Checklist para revisar los controles de i

**Se sugiere revisar la siguiente lista de ítems para identificar y posteriormente evaluar los controles del proceso de inventario
organización deberá revisarlas y ajustarlas de acuerdo con el tipo de inventario.

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 Checklist para revisar los controles de invent

**Se sugiere revisar la siguiente lista de ítems para identificar y posteriormente evaluar los controles del proceso de inventarios; sin
organización deberá revisarlas y ajustarlas de acuerdo con el tipo de inventario.

Ítems

El inventario se encuentra identificado y clasificado de acuerdo a cada producto

El acceso al maestro de inventario es restringido

Todos los cambios en el maestro de inventarios se encuentran documentados y aprobados

El acceso al inventario es restringido

El área de inventarios tiene controles de acceso físico

Se han adquirido seguros para los inventarios

Los inventarios se encuentran clasificados de acuerdo con la categoría y valor

La asignación de precios al inventario se encuentra documentada y autorizada por los niveles asignados

Los roles y responsabilidades de los colaboradores se encuentran segregados

Los precios asignados en el sistema al inventario corresponden con los autorizados

La recepción del inventario solo se puede hacer si existe una orden de compra aprobada

El inventario se registra de acuerdo con las unidades de medida parametrizadas

La recepción del inventario es registrado oportunamente y en las fechas asociadas con la orden de compra

Se realiza la devolución del inventario defectuoso en el menor tiempo posible

La transferencia de inventario para comercialización o producción se realiza mediante consecutivo automático

Los costos del inventario son registrados de acuerdo con el valor real de adquisición

Los gastos directos e indirectos asociados al inventario son registrados en el periodo que corresponden

Los costos del inventario se llevan al costo de ventas

El inventario para dar de baja tiene un procedimiento formal y aprobado

La baja de inventario se realiza dentro de las fechas establecidas

Los pedidos de inventario son despachados de acuerdo con la orden de pedido automática

La devolución de mercancía por parte del cliente se aprueba de acuerdo con el cumplimiento de los
parámetros establecidos para su recepción

Se tiene una planeación para la realización del inventario

El personal asignado para los inventarios se encuentra capacitado

Se realizan inventarios cíclicos

Se tienen un procedimiento para la realización de los inventarios cíclicos

Los equipos encargados de realizar los inventarios son supervisados

Los documentos que soportan los inventarios físicos son custodiados

Los saldos físicos del inventario son conciliados con los del sistema, documentados y aprobados

Las diferencias entre los conteos físicos y los saldos en el sistema son investigadas y documentadas.

Los ajustes generados por las diferencias entre los conteos físicos y los saldos del sistema son aprobados por el
nivel que corresponde

Se analiza la edad del inventario

Se revisan regularmente los artículos con fecha de vencimiento cercana para ser retirados

Las bajas de los inventarios se encuentran documentadas y aprobadas

Para la documentación soporte del inventario, se verifica la existencia, completitud e integridad de la

información
los controles de inventarios

roceso de inventarios; sin embargo, la misma no pretende abarcar todas las situaciones, razón por la cual cada

SÍ NO NA OBSERVACIONES