ELABORACION DE REGISTROS Y CONTABLES DEL DISPONIBLE Y CONCILIACION BANCARIA

DEL CASO PROBLEMA DE LA COMPAÑÍA AMERICANA

1. Elaborar los registros contables de los puntos 1 al 10 del Disponible, utilice el plan de cuentas (PUC) a nivel de 6 dígitos.
2. Realizar la conciliación bancaria del punto 11.

Envíe a través de la plataforma virtual en un archivo de Excel o de Word los siguientes puntos, por favor identifique el
archivo con su nombre y número de documento de identificación.

PRIMER PUNTO DISPONIBLE

1. Por ventas de contado, se vende mercancía por concepto de Productos Agropecuarios de contado por valor de $1.850.000 y
nos pagan $350.000 en efectivo, el resto con un cheque.

2. En el arqueo de caja, quedo un sobrante de $20.000

3. Se consignó en el banco $3.000.000 recibidos por ventas de mercancías Productos agropecuarios en el día de hoy.

4. Se pagó por la compra de papelería la suma de $10.000 en efectivo.

5. Apertura del fondo de caja menor

Se gira un cheque por la cuantía destinada para tal fin, por valor de $5.000.000.

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6. Reembolso del fondo de caja menor

Gasto servicio telefónico $ 150.000

Servicio de transporte $120.000
Papelería $80.000

7. Sobrante de efectivo en caja por valor de $1.000

8. Faltante de efectivo en caja por valor de $1.000

9. El 10 de marzo del presente año, recibe el aviso de la Compañía Cóndor S.A, sobre la consignación realizada para
abonar a la factura pendiente $10.000.000

10. La CIA, registra Nota Debito del banco Santander por $5.000.000 por concepto de Intereses por préstamo bancario
realizado en Marzo 30 del presente año

SEGUNDO PUNTO CONCILIACION BANCARIA

La CIA, presenta la siguiente información a junio 30 del presente año:

 El saldo en la fecha de su libro bancos es de $358.000

 Un cheque de otras plazas por $313.000,consignado el 30 de junio ,aun no se ha hecho efectivo por el banco
 El banco descontó $50.000 por intereses de préstamo otorgado a la empresa, en los libros de la empresa no se ha
efectuado el registro.

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  El saldo del extracto bancario es de $705.000.
 Los cheques Nº s 002, 007 y 009 por valores de $80.000, $10.000 y $120.000, girados por la empresa aún no han sido
cobrados en el banco.
 El banco envió junto con el extracto una nota crédito por $500.000 correspondiente a una consignación nacional enviada
por un cliente para abonar a su cuenta.

Recursos de apoyo:

 Material de la unidad de aprendizaje I.

 Material complementario de la unidad I
 Consultar capítulo II del Libro “Contabilidad de activos” de Ángel María Fierro