1105, 120505 110519, 1110 111005 1115 121505 1120 112005 112010 2205 120520 120535 120599 1210 121020, 321035 121045 1220 1225 122505 122520 122595 1255, 125505 125515, 125595, 1295 129505 129520, 129595, 1299 9905 129910 129925 129998 1305 130505 1325 132505, 132520 1330 133005 333010 PLAN DE CUENTAS — vy GRUPO. CUENTA 1 ACTIVO SUBCUENTA 11 Drspowreng cagA Caja general Cajas Menozes BANCOS Moneda nacional REMESAS EN TRANSITO Moneda nacional CUENTAS D3 AHORRO Bancos Cozporaciones de ahorre 12 _INVERSIONES ACCIONES| Industria manutacturera Comercio al por mayor y menor Ajustes por inflacién CUOTAS INTERES SOCIAL Industria manufacturera Comercio al por mayor y menor Transporte y comunicaciones Ajustes por inflacién CERTIFICADOS Certificados ce depésito coz Certificados de cambio Otros certificados INVERSIONES OBLIGATORIAS Bonos de financiamiento especial Bonos desarrollo y seguridad Otras Inversiones OTRAS INVERSTONES Aportes en coopera’ Bones en colegios Inversiones diversas PROVISIONES (CR) Acciones Cuotas interés social Certificados Otras inversiones ivas 13 DEUDORES: CLIENTS Nacionales CTAS. COBRAR socros AccTONIsTAS A socios A accionistas ANZICIPOS Y AVANCES A proveedores A contratistes A trabajadores 1345 234510 234520 134525 134530 134535 1355 135508 135515 135817 135520 impuestos 1365, 36505 136515 136525 136530 136595 1390 1399 139908, 139945 1435 143528 143536 143595 143599 1499 149905 149910 1504 150405 150420 150499 1516 151605 251610 151620, 1si633 1524 152405 152410 152499 1528 152805 152825 152899 1540 154005 154030 154099 1592 59205 259210 159215 159220 159235 159299 INGRESOS FOR COBRAR Intereses lonorarios Servicios Arrendamientos otros ANTICIPO rMPUESTOS Anticipo impuesto renta Retencién en la fuente Impuesto a las ventas retesido Sobrantes en liguidacién privada de CUBNTAS COBRAR TRABAZADORES Vivienda Educacién Calamidad doméstica Responsabilidades Otros DEUDAS De DrFicIL COBRO PROVISIONES (CR) Clientes Ingresos por cobrar 14 INVENTARTOS M/CEAS NO FABRIC. POR LA EMPRESA Libros y textos escolares Ajustes p a PROVISIONZS {CR) Bara opsolescencia Para diferencia inve: Para pérdidas de inventaric 15 PROPIEDADES, PLANTA, EQUIPO TERRENOS Terrenos Urbanos Terrenos Purales Ajustes por inflacién CONSTRUCCIONES SDIPICACTONES Edificios Oficinas Fabricas y plantas industriales Ajustes por inflacién EQUIPO DE OFICINA Muebles y enseres Equipos Ajustes por inflacién EQUIFO DE COMPUTACION ¥ CoMuNIC. Equipe procesamiento de datos Lineas telefénicas Ajustes por inflacién PLOTA EQUIPO TRANSPORTE Autos, camionetas y camperos Motocicletas Ajustes por inflacién DEPRECIACION ACUMULADA (CR) Construcciones edificaciones Maquinaria y equipo Equipo de Oficina Equipo de computacién y comunic Flota y equipo de transporte Ajustes por inflacié2705 370501 170520 170525, 170540 amo i7i09g 271012 174016 7020 1905 190505 190510 1910 391004 191008 2335 233505 233535 233540 233595 2355 236530 236835 236540 236545 236565 236575 2367 2370 237005 7020 237028 17 DI¥ERIDOS GASTOS PAGANOS ANTICIPADO ntereses Horarics Seguros y Zianzas Arrendanientes Servicios CARGOS DIFERIDOS Organizacién y preparativos Estudios, investigacion, proyecto Progremas para computador utiles y papeleria 19 VALORIZACTONES VALORIZACION INVERSIONES Acciones Cuotas o paxtes interés so VALORIZACION PROPIEDADES EQUIPO Terrenos trucciones y edificaciones 2 PASIVOS OBLIGACIONSS FINANCIERAS OBLIGACIONES BANCOS NALES. Sebregiros Fagarés CORPORACIONES AHORRO ¥ VIVIENDA. és potecarias OTRAS OBLIGACIONES Particulares 22 PROVERDORES PROVEEDORES NACIONALES 23 CUENTAS POR PAGAR cosros x casT0$ PAGAR Gastos financieros Servicios mantenimiento Arrendamieatos Otros costes y gastos DEUDAS CON SOCIOS ¥ ACCIONISTAS Accionistas Socios RETENCION EN LA FUENTE Salarios y pagos laborales Honorarios Comisiones Servicios Arrendamientos rendimientos financieros Compras Loterias, rifas, apuestas Por impuesto de timbre Autorretenciones IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO RETENCIONES Y AFORTES NOMINA Aportes saind, pensién, riesgos Rportes ICBE, Sena Caja Compens. Embargos judiciales 237035 237040 2380 238095 2404 240405 2a08 240801 240802 24123 241205 2505 2518 2515 2525 2540, 2610 260505 261010 261015 261020 2705 270505 270510 270515 270525 270535 2808 290505 31s 311505 3130 3210 321020 3305 330505 3310 331005 331015 3315, 331505 331525 331530 Sindicatos Cooperativ: ACREEDORES VARTOS Otros acreedores 24 IMPUBSTOS, GRAVAMENES, TASAS IMPUESTO RENTA POR AGAR ncia Tiscal corriente IMPURSTO VENTAS FOR PAGAR geuezado descontable INDUSTRIA ¥ COMBRCIO Vigencia fiscal cozriente 25 OBLIGACIONES LAECRALES SALARIOS POR PAGAR CESANTEAS CONSOLTDADAS NTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLTDADAS INDEMNIZACIONES LABORALES 26 PASIVOS ESTIMADOS PROVISTONES OBLIGACIONES LABORALES Cesantias Intereses cesantias Vacaciones Prima de servicios 27 DIFERIDOS INGRESOS RECISIDOS ANTICTPADO Intereses Comisiones Arrendanientos Servicios técaicos Transportes, fletes y acarreos 28 OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECISIDOS De clientes 3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL APORFES SOCIALES Cuentas interés social CAPITAL D3 PERSONAS NATURALES 32 SUPERAVIT DE CAPITAL DONACIONES Bn bienes inmuebies 33 RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS Reserva legal RESERVAS ESTATOTARIAS Bara reposicién de activos Bara futuros ensanches RESERVAS OCASIONAS Bara beneficencia y civismo Para investigaciones, desarrollo34 REVALORIZACION PATRINONIO Del capital social e zeservas @ resultados ejerc. Ant 36 RESULTADOS DE, RUERCICIO UTILEDADES BJERCICIO des del ojerc: EJERCICIO 361005 Pérdida del ejercicio 37 RESULTADOS 2JBRCICIOS ANTERTORES 3705 OTTLTDADES ACUMGLADAS 3710 PERDTDAS ACUMULADAS 38 SUPERAVIT VALORIZACIONES 2 INVERSIONES Acciones Cuotas o partes interés social PERAVIT VAL. PROPIEDADES EQUI2O Terreno Construcciones y edificaciones 381004 381008 4 INGRESOS 41 INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL POR MAYOR ¥ MENOR Venia de textos escolares Wenta electrodamésticos, muebles. Wentas de otros productos ACTIVIDAD PINANCIERA. Intereses ACTIVIDADES INMOBILIARIAS Mantenimiento y reparacién OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS Ingresos Servicios DEVOLUCIONES VENTAS (DB) 42 INGRESOS NO OPRRACIONALES INGRESOS FINANCTEROS Intereses stes comerciales condicionados Otros ingresos financieros DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES De sociedades anénima: De sociedades limitadas 4220 INGRESOS ARRENDAMIENTOS 422010 Construcciones edificaciones 422020 Equipo de Oficina 422025 Equipo computacién, 4230 INGRESOS HONORARTOS 423005 Asesorias 423010 Asistencia técnica 4235 INGRESOS SERVICIOS 423510 De transporte 423525 vécnicos 423530 De computacién 423565 De mantenimiento 423590 Otros servicios 4240 UTILIDAD =N VENTA INVERSTONES 424005 acciones 424010 Cueras inte 4135 413528 413536 413595, 4150 415020, 4155 415540 4170 417095, 4175 4210 42300! 421040, 421095, 4215 421505 421510 commmicaciéa 4245 424504 424516 424524 424528, 424540 4250 25005 425085 425050 4295, 429505 423543 423953 429581 4705 470508 47051: 470540 470545 510596 510515, 510830 510533 510568 510569 510570 511025 512035 511095 5215 511505 511510 511515 511540 511570 UTILIDAD VENFAS PROPIELADES EQ. Terrenos Construcciones y ed: Equipo de oficina Equipo de comp. y comunic Flota y equipo de transporte RECUPERACIONES Deudas malas De depreciacion Reintegro costos y gastas INGRESOS DIVERSOS Aprovechamientos Premios Sobrantes de caja Ajuste al peso A] ASUSTES POR INFACION CORRECCION MONETARIA Inversiones (cr) Propiedades equine (er) 5 GASTOS 51 OPERACIONALES ADMINTSTRACION GASTOS DE PERSONAL Sueldos Hor as recarcos Vacacio! Dotacién a tyabajadores Indemnizacicnes laborali Capacit Gastos deportives y recr Aportes riesgo profesional AR? Aportes Salud EPS Aportes fondos pensiones Aportes subsidio familiar Aportes ICBF Aportes Sena Gastos médicas y drogas GASTOS HONORAREOS Asesorie juridica Asesoria técnica Otros GASTOS rpuEsToS Industria y comercio De timbres A la propiedad vaiz De vehiculos IVA desc: 0 GASTOS ARRENDAMIENTOS Terrenos Construcciones edificaciones512020 513025 513035 513000 513060 513075 5135 51350 513510 513515 513520 513525 33530 523535 513540 513845 513550 513555 513595 5140 514005 514010 5140. 514095 5445 514520 514525 4540 5165 516515 516595 5195 519505 519510 519520 519525 519530 919535 519560 519595 5199 513905 519910 Equipe de oficina Equipe de computacién y comunic Plota y equipo de transporte GASTOS SEGUROS Manejo De cumplimiento Encendio sustraccién y hurto Flota y equipo transporte Responsabilidad civil Obligatoric accidente transito GASTOS SERVICIOS Aseo y vigilancia Tenporales Asistencia técnica Procesamiento electrénico datos Acueducto alcantarillade nergia eléctrica Teléfono Correc, portes telegramas Fax y télex Transportes, Gas Otros GASTOS IEGALES Notariales Registro mercantil ‘amites y licenci otros GASTOS MANTENIMTENTO REPARACION trucciones Edificaciones Equipo de oficina Equipo de computacién y comunic Plots equipo transporte GASTOS VIAJE Alojamiento y manutencién Pasajes aéreos Basajes terrestres otros GASTOS DEPRECTACIONES construcciones edificaciones. Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipe de conputacién y comunic. Flota y equipo de transporte GASTOS AMORTIZACTONES. Cargos diferidos otras CASTOS DIVERSOS Comisiones Libros, suscripciones, periédico Gastos representacion Elementos aseo, cafeteria Gtiles, papeleria, fotccopias Combustibles y lubricantes Casino y restaurantes Otros GASTOS PROVISTONES Provisién iaversiones Provisién deudores etes y aca: 52 OPERACIONALES VENTAS LAS MISMAS CUENTAS Y SUBCUENTAS DE CASTOS ADMINISTRACION CON céprco 52 5235 GASTOS SERVICIOS 523550 ‘Transportes, fletes, acazreos 5299 GASTOS PROVISTONES 529215 Provisién inventarios 53 GASTOS NO OPERACIONALES 5305 GASTOS FINANCIEROS 531005, 531015 531010 531035 5905 6135 613528 613536 613595 6205 620528 620536 620595, 6225 aL e105 8110 e120 82 83 ed 85 86 3 Gastos bancarios Intereses Dsctos comerciales condicionados PERDIDA EN VENTA Y RETIRO BIENES Vente inversiones Venta propiedades y equipo Retiro propiedades y ecuipo Retiro de otros activos 59 GANANCTAS ¥ PERDIDAS GANANCIAS ¥ PERDIDAS 6 COSTO DE VENTAS 61 COSTO VENTAS ¥ SERVICIOS COMERCIO - COSTO DE VENTAS Libros y textos escolares Electrodonésticos y muebles "Otzos productos 62 COMPRAS COMPRAS DE MERCANCIAS Libros y textos escolares Electrodomésticos y muebles Otros productos DEVOLUCIONES COMPRAS (CR) 8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DERECHOS CONTINGEN 9 VAL. IGADOS EN CUSTODIA BEENES VAL. ENTREGADOS EN GARANTEA LITIGIOS ¥/0 DEMANDAS DEUDORAS FISCALES DEUDORAS DE CONTROE, DERECHOS CONTINGENTES CONTRA (CR) DEUDORAS FISCALES POR CONTRA {CR} DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (Ci 733; CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES BIENES VAL. RECIS: USTODIA, BIENES VAL, RECIB: ACREEDORAS FESCALES ‘ACREEDORAS RESPONS. ¢ cONTROD, INTES CONTRA SCALES POR CONT! CONTROL POR CONTRA (D5)