39

39
19
16
77
18
25
65
77
41
67
75
63
62
77
64
40
45
62
23
65
62
33
12
42
20
10
59
33
50
69
70

Ingresos por intereses

Ingresos por alquileres
Ingresos Extraordinarios
Ventas
Gastos por seguros de la empresa
Gastos por intereses financieros
Gastos de publicidad
Gastos de viaje
Gastos por infracciones tributarias
Sueldos de Oficina (gasto)
Gastos de Oficina
Comisiones a vendedores
Costo de Ventas
 CUENTAS MONTO
Depreciación Acumulada de Edificios -S/ 57,600
Depreciación Acumulada de Equipos -S/ 27,000
-S/ 2,100
Intereses por cobrar S/ 220
Ingresos por intereses S/ 450
Seguros pagados por adelantado (a menos de 1 año) S/ 750
Accesorios de oficinas en inventarios S/ 800
Gastos por seguros de la empresa S/ 900
Dividendos cobrados por acciones adquiridas S/ 950
Remuneraciones por Pagar S/ 1,100
Gastos por intereses financieros S/ 1,250
Ingresos por alquileres S/ 2,800
Gastos de publicidad S/ 3,200
Gastos de viaje S/ 3,660
Ingresos Extraordinarios S/ 6,300
Gastos por infracciones tributarias S/ 8,100
Impuesto a la renta por pagar S/ 9,000
Obligaciones Financieras (corriente) S/ 25,000
Sueldos de Oficina (gasto) S/ 28,800
Trabajos en curso S/ 30,000
Gastos de Oficina S/ 31,200
Comisiones a vendedores S/ 55,500
Equipos S/ 60,000
Cuentas por Cobrar Comerciales, Corriente S/ 62,000
Cuentas por Pagar Comerciales, Corriente S/ 84,200
Inventarios - Mercaderías S/ 116,000
Caja S/ 134,630
Utilidades acumuladas al 01.01.20 S/ 160,950
Edificios S/ 212,000
Capital Social S/ 248,500
Costo de Ventas S/ 615,000
Ventas S/ 818,060

S/ 450 INGRESOS
S/ 2,800 INGRESOS
S/ 6,300 INGRESOS
S/ 818,060 INGRESO
S/ 900 GASTOS
S/ 1,250 GASTOS
S/ 3,200 GASTOS
S/ 3,660 GASTOS
S/ 8,100 GASTOS
S/ 28,800 GASTOS
S/ 31,200 GASTOS
S/ 55,500 GASTOS
S/ 615,000 GASTOS
 ELEMENTO
ACTIVOS
ACTIVOS
ACTIVOS
ACTIVOS
INGRESOS
ACTIVOS
ACTIVOS
GASTOS
PASIVO
PASIVOS
GASTOS
INGRESOS
GASTOS
GASTOS
INGRESOS
GASTOS
PASIVOS
PASIVOS
GASTOS
ACTIVOS
GASTOS
GASTOS
ACTIVO
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO
ACTIVO
PATRIMONIO
ACTIVO
PATRIMONIO
GASTOS
INGRESO
 ESTADO DE SITUACIÓN FIN
AL 3O DE SETIEMBRE D
En Soles

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Cuentas por Cobrar Comerciales, Corriente
Intereses por cobrar
Seguros pagados por adelantado (a menos de 1 año)
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Inventarios - Mercaderías
Accesorios de oficinas en inventarios

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Edificios
Equipos
Trabajos en curso

Depreciación Acumulada de Edificios

Depreciación Acumulada de Equipos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESULTADOS
POR FUNCIÓN

VENTAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
VENTA TOTAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS POR ALQUILERES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
INGRESOS POR INTERESES
GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD / PERDIDA
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 3O DE SETIEMBRE DE 2021
En Soles
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
S/ 134,630 Impuesto a la renta por pagar
S/ 62,000 Remuneraciones por Pagar
S/ 220 Cuentas por Pagar Comerciales, Corriente
S/ 750 Dividendos cobrados por acciones adquiridas
-S/ 2,100 Obligaciones Financieras (corriente)
S/ 116,000
S/ 800

S/ 312,300.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
S/ 212,000
S/ 60,000
S/ 30,000

-S/ 57,600
-S/ 27,000
S/ 217,400.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades acumuladas al 01.01.20
Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

S/ 529,700.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 S/ 818,060

S/ 818,060.00
S/ 615,000
S/ 203,060.00
S/ 69,000.00
S/ 62,360.00
S/ 71,700.00
S/ 2,800
S/ 6,300
S/ 450
S/ 1,250
S/ 80,000.00
S/ 23, 600.00
S/ 56,400.00
 S/ 9,000
S/ 1,100
S/ 84,200
S/ 950
S/ 25,000
S/ 120,250.00

S/ -

S/ -
S/ 120,250.00

S/ 248,500
S/ 160,950

S/ 409,450.00

S/ 529,700.00
S/ -
RATIOS DE LIQUIDEZ

Activo Corriente s/ 312,300.00

Pasivo Corriente s/ 120,250.00
Existencias s/ 116,000.00
Valores Negociables
Gastos Pagados Por Adelantado

Liquidez General

Liquidez General s/

Liquidez General s/

Liquidez General s/

Prueba Ácida

Prueba Ácida s/
s/
Prueba Ácida s/

Capital De Trabajo

Capital De Trabajo s/

RATIOS DE SOLVENCIA

ACTIVO TOTAL S/ 529,700.00

PASIVO TOTAL 120,250.00
PATRIMONIO 409,405.00

GRADO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL

GRADO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL s/ 120,250.00

S/ 529,700.00
GRADO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL s/ 23%

GRADO DE PROPIEDAD PATRIMONIO

ACTIVO TOTAL

GRADO DE PROPIEDAD s/ 409,405.00

529,700.00

GRADO DE PROPIEDAD s/ 77%

GRADO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL PASIVO TOTAL

PATRIMONIO

GRADO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 120,250.00

409,405.00

GRADO DE ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 29%

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
312,300.00
120,250.00
$ 2.60

ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS - GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

PASIVO CORRIENTE
196300.00
120,250.00
$ 1.63

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

192,050.00
RATIOS DE GESTIÓN

VENTAS S/ 818,060
COSTO DE VENTAS S/ 615,000
CUENTAS POR COBRAR S/ 62,000
CUENTAS POR PAGAR S/ 84,200
EXISTENCIAS S/ 116,000

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - VECES VENTAS

CUENTAS POR COBRAR

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - VECES S/ 818,060

S/ 62,000

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - VECES 13

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - DIAS CUENTAS POR COBRAR

VENTAS

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - DIAS S/ 62,000

S/ 818,060

PERIODO PROMEDIO DE COBRO - DIAS 27

PERIODO PROMEDIO PAGO - VECES COSTO DE VENTAS

CUENTAS POR PAGAR

PERIODO PROMEDIO PAGO - VECES S/ 615,000

S/ 84,200

PERIODO PROMEDIO PAGO - VECES 7

PERIODO PROMEDIO PAGO - DIAS CUENTAS POR PAGAR

COSTO DE VENTAS
 PERIODO PROMEDIO PAGO - DIAS S/ 84,200
S/ 615,000

PERIODO PROMEDIO PAGO - DIAS 49

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - VECES COSTO DE VENTAS

EXISTENCIAS

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - VECES S/ 615,000

S/ 116,000

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - VECES 5

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - DIAS EXISTENCIAS

COSTO DE VENTAS

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - DIAS S/ 116,000

S/ 615,000

PERIODO PROMEDIO DE INVENTARIOS - DIAS 68

X 360 DIAS

360

360 DIAS
360 DIAS
RATIOS DE RENTABILIDAD

VENTAS S/ 818,060
UTILIDAD BRUTA S/ 203,060.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 71,700.00
UTILIDAD NETA S/ 56,400.00
TOTAL ACTIVO S/ 529,700.00
CAPITAL S/ 248,500.00

UTILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA

VENTAS

UTILIDAD BRUTA 203,060.00

818,060.00

UTILIDAD BRUTA 25%

UTILIDAD OPERATIVA UTILIDAD OPERATIVAS

VENTAS

UTILIDAD OPERATIVA 71,700.00

818,060.00

UTILIDAD OPERATIVA 9%

RENTABILIDAD NETA UTILIDAD NETA

VENTAS

RENTABILIDAD NETA 56,400.00

818,060.00

RENTABILIDAD NETA 7%