Caja (efectivo) = Ventas x Días Caja

360 días

Cuentas por cobrar = Ventas x Días Cuentas por cobrar

360 días

Inventarios (existencias) = Costo de Ventas x Días Inventario

360 días

Cuentas por pagar = Costo de Ventas x Cuentas por pagar

360 días
Días Cuentas por cobrar

Días Inventario

Cuentas por pagar

EJERCICIO 1 ESCENARIO 1 Cuando la compañía da crédito a sus clientes con un plazo menor a aq

La empresa Baigorria Models SAC, tiene necesidad de calcular su capital de trabajo, para ello su contador lo calcu
método contable utilizando información de sus estados financieros.

Tenemos a continuación su estado de Resultados :

Estado de Resultados
Ventas 20,000
Costo de Ventas 13,500
Mrgen Bruto 6,500
Sueldos 2,250
Margen Neto 4,250

Rubro Días
Caja 18
Cuentas por cobrar 30
Inventarios 60
Cuentas por pagar 90

Caja = Ventas x 18
360 días

Caja = 20,000 x 18
360

Caja = 1,000

Cuentas por cobrar Ventas x 30

360 días

Cuentas por cobrar 20,000 x 30

360

Cuentas por cobrar 1,667

Inventarios Costo de Ventas x 60
360 días

Inventarios 13,500 x 60
360

Inventarios 2250

Cuentas por pagar Costo de Ventas x 90

360 días

Cuentas por pagar 13,500 x 90

360

Cuentas por pagar 3375

Capital de trabajo = Caja +

Capital de trabajo 1,000 +

1,542

Conclusión:

se plantea en este ejercicio es ideal, ya que el tiempo para cobrar el credito a

los proveedores (90 días), por ende necesitamos un capital de trabajo de 1542
de cobro son cortos ya que solo tenemos que esperar 30 días y asi no tener p
sus clientes con un plazo menor a aquel que sus proveedores le otorgan (lo ideal)

jo, para ello su contador lo calcula mediante el

 Cuentas por c+ Inventarios - Cuentas por pagar

1,667 + 2,250 - 3,375

Podemos observar que la situacion que

tiempo para cobrar el credito a sus clientes (30días) es menor al que le da
os un capital de trabajo de 1542, de esta manera podemos ver que los ciclos
esperar 30 días y asi no tener pagos retrasados con los proveedores.
EJERCICIO 1 ESCENARIO 2 Cuando la compañía otorga crédito a sus clientes con un plazo mayor a aq

La empresa Baigorria Models SAC, tiene necesidad de calcular su capital de trabajo, para ello su contador lo calcula
método contable utilizando información de sus estados financieros.

Tenemos a continuación su estado de Resultados :

Estado de Resultados
Ventas 20,000
Costo de Ventas 13,500
Mrgen Bruto 6,500
Sueldos 2,250
Margen Neto 4,250

Rubro Días
Caja 18
Cuentas por cobrar 150
Inventarios 60
Cuentas por pagar 90

Caja = Ventas x 18
360 días

Caja = 20,000 x 18
360

Caja = 1,000

Cuentas por cobrar Ventas x 150

360 días

Cuentas por cobrar 20,000 x 150

360
Cuentas por cobrar 8,333

Inventarios Costo de Ventas x 60

360 días

Inventarios 13,500 x 60
360

Inventarios 2250

Cuentas por pagar Costo de Ventas x 90

360 días

Cuentas por pagar 13,500 x 90

360

Cuentas por pagar 3375

Capital de trabajo = Caja + Cuentas por c

Capital de trabajo 1,000 + 8,333

8,208

Conclusión:
caso se observa que el tipo de cobro a sus clientes es 150 y el tiempo de pago a p
cual se necesitará tener fuentes de financiamiento externas (Bancos). Al obtner u
8208, lo cual nos lleva a tener que renogociar con el tiempo de cobro a los cliente
ultimo poco viable ya que al fallar todo contrato con los proveedores nos puede j
futuro aumento de adquisición de productos.
con un plazo mayor a aquel que sus proveedores le dan

u contador lo calcula mediante el

 + Inventarios - Cuentas por Cuentas por pagar

+ 2,250 - 3,375

En este
el tiempo de pago a proveedores es de 90, por lo
s (Bancos). Al obtner un valor de capital de trabajo
o de cobro a los clientes o con los proveedores, lo
oveedores nos puede jugar en contra para un