EL FUTURO S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31-12-20XX

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS ANTICIPADOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS
MARCA "EL FUTURO"
(-) Amortizacion MARCA "EL FUTURO"
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORTO PLAZO
PRÉSTAMO POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO

PASIVOS LARGO PLAZO

PROVISION DESAHUCIO
PROVISION JUBILACION PATRONAL
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES

UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

LA ANTIGUA 201 S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31-12-20XX

INGRESOS

VENTAS TARIFA 12%

VENTAS POR EXPORTACION
INGRESOS POR LA PATENTE ¨TREFILEC¨
OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

GASTOS

VENTAS Y DESPACHOS
ADMINISTRACION
FINANCIEROS
OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

DATOS ADICIONALES DEL BALANCE:

DATOS PARA CIERRE FIS

1 Utilidad en venta ocasional de un terreno (la única del año y no es su giro de negocio)
2 Utilidad en venta ocasional de un muebles de oficina usados (no es su giro de negocio)
3 Utilidad en venta ocasional de marca

4 Intereses por préstamos a empleados destinados para la adquisición de las acciones de la compañía. (el em
propiedad de las acciones durante el periodo fiscal)

5 La Compañía al 31 de diciembre sus activos mantienen la siguiente información.

DESCRIPCION SALDO AL
1/1/20XX

Instalaciones 86,419.46
Equipos de computación 42,650.00
Maquinaria 75,935.00
Muebles y enseres 62,560.00
 Vehículos 148,695.54
Edificios 180,230.98
Total activo fijo 596,490.98
(-) Depreciación acumulada (98,468)
Total 498,022.85

Terreno -
498,022.85
Adiciones y retiros
- El 25 de junio se compró varias Computadoras HP en $12.310,00
- El 10 de octubre se compra maquinaria (impulsada por energia solar) en $5.410,00. (Se realizó el trámite ambiental en el Ministeri
- El 1 de septiembre se compra un Camión para reparto en 23.400 y un automóvil para Presidencia en $55.110 el 12 de noviembre
- El 31 de julio se da de baja vehículos por robo
Política de activación
- Se activa mes completo si la compra se realiza los 15 primeros días del mes.
- Se activa desde el siguiente mes si la compra se realiza los últimos 15 días del mes.

6 Pagó por concepto de nómina:

CONCEPTO TOTAL
Sueldos y Salarios 283,829.40
Horas Extras 6,750.00
Bono Semestral (Dawels) 8,272.80
Décimo Tercero 30,029.40
Décimo Cuarto 20,400.00
Uniformes 3,906.00
TOTAL NOMINA 339,861.60
APORTES PATRONALES 35,305.40
NUMERO DE EMPLEADOS 60.00

7 Los gastos de viaje durante el periodo 20XX se detalla a continuación (Considere que la empresa tiene 14

Personal
Administrativo

Alimentación
1568

Hospedaje
2278.4

Misceláneos (tasas y propinas) con

comprobantes de venta de respaldo
192
 Misceláneos (movilización) sin comprobantes de
venta de respaldo
147.2

4,185.60

8 Pagó por servicios de asesoría realizados en Venezuela a Juan Trujillo (ciudadano venezolano ) el valor de
informe de la firma Nexia sobre la pertinencia del gasto para Ecuador y certificado de residencia fiscal emitid

9 Pagó por servicios de asesoría realizados en Santiago-Chile a Chile Production SS (empresa chilena ) el va
con informe de la firma Nexia sobre la pertinencia del gasto para Ecuador.
10 Los gastos de atención a empleados y clientes suman:

TOTAL
Atención a clientes 15,900.00
Reunión con empleados 3,850.00
Reunión con accionistas 5,330.00
25,080.00

11 Se vendio (venta ocasional) un local comercial ubicado en Guayaquil en libros contables registrado por $42.0
en $ 35.000.

12 Las cuentas por cobrar comerciales se en cuentran conformadas de la siguiente manera:

ANTIGÜEDAD VALOR
Cuentas por cobrar (antigüedad menor a un año) 58,410.56
Cuentas por cobrar (antigüedad más de un año) 123,800.00
Cuentas por cobrar (antigüedad más de dos años) 110,400.00
Cuentas por cobrar (antigüedad más de tres años) 143,000.00
- 435,610.56

13 El saldo de la provisión de incobrables al inicio del año (1 de entro 20xx) fue de $ 210

14 Se identifica por gastos de instación registrados como gasto del periodo el valor de $. 4.580,00 ( respaldado

15 Se detecta un pago de publicidad en medios por $ 98.600 ( respaldado en comprobantes de venta válidos, re

16 Se detecta un pago a parte relacionada por concepto de servicio técnico por $ 148.900 ( respaldado en com

17 La empresa contrató un seguro para los activos por $ 2.100 el cual tiene una vigencia: 1 de febrero 20xx has
asiento contable y se constató que se efectuó la retención de IR y se registró la totalidad como gasto del per
18 La Empresa durante el año pago por concepto de intereses y multas tributarias $1.800,00, interés

DATOS PARA CONCILIACION T

19 La empresa generó pérdidas tributarias los dos años inmediatos anteriores por: $ 23.499 y $ 14.600 respect

20 No se indentifica cuanto del gasto no deducible generó el ingreso exento. Calcula el Ajuste No 1

21 Recursos humanos al 31 de diciembre reporta:

NOMBRE DEL EMPLEADO AVISO DE ENTRADA

CAIZA CRUZ LUIS ANIBAL 04/03/20xx

CHICAIZA PACHACAMA CRISTIAN 15/06/20xx
MOLINA DIAZ IVETTH 01/12/20xx
CORDOVA ANA LUCIA 01/01/20xx

NOMBRE DEL EMPLEADO AVISO DE SALIDA

ALCIVAR ROMERO ANNABEL 30/06/20xx

REMUNERACIÓN Y
NOMBRE DEL EMPLEADO DISCAPACITADO BENEFICIOS SOCIALES
ANUALES

YANGUICELA JAGUACO RAMON 4,920

REMUNERACIÓN Y
NOMBRE DEL EMPLEADO TERCERA EDAD BENEFICIOS SOCIALES
ANUALES

HUGO ALEJANDRO LEÓN 7,450

REMUNERACIÓN Y
NOMBRE DEL EMPLEADO MIGRANTE RETORNADO
BENEFICIOS SOCIALES
(mayor de 40 años)
ANUALES

VITERI ARIAS MARIA 5,400

22 Nómina año anterior

 Sueldos y Salarios 268,000.00
Horas Extras 5,980.00
Bono Semestral (Dawels) 8,050.00
Décimo Tercero 20,120.00
Décimo Cuarto 3,230.00
Uniformes 2,800.00
TOTAL NOMINA 308,180.00

23 - El 10 de octubre se compra maquinaria (impulsada por energia solar) en $5.410,00. (Se realizó el trámite ambiental en el Ministeri

DATOS PARA CALCULO DEL PA

24 El anticipo IR PARA EL AÑO 20XX calculado en la declaracion del año anterior es de
25 Las cuotas de julio y septiembre del anticipo IR PARA EL AÑO 20XX fueron de 15.100 cada una
26 Las retenciones en la fuente de IR que le efectuaron los clientes en el periodo fiscal 20XX fueron de $

DATOS PARA CALCULO DE IR Y

27 LISTA DE ACCIONISTA PARA LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS

ACCIONISTA PAIS DE RESIDENCIA

UTRERAS PEÑAFIEL JHOANA NATALIA ECUADOR
GARCOMED COLOMBIA COLOMBIA
HUAN COMPANY INTERNACIONAL PANAMÁ

28 REALICE EL CALCULO DEL IR DE LOS SIGUIENTES ACCIONISTAS CONSIDERANDO

ACCIONISTA INGRESOS
EMPRESARIALES
UTRERAS PEÑAFIEL JHOANA NATALIA 58,500

SE PIDE
1 Calcule el Impuesto a la Renta PARA EL AÑO 2015
2 Calcule el Anticipo Mínimo de IR para el siguiente año
3 Reparta utilidades
4 Aplique retención de IR por dividendos
Calcule el Impuesto a la Renta de Utreras Peñafiel Jhoana Natalia (PARA EL AÑO 2015, SÓLO PARA FINES DE
5
QUE EL DIVIDENDO SE ENTREGÓ EN EL AÑO 2015)
 109,300.65
435,610.56 55,611
12,310.00 447,921
(10,324.61)
-
546,896.60

680,410.98
(185,442.22)
494,968.76

1,250.00
(300.00)
950.00

1,042,815.36

210,654.25
55,061.00
145,610.87
110,641.20
521,967.32

125,611.00
92,500.00
218,111.00
740,078.32

68,000.00
34,000.00
(37,603.05)

238,340.09
302,737.04
 1,042,815.36
-

974,250.00
150,410.65
25,750.00
75,910.25

1,226,320.90

699,310.50 909,761
210,450.31 909,761
55,610.00
22,610.00

987,980.81

238,340.09

DATOS PARA CIERRE FISCAL

o es su giro de negocio) 35,910.25

no es su giro de negocio) 20,000.00
15,000.00
isición de las acciones de la compañía. (el empelado mantiene la relación laboral y la
5,000.00
75,910.25
uiente información.
ADICIONES BAJAS SALDO AL
31-12-20XX

86,419.46
12,310.00 54,960.00
5,410.00 81,345.00
62,560.00
 78,510.00 12,310.00 214,895.54
180,230.98
96,230.00 12,310.00 680,410.98
192,460.00 (185,442)
494,968.76

- 30,000.00
- - 524,968.76

5.410,00. (Se realizó el trámite ambiental en el Ministerio de Medio Ambiente)

omóvil para Presidencia en $55.110 el 12 de noviembre

nuación (Considere que la empresa tiene 14 años de existencia legal constituida):

Personal Ventas TOTAL

5882.45 7,450.45

8547.56 10,825.96

720.3 912.30
 552.23 699.43

15,702.54 19,888.14

n Trujillo (ciudadano venezolano ) el valor de $18.300. No se realizó retención y se cuenta con

cuador y certificado de residencia fiscal emitido por el fisco venezolano.

a Chile Production SS (empresa chilena ) el valor de $7.600. Si se realizó retención y se cuenta

ra Ecuador.

ayaquil en libros contables registrado por $42.000 (valor neto: costo - depreciación) pero se vendió

as de la siguiente manera:

ntro 20xx) fue de $ 210

el periodo el valor de $. 4.580,00 ( respaldado en comprobantes de venta válidos, retenido el IR y pagado mediante cheque)

spaldado en comprobantes de venta válidos, retenido el IR y pagado mediante cheque)

cio técnico por $ 148.900 ( respaldado en comprobantes de venta válidos, retenido el IR y pagado mediante cheque)

cual tiene una vigencia: 1 de febrero 20xx hasta el 1 de febrero del siguiente año. Se revisó el
R y se registró la totalidad como gasto del periodo 20xx.
es y multas tributarias $1.800,00, interés al IESS por $460,00

DATOS PARA CONCILIACION TRIBUTARIA

os anteriores por: $ 23.499 y $ 14.600 respectivamente.

eso exento. Calcula el Ajuste No 1

Relación de dependencia con el

REMUNERACIÓN Y mismo empleador o de sus
BENEFICIOS SOCIALES
ANUALES partes relacionadas en los tres
años anteriores

4,500.00 SI
3,000.00 SI
6,120.00 SI
6,180.00 SI
REMUNERACIÓN Y
BENEFICIOS SOCIALES
ANUALES

3,720.00

AVISO DE ENTRADA

23-Feb-09

AVISO DE ENTRADA

FEB DEL PRESENTE

AÑO

AVISO DE ENTRADA

FEB DEL PRESENTE

AÑO
 5.410,00. (Se realizó el trámite ambiental en el Ministerio de Medio Ambiente)

DATOS PARA CALCULO DEL PAGO DEL IR

del año anterior es de 36,800.00
20XX fueron de 15.100 cada una 30,200.00
es en el periodo fiscal 20XX fueron de $ 9,742.50

DATOS PARA CALCULO DE IR Y DIVIDENDOS

PARTICIPACION
13%
25% Benficiarios efectivos NO residentes en Ecuador
62%
100%

S CONSIDERANDO
GASTOS EMPRESARIALES RETENCIÓN IR

34,000 920

alia (PARA EL AÑO 2015, SÓLO PARA FINES DE CÁLCULO CONSIDERE

mediante cheque)
 EMPRESA LA ANTIGUA S.A
HOJA No 1: INGRESOS

INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CONTABILIDAD GRAVADO EXENTO
VENTAS TARIFA 12% 974,250.00 974,250.00

VENTAS POR EXPORTACION 150,410.65 150,410.65

INGRESOS POR LA PATENTE ¨TREFILEC¨ 25,750.00

OTROS INGRESOS 75,910.25
Utilidad en venta ocasional de un terreno (la única 35,910.25 35,910.25
Utilidad en venta ocasional de un muebles de ofici 20,000.00 20,000.00
Utilidad en venta ocasional de marca 15,000.00 15,000.00
Intereses por préstamos a empleados destinados 5,000.00 5,000.00
para la adquisición de las acciones de la
compañía. (el empelado mantiene la relación
laboral y la propiedad de las acciones durante el
periodo fiscal)
75,910.25 1,226,320.90 1,159,660.65 40,910.25
GRESOS TRIBUTARIOS
LRTI RALRTI
ART. 8
ART. 8
ART. 8

ART. 9 N° ART. 18
ART. 8 N° 3
ART. 8 N° 3
ART. 9 N° 17
 RESUMEN HOJA No 2 GASTO
Activos fijos
Gasto Nomina
Gsto de Viaje
Pagos al Exterior
Gastos de Gestion
Perdidas
Amortizaciones
Provisión CxC
Costo de Ventas
Otros Locales
GND
GD
TOTAL GASTO CONTABLE

RESUMEN HOJA 1 INGRESOS

INGRESO GRAVADO 1,159,660.65
INGRESO EXCENTO 40,910.25
TOTAL 1,200,570.90

HOJA 2
GASTOS DEDUCIBLES -
GASTOS NO DEDUCIBLES -
TOTAL -
HOJA No 4 AJUSTES Y DEDUCCIONES
OPERACIONES DE ACTIVO

Casillero del Formulario 101 OPERACIÓN DETALLE VALOR

399 TOTAL DEL ACTIVO 1,042,815.36

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR

315/316 - COBRAR CLIENTES CORRIENTE NO
RELACIONADOS LOCALES / Y DEL
EXTERIOR 435,610.56

319/320 - OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS

POR COBRAR CLIENTES CORRIENTE
NO RELACIONADOS LOCALES/ Y
DEL EXTERIOR 12,310.00
323 - CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR
DEL SUJETO PASIVO (IVA)

324 - CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR

DEL SUJETO PASIVO (RENTA)

PROVISIÓN DE CUENTAS
321 + INCOBRABLES CORRIENTE
(Únicamente considerar no
relacionadas, locales y del
exterior) 10,324.61

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR

385/386 - COBRAR CLIENTES LARGO PLAZO
NO RELACIONADOS LOCALES/ Y
DEL EXTERIOR

389/390 - OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS

POR COBRAR LARGO PLAZO NO
RELACIONADOS LOCALES/Y DEL
EXTERIOR

PROVISION DE CUENTAS
INCOBRABLES LARGO
391 + PLAZO(ÚNICAMENTE LO QUE
CORRESPONDA A NO
RELACIONADAS LOCALES Y DEL
EXTERIOR)
TOTAL ACTIVO 605,219.41

COSTOS Y GASTOS
Casillero del Formulario 101 OPERACIÓN DETALLE VALOR
799 COSTOS Y GASTOS 987980.81
803 (+) 15% PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES 35,751.01
806/807 (-) GASTOS NO DEDUCIBLES
LOCALES/Y DEL EXTERIOR -
808 (-) GASTOS INCURRIDOS PARA
GENERAR INGRESOS EXENTOS 51,118.25
 PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES
809 (-) ATRIBUIBLES A INGRESOS
EXENTOS 1,849.76
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS 970,763.81

RESUMEN ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

DETALLE % VALOR
TOT. ACTIVO 0.40%
TOT.INGRESOS 0.40%
TOT. COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES 0.20%
TOT. PATRIMONIO 0.20%
TOTAL ANTICIPO IR -
SANCION POR INCUMPLIMIENTO
De no cumplir el declarante con la obligacion de calcular y registrar el valor correcto del anticipo de impuesto a
la renta, la Administracion Tributaria procedera a notificar al contribuyente con el calculo del anticipo y remitir
el respectivo auto de pago para su cobro inmediato
PATRIMONIO
Casillero del
Formulario 101
OPERACIÓN DETALLE VALOR

598 TOTAL PATRIMONIO NETO 302,737.04

TOTAL PATRIMONIO 302737.04

INGRESOS
Casillero del
Formulario 101
OPERACIÓN DETALLE VALOR

699 TOTAL INGRESOS 1226320.9

805 (-) OTRAS RENTAS EXENTAS 63,450.00

804 (-) DIVIDENDOS PERCIBIDOS EXENTOS 0

TOTAL INGRESOS 1,162,870.90

 FORMULARIO 101
RESOLUCIÓN Nº NAC-DGERCGC2011-00425
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
102 AÑO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201

ACTIVO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR

PASIVO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
EN PARAÍSOS FISCALES
INGRESO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
EGRESO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR

ESTADO D
AC
ACTIVO CORRIENTE
CAJA, BANCOS
INVERSIONES CORRIENTES
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
POR COBRAR CLIENTES
CORRIENTE NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR
COBRAR CORRIENTE NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL
OTROS ACTIVOS FIJOS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVO FIJO
TERRENOS
OBRAS EN PROCESO
TOTAL ACTIVO FIJOS
ACTIVO DIFERIDO (INTANGIBLE)
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN
GASTOS DE INVESTIGACIÓN EXPLORACIÓN Y SIMILARES
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO LARGO PLAZO
INVERSIONES LARGO ACCIONES Y PARTICIPACIONES
PLAZO OTRAS
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
POR COBRAR CLIENTES
LARGO PLAZO NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR
COBRAR LARGO PLAZO NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
OTROS ACTIVOS LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO
ACTIVO POR REINVERSIÓN DE UTILIDADES (INFORMATIVO)
TOTAL DEL ACTIVO
PA
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS LOCALES
RELACIONADOS
POR PAGAR DEL EXTERIOR
PROVEEDORES NO LOCALES
CORRIENTE RELACIONADOS DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES LOCALES
FINANCIERAS - CORRIENTE DEL EXTERIOR
LOCALES
PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTE NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
CRÉDITO A MUTUO
OBLIGACIONES EMITIDAS CORTO PLAZO
PROVISIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO LARGO PLAZO
CUENTAS Y DOCUMENTOS LOCALES
RELACIONADOS
POR PAGAR DEL EXTERIOR
PROVEEDORES LARGO NO LOCALES
PLAZO RELACIONADOS DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES LOCALES
FINANCIERAS - LARGO PLAZO DEL EXTERIOR
LOCALES
PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS
DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR PAGAR
LARGO PLAZO NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
CRÉDITO A MUTUO
OBLIGACIONES EMITIDAS LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL
PROVISIONES PARA DESAHUCIO
OTRAS PROVISIONES
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
PASIVOS DIFERIDOS
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO 439+469+479+48
PATRIM
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
RESERVA LEGAL
OTRAS RESERVAS
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES
(-) PÉRDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-) PÉRDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

INTERÉS 897
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
INTERÉS POR MORA
MULTA
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
DETALLE DE N
908 N/C No 910 N/C No
909 USD 911 USD

NOMBRE :
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte
 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA

IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

202
0 0 1

OPERACIONES CON PARTES

007 +
008 +
009 +
010 +

ESTADO DE SITUACIÓN
ACTIVO

311 +
312 +
313 +
314 +
315 +
316 +
317 +
318 +
319 +
320 +
321 (-)
323 +
324 +
325 +
326 +
327 +
328 +
329 +
330 +
331 +
332 +
339 =

341 +
342 +
343 +
344 +
345 +
346 +
347 +
348 (-)
349 +
350 +
369 =
 371 +
373 +
375 +
377 +
378 (-)
379 =

381 +
382 +
383 +
384 +
385 +
386 +
387 +
388 +
389 +
390 +
391 (-)
392 +
397 =
398
339+369+379+397 399 =
PASIVO

411 +
412 +
413 +
414 +
415 +
416 +
417 +
418 +
419 +
420 +
421 +
422 +
423 +
424 +
425 +
426 +
427 +
428 +
439 =

441 +
442 +
443 +
444 +
445 +
446 +
447 +
448 +
449 +
450 +
451 +
452 +
 453 +
454 +
455 +
456 +
457 +
458 +
469 =
479 +
489 +
439+469+479+489 499 =
PATRIMONIO NETO
501 +
503 (-)
505 +
507 +
509 +
513 +
515 (-)
517 +
519 (-)
598 =
499+598 599 =

DETALLE D
USD IMPUESTO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES

C No 912 N/C No
SD 913 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EX

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

UESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIO ÚNICO SOCIEDADES Y ESTABLECIM

RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL

RACIONES CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)

ACTIVO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
PASIVO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
EN OTROS REGÍMENES
INGRESO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR
EGRESO CON PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12%

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0%
EXPORTACIONES NETAS
OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
OTRAS RENTAS GRAVADAS
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
DIVIDENDOS
DE RECURSOS PÚBLICOS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y
DE OTRAS LOCALES
APORTACIONES
DEL EXTERIOR
OTRAS RENTAS EXENTAS
TOTAL INGRESOS

VENTAS NETAS DE ACTIVOS FIJOS (INFORMATIVO)

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IE
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN M
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
COMBUSTIBLES
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
SUMINISTROS Y MATERIALES
TRANSPORTE
PARA JUBILACIÓN PATRONAL
PARA DESAHUCIO
PROVISIONES
PARA CUENTAS INCOBRABLES
OTRAS PROVISIONES
LOCAL
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
DEL EXTERIOR
LOCAL
COMISIONES
DEL EXTERIOR
LOCAL
INTERESES BANCARIOS
DEL EXTERIOR
LOCAL
RELACIONADOS
INTERESES PAGADOS A DEL EXTERIOR
TERCEROS LOCAL
NO RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
NO RELACIONADAS
OTRAS PÉRDIDAS
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
GASTOS DE GESTIÓN
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
GASTOS DE VIAJE
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
AMORTIZACIONES
SERVICIOS PÚBLICOS
PAGOS POR OTROS SERVICIOS
PAGOS POR OTROS BIENES
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS (797+798)

BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)
PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PÉRDIDA DEL EJERCICIO
(-) 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
(-) 100% DIVIDENDOS EXENTOS
(-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS
(-) 100% OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS
(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLES A INGRESOS EXENTOS
Fórmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}
(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES
(-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES
 (-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(-) DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS
(-) DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA
UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR
SALDO UTILIDAD GRAVABLE
TOTAL IMPUESTO CAUSADO (831 x tarifa reinversión de utilidades) + ( 832 x tarifa general
(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL CORRIENTE
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
(=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIB
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO
PRIMERA CUOTA
ANTICIPO A PAGAR SEGUNDA CUOTA
SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN

PAGO PREVIO (Informativo)

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
IMPUESTO 898 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO DESMATERIALIZADAS

915 USD
STE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de

NOMBRE :
199 RUC No.
ES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES No.

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

EXPEDIENTE
203

TERIOR
TERIOR
EXTERIOR
XTERIOR
(007+008+009+010+011+012+013+014)

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS

SUMAR DEL 601 AL 612

COSTOS Y GASTOS
COSTO
701 +
PASIVO 702 +
703 +
O 705 (-)
706 +
707 +
708 +
709 (-)
710 +
711 (-)
712 +
713 (-)
ATERIA GRAVADA DEL IESS 715 +
QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 717 +
719 +
721 +
723 +
 725 +
727 +
729 +
731 +
733 +
735 +
N PATRONAL 737 +
739 +
NCOBRABLES
743 +
745 +
747 +
749 +
751 +
753 +
755 +
757 +
759 +
761 +
763 +
765 +
767 +
769 +
771 +
ACIONADAS 773 +

777 +
779 +
ACELERADA 781 +
NO ACELERADA 783 +
785 +
787 +
789 +
791 +
797 =

(797+798)

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
699-799>0
699-799<0

campo 608
 819 - 831
s) + ( 832 x tarifa general sociedades)

839-841>0
eriores al 2010) 839-841<0

SCAL

RECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

BLICOS

SAS

842-843+845-846-847-848-849-850-851-852>0
842-843+845-846-847-848-849-850-851-852<0
871+872+873

ARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO

MULTA 899

859-898

RIALIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES

916 Resol No. 918
917 USD 919
SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA CONTADOR
No.

011 +
012 +
013 +
014 +
015 =

601 +
602 +
603 +
604 +
605 +
606 +
607 +
608 +
609 +
610 +
611 +
612 +
699 =

691
692

GASTO

704 +

716 +
718 +
720 +
722 +
724 +
726 +
728 +
730 +
732 +
734 +
736 +
738 +
740 +
742 +
744 +
746 +
748 +
750 +
752 +
754 +
756 +
758 +
760 +
762 +
764 +
766 +
768 +
770 +
772 +
774 +
775 +
776 +
778 +
780 +
782 +
784 +
786 +
788 +
790 +
792 +

798 =
799 =

794
795
796

801 =
802 =
803 (-)
804 (-)
805 (-)
806 (-)
807 +
808 +
809 +
810 +
811 (-)
812 (-)
 813 (-)
814 +
815 (-)
816 (-)
819 =
829 =
831
832
839 = 0.00 0.00
841 (-) 0.00 0.00
842 (=) 0.00
843 (=)
845 (+) 0.00 0.00
846 (-) 0.00 0.00
847 (-)
848 (-)
849 (-)
850 (-)
851 (-)
852 (-)
859 = 0.00 0.00
869 =
879 =
871 +
872 +
873 +

890

USD

902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD

Resol No.
USD

0 0 1