225,870 210,812 195,754 180,696 165,638 135,522 120,464 105,406
E+D 602,308 591,938 622,594 581,240 597,805 597,933 593,940 574,346 603,393
Rd’ 2.12% 2.12% 2.12% 2.12% 2.12% 2.12% 2.12% 2.12% 2.12%
Rd 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50%
Re 6.64% 6.64% 6.64% 6.64% 6.64% 6.64% 6.64% 6.64% 6.64%
Ra 4.83% 4.92% 5.11% 5.12% 5.28% 5.39% 5.61% 5.69% 5.85%
CUADRO 86
VAN y TIR
VAN 546494
TIR 18%
Fuente: elaboración propia
En caso del valor residual este se determinó total activo del periodo ocho
menos el valor residual de la deuda a largo plazo lo que nos dio una cantidad
positiva de MA$ 979.895
CUADRO 87
INDICES ECONOMICOS
(EXPRESADO EN MA$)
INDICES ECONOMICOS FINANCIEROS
Liquidez 0 4.98 4.27 4.07 3.8 4.16 4.53 5.09 5.55
Margen de Contribución % 0 44.31 50.95 40.64 48.03 52.75 54.44 52.07 63.95
Margen de Utilidad % 0 1.69 16.27 7.45 15.89 19.42 24.4 22.92 32.62
Rotación del Activo Total 0 0.42 0.43 0.43 0.43 0.42 0.41 0.39 0.36
Rendimiento o Rentabilidad Empresa
% 0 0.71 6.92 3.21 6.91 8.17 10.09 8.9 11.77
Rentabilidad Accionista % 0 1.3 13.77 5.79 12.65 14.59 17.42 14.14 18.3
Deuda Total/Patrimonio 0.67 0.81 0.75 0.7 0.66 0.56 0.47 0.39 0.33
Dividendos Declarados (M$) 0 0 0 0 10,284 0 0 0 11,032
131,92
Capital Trabajo Funcional (M$) 0 106,681 81,808 111,834 129,673 6 132,001 128,225 108,123
460,07
Excedent Financ. Permanentes (M$) 282,308 283,438 330,282 350,830 392,717 4 553,554 642,498 764,515
328,14
Equilibrio Estructura Financ. LP (M$) 282,308 176,757 248,474 238,996 263,044 8 421,553 514,273 656,392
Aportes de Capital (M$) 361,380 0 0 0 0 0 0 0 0
365,08
Ventas Totales (M$) 0 277,001 309,853 323,564 350,615 5 397,704 403,580 418,726
Resultado del Ejercicio (M$) 0 4,688 50,402 24,106 55,729 70,915 97,038 92,502 136,607
Fuente: Elaboración propia
7. Anexos