Materi 1 BIMTEK - E-Filing

BIMTEK RELAWAN PAJAK
Tahun 2022
STIESIA Surabaya, Selasa 8 Februari 2022
Relawan Pajak adalah seseorang yang secara
sukarela menyumbangkan waktu, tenaga,
pikiran, dan keahliannya untuk berperan aktif
dalam kegiatan edukasi pajak
Secara nasional Jumlah Relawan Pajak yang

ikut berpartisipasi tahun 2021 sebanyak
6.993 relawan
Tugasnya
apa?
Mengapa Wajib Pajak datang untuk
Asistensi?
• Pertama kali lapor SPT
• Ada kendala/masalah: lupa password, lupa efin,
lupa email, lupa cara input, dst….
• Kurang bayar atau lebih bayar….
Apa itu e-Filing?
Cara penyampaian SPT Tahunan secara
elektronik yang dilakukan secara online
dan real time melalui internet pada

website DJP www.djponline.pajak.go.id
atau ASP (Aplication Service
Provider/Penyedia Jasa Aplikasi)
3 HAL PENTING!!!
N E A
P F K
W I U
P N N
djponline
TAMPILAN
Akun DJP Online
1 EFIN
KPP mengirim EFIN ke WP
KPP WP datang ke langsung ke KPP

EFIN
2 Wajib Pajak
untuk meminta aktivasi EFIN
Proses aktivasi EFIN adalah 1 hari kerja
Jika sudah memiliki

EFIN yang aktif
Link Aktivasi dikirim melalui

DJPOnline email Wajib Pajak. Klik link
tersebut untuk mengaktifkan
Akun DJP Online Anda.
Gunakan EFIN untuk

mendaftarkan akun DJP Online
pada website Akun DJP Online
djponline.pajak.go.id Anda telah dibuat.
Anda sudah dapat
melakukan e-Filing.
Tata Cara e-Filing
DJPOnline
Masuk ke Pilih layanan e-Filing
djponline.pajak.go.id
dengan Akun DJP Online
Ambil dan isi Kode Verifikasi
BPE
Bukti Penerimaan Elektronik

Dikirim ke email WP
Cara Aktivasi EFIN WP Orang Pribadi
➢ Permohonan dilakukan dengan mendatangi

langsung KPP/KP2KP terdekat oleh WP sendiri dan
tidak dapat dikuasakan kepada pihak lain .
➢ WP mengisi, menandatangani, dan menyampaikan
Formulir Permohonan Aktivasi EFIN.
➢ Menunjukkan asli dan menyerahkan fotokopi:
▪ KTP (bagi WNI) atau Paspor dan KITAS/KITAP (bagi
WNA).
▪ NPWP atau Surat Keterangan Terdaftar (SKT).
Panduan e-Filing
Panduan Daftar Akun DJP Online
➢ Buka djponline.pajak.go.id , lalu klik “Daftar”
DJPOnline
➢ Isi NPWP, EFIN, dan kode keamanan, lalu klik “Verifikasi”

➢ Sistem mengirimkan identitas pengguna (NPWP), password,
dan link aktivasi melalui email yang Anda daftarkan. Klik
link aktivasi tersebut.
➢ Setelah akun Anda diaktifkan, silahkan login kembali dengan
NPWP dan password yang sudah diberikan.
Panduan Umum e-Filing
➢ Siapkan dokumen pendukung
DJPOnline ➢ Buka djponline.pajak.go.id , masukkan NPWP dan password,

lalu klik
➢ Pilih Layanan: e-Filing
➢ Pilih
➢ Ikuti panduan yang diberikan, termasuk yang berbentuk
pertanyaan. Isi SPT mengikuti panduan yang ada.
➢ Jika SPT sudah dibuat, sistem akan menampilkan ringkasan
SPT. Untuk mengirim SPT tersebut, ambil terlebih dahulu
kode verifikasi. Kode verifikasi akan dikirim melalui email
wajib pajak.
➢ Masukkan kode verifikasi dan klik
➢ Jika belum ingin mengirim SPT, Anda dapat klik
dan SPT Anda akan tersimpan untuk dapat dilihat dan diedit
kembali di menu
Simulasi Pengisian
e-Filing
Simulasi
Pengisian
PENTING
Sebelum pengisian SPT, siapkan dokumen pendukung seperti:
➢ bukti pemotongan pajak;

➢ daftar penghasilan;
➢ daftar harta dan utang;
➢ daftar tanggungan keluarga;
➢ bukti pembayaran zakat/sumbangan lain;
➢ dan dokumen terkait lainnya.
Simulasi e-Filing
Formulir 1770SS
Simulasi e-Filing 1770SS
➢ SPT Anda telah diisi dan dikirim. Silahkan buka email Anda, Bukti
Penerimaan Elektronik (BPE) SPT Anda telah dikirim
2019
1770 SS
Nihil
21/01/2020
Simulasi e-Filing 1770S
2019
1770 S
Nihil
21/01/2020
➢ Buka djponline.pajak.go.id , masukkan NPWP dan password,
lalu klik “Login”
➢ Pilih Layanan: e-Filing
➢ Pilih Buat SPT
➢ Ikuti Panduan Pengisian e-Filing
Pajak dikenakan atas
gabungan penghasilan
KK Kepala Keluarga
seluruh anggota
keluarga
Pajak dikenakan atas masing-
HB Hidup Berpisah masing suami isteri dengan
ketentuan tanggungan keluarga
Wajib Pajak Kawin diakui salah satu.
PH Pisah Harta PPh dihitung

berdasarkan
penggabungan
Istri melaksanakan penghasilan neto
MT kewajiban
perpajakan sendiri suami-istri
➢ Isi tahun pajak, status SPT, dan status pembetulan
2017
➢ Isi BAGIAN A. PAJAK PENGHASILAN
Misal pegawai negeri: masukkan data sesuai formulir 1721-A2 yang diberikan
oleh bendahara
58.500.000
0
➢ Isi BAGIAN B. PAJAK PENGHASILAN

Misal: Dapat hadiah undian Rp1.000.000, telah dipotong PPh Final 25%
(Rp250.000) dan menerima warisan (dikecualikan dari objek) Rp2.000.000
➢ Isi BAGIAN C. DAFTAR HARTA DAN KEWAJIBAN
Misal: Harta yang dimiliki Motor Yahonda Vamio Rp15.000.000, kalung emas
Rp3.000.000, dan perabot rumah senilai Rp7.000.000.
Kewajiban yang dimiliki berupa sisa kredit motor sebesar Rp12.000.000
➢ Isi BAGIAN D. PERNYATAAN

➢ Ringkasan SPT Anda dan Pengambilan Kode Verifikasi
2019 2
0
3 Cek email
4 Masukkan kode verifikasi di sini 2019
Klik Kirim SPT jika sudah mengisi kode verifikasi

1
Simulasi Pengisian e-Filing
Formulir 1770S
2017
888584231616000
2017
Nihil
27/02/2018
➢ Ikuti Panduan Pengisian e-Filing
• Jika Anda sudah memiliki pengetahuan yang cukup dalam mengisi Formulir 1770S
dalam bentuk Formulir, silahkan pilih pengisian form “Dengan Bentuk Formulir”.
• Jika Anda ingin dipandu dan dipermudah bentuk tampilan pengisiannya, silahkan
pilih pengisian form “Dengan panduan”
1. Isi data formulir yang akan diisi
2017
2. Jika Anda memiliki Bukti Pemotongan Pajak, tambahkan dalam langkah

ke dua
2. Misal: Pemotongan Gaji PNS oleh Bendahara yang dituangkan dalam

formulir 1721-A2, kita input ke dalam kotak dialog ini.
19-01-2018
2. Setelah disimpan, akan tertampil dalam ringkasan pemotongan pajak di

Langkah ke-2
3. Masukkan Penghasilan Neto Dalam Negeri Sehubungan dengan Pekerjaan
126.812.548
4. Masukkan Penghasilan Dalam Negeri Lainnya, bila ada

5. Masukkan Penghasilan Luar Negeri, bila ada

6. Masukkan Penghasilan yang tidak termasuk objek pajak, bila ada
Misal: warisan sebesar Rp10.000.000
7. Masukkan Penghasilan yang telah dipotong PPh Final, bila ada
Misal: Hadiah Undian senilai Rp20.000.000, telah dipotong PPh Final 25%
(Rp5.000.000)
8. Tambahkan Harta yang Anda miliki.
Jika tahun sebelumnya Anda sudah melaporkan daftar harta dalam e-filing,
Anda dapat menampilkan kembali dengan klik “Harta Pada SPT Tahun Lalu”
9. Tambahkan Utang yang Anda miliki.
Jika tahun sebelumnya Anda sudah melaporkan daftar utang dalam e-filing, Anda
dapat menampilkannya kembali dengan memilih “Utang Pada SPT Tahun Lalu”
10. Tambahkan tanggungan yang Anda miliki.
Jika tahun sebelumnya Anda sudah melaporkan daftar tanggungan dalam e-filing,
Anda dapat menampilkannya kembali dengan memilih “Tanggungan Pada SPT
Tahun Lalu”
11. Isilah dengan Zakat/Sumbangan Keagamaan Wajib yang Anda bayarkan ke

Lembaga Pengelola yang disahkan oleh Pemerintah
12. Isilah dengan sesuai status perpajakan suami istri. Dalam hal ini, mohon
diperhatikan jika Anda melakukan kewajiban perpajakan secara terpisah
dengan suami/istri, hidup berpisah, atau melakukan perjanjian pemisahan
harta. (MT/HB/PH)
Misal: WP adalah kepala keluarga dan istri tidak bekerja
13. Isilah dengan pengembalian/pengurangan PPh Pasal 24 dari penghasilan Luar

Negeri, bila ada.
14. Isilah dengan Pembayaran PPh Pasal 25 dan Pokok SPT PPh Pasal 25, bila ada.
15. Penghitungan Pajak Penghasilan
126.812.548
58.500.000
16. Penghitungan PPh Pasal 25, bila ada

17. Konfirmasi
➢ Ringkasan SPT Anda dan Pengambilan Kode Verifikasi
2017 2
0
3 Cek email
4 Masukkan kode verifikasi di sini
Klik Kirim SPT jika sudah mengisi kode verifikasi

2017
888584231616000
2017
Nihil
27/02/2018
Pajak dikenakan atas
gabungan penghasilan
KK Kepala Keluarga
seluruh anggota
keluarga
Pajak dikenakan atas masing-
HB Hidup Berpisah masing suami isteri dengan
ketentuan tanggungan keluarga
Wajib Pajak Kawin diakui salah satu.
PH Pisah Harta PPh dihitung

berdasarkan
penggabungan
Istri melaksanakan penghasilan neto
MT kewajiban
perpajakan sendiri suami-istri
Seorang Wajib Pajak dalm tahun 2019 menerima atau memperoleh
penghasilan neto dari pekerjaan pada PT. A sebesar Rp. 315.000.000,-. Wajib
Pajak berstatus kawin pisah harta dan Penghasilan (PH) dan mempunyai 3
(tiga) orang anak, sedangkan istrinya seorang karyawati pada PT. B menerima
atau memperoleh penghasilan neto sebesar Rp. 155.000.000,-.
Penerapan tarif untuk masing-masing suami dan istri adalah sebagai berikut :
Penghasilan Netto Suami : 315.000.000
Penghasilan Netto Istri : 155.000.000 +
Penghasilan Netto Gabungan : 470.000.000
PTKP ( K/I/3 ) : 126.000.000
Penghasilan Kena Pajak : 344.000.000
PPh Terutang Gabungan (Suami dan Istri) :
5% X Rp. 50.000.000,- : 2.500.000
15% X Rp. 200.000.000,- : 30.000.000
25% X Rp. 94.000.000,- : 23.500.000
+
PPh Terutang Gabungan Suami Istri : 56.000.000
a. Untuk SPT Suami : 315.000.000 56.000.000 = Rp. 37.531.915

470.000.000
b. Untuk SPT Istri : 155.000.000 56.000.000 = Rp. 18.468.085

470.000.000
Seorang Wajib Pajak dalam tahun 2019 menerima atau memperoleh penghasilan dari
pekerjaan sebesar Rp. 315.000.000. Wajib Pajak berstatus hidup berpisah berdasarkan
putusan hakim (HB) dan mempunyai 3 (tiga) orang anak yang semuanya ditanggung
oleh suami, sedangkan istrinya seorang karyawati menerima atau memperoleh
penghasilan neto sebesar Rp. 155.000.000,-. Penerapan tarif untuk masing-masing
suami dan istri adalah sebagai berikut :
a. Penghitungan PPh terutang bagi Suami:
Penghasilan Neto Suami : 315.000.000
PTKP ( TK/3 ) : 67.500.000 +
PPh Terutang Suami:
5% X 50.000.000 : 2.500.000
15% X 197.500.000 : 29.625.000 +
Jumlah : 32.125.000
b. Penghitungan PPh terutang bagi Istri :
Penghasilan Neto Istri : 155.000.000
PTKP ( TK/0 ) : 54.000.000
PPh Terutang Suami:
5% X 50.000.000 : 2.500.000
15% X 51.500.000 : 7.650.000 +
Jumlah : 10.150.000
+
BAGAIMANA JIKA SPT BERSTATUS
KURANG BAYAR?
Simulasi e-Filing Kurang Bayar
Dalam formulir 1770SS, akan muncul kotak dialog untuk melaporkan pembayaran
pajak atau membuat ID Billing di bawah BAGIAN A. PAJAK PENGHASILAN
59.000.000
54.000.000
2.750.000
137.500
137.500
Dalam formulir 1770S, akan muncul kotak dialog untuk melaporkan pembayaran
pajak atau membuat ID Billing di Langkah ke-16
➢ Jika SUDAH MEMBAYAR, silakan pilih
“SUDAH”, kemudian masukkan kode Nomor
Tanda Penerimaan Negara (NPTN) dan tanggal
setor yang tercetak dalam bukti pembayaran
pajak Anda.
16-02-2018
➢ Jika BELUM MEMBAYAR, silakan pilih “BELUM”, kemudian pilih “BUAT KODE
BILLING”
➢ Silakan bayar Kode Billing tersebut di ATM/ Internet Banking/ EDC/ Bank
Persepsi/ Kantor Pos Persepsi
➢ Jika sudah membayar, buka dan edit kembali SPT Anda di menu
➢ Input NTPN dan tanggal, lalu lanjutkan hingga tahap pengiriman SPT
➢ Dalam hal gagal dilakukan, maka akan muncul notifikasi
seperti ini:
➢ Silakan buat Kode Billing melalui menu Billing System pada halaman awal
setelah login DJP Online
➢ Kemudian pilih “Isi SSE”

Jenis Pajak:
88.858.423.1-616.000
411125-PPh
Pasal 25/29
Jenis Setoran:
SURABAYA
200-Tahunan
Tahun Pajak:
2017
2017
Masukkan Nilai
137.500
Kurang Bayar
➢ Klik untuk melanjutkan

➢ Klik “Ya” jika yakin data sudah benar
➢ Info Rekaman SSP telah berhasil

➢ Klik “Kode Billing” untuk menerbitkan ID Billing
SURABAYA
2017
137.500
➢ Akan muncul notifikasi jika pembuatan ID Billing telah sukses
➢ Ringkasan SSE dan Kode Billing akan ditampilkan oleh sistem. WP juga bias
mencetak ID Billing tersebut
25/02/2018
➢ Tampilan cetakan ID Billing
88.858.423.1-616.000
SURABAYA
2017
137.500
➢ Silakan bayar Kode Billing tersebut melalui ATM, Internet Banking, teller Bank
Persepsi, Mesin Mini ATM, atau Kantor Pos.
➢ Masukkan NTPN dari Bukti Penerimaan Negara(BPN) ke e-Filing
Kanwil DJP Jawa Timur I @kwl_djp_jatim1 @kwldjpjatim1

Materi 1 BIMTEK - E-Filing

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Materi 1 BIMTEK - E-Filing

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BIMTEK RELAWAN PAJAK

Secara nasional Jumlah Relawan Pajak yang

elektronik yang dilakukan secara online

dan real time melalui internet pada

KPP mengirim EFIN ke WP

KPP WP datang ke langsung ke KPP

Proses aktivasi EFIN adalah 1 hari kerja

Jika sudah memiliki

Link Aktivasi dikirim melalui

Gunakan EFIN untuk

Ambil dan isi Kode Verifikasi

Bukti Penerimaan Elektronik

➢ Permohonan dilakukan dengan mendatangi

➢ Isi NPWP, EFIN, dan kode keamanan, lalu klik “Verifikasi”

DJPOnline ➢ Buka djponline.pajak.go.id , masukkan NPWP dan password,

Sebelum pengisian SPT, siapkan dokumen pendukung seperti:

➢ bukti pemotongan pajak;

PH Pisah Harta PPh dihitung

➢ Isi tahun pajak, status SPT, dan status pembetulan

➢ Isi BAGIAN B. PAJAK PENGHASILAN

➢ Isi BAGIAN D. PERNYATAAN

4 Masukkan kode verifikasi di sini 2019

Klik Kirim SPT jika sudah mengisi kode verifikasi

1. Isi data formulir yang akan diisi

2. Jika Anda memiliki Bukti Pemotongan Pajak, tambahkan dalam langkah

2. Misal: Pemotongan Gaji PNS oleh Bendahara yang dituangkan dalam

2. Setelah disimpan, akan tertampil dalam ringkasan pemotongan pajak di

3. Masukkan Penghasilan Neto Dalam Negeri Sehubungan dengan Pekerjaan

4. Masukkan Penghasilan Dalam Negeri Lainnya, bila ada

5. Masukkan Penghasilan Luar Negeri, bila ada

11. Isilah dengan Zakat/Sumbangan Keagamaan Wajib yang Anda bayarkan ke

13. Isilah dengan pengembalian/pengurangan PPh Pasal 24 dari penghasilan Luar

16. Penghitungan PPh Pasal 25, bila ada

4 Masukkan kode verifikasi di sini

Klik Kirim SPT jika sudah mengisi kode verifikasi

PH Pisah Harta PPh dihitung

a. Untuk SPT Suami : 315.000.000 56.000.000 = Rp. 37.531.915

b. Untuk SPT Istri : 155.000.000 56.000.000 = Rp. 18.468.085

➢ Kemudian pilih “Isi SSE”

➢ Klik untuk melanjutkan

➢ Info Rekaman SSP telah berhasil

You might also like