CASO PRACTICO N°01

La EMPRESA DEL SUR S.A cuenta con un fondo fijo de S/3000 soles , efectivo de S/520
compuesto por (2 billetes de 100 c/u, 5 billetes de S/ 50 c/u).

1. En monedas presenta: 10 monedas de S/ 5 c/u y 20 monedas de S/1 c/u

2. En vales provisionales presenta S/ 1000 compuesto por:

 23.10.08 registra vale s/n a nombre de Ruben Perez Rios ´por compra de útiles de aseo
y oficina por s/ 150 autorizado por el contador
 22.10.08 registra vale s/n a nombre de Juana Reyes loli no autorizado como adelanto
de sueldo por S/ 500
 27.12.08 vale s/n a favor de Manuel Lopez Mere por regularizar S/ 350 autorizado por
el contador

3. Presenta documentos definitivos por S/1350 autorizado por el gerente de finanzas,

compuesto por:
 08.11.08 factura 9114 de lima gas s.a , compra de gas propano por el importe de S/
300
 22.12.08 factura 335, Good Years S.A Compra de 2 llantas para uso de camioneta
particular del gerente de finanzas
 30.12.08 documento (nota de venta) s/n emitido por el proveedor Pablo Morillas ,
pintado de local por el monto S/450
4. Elaborar el programa de auditoria ( 5 puntos)
5. Elaborar el cuestionario de Evaluación de control interno de fondo fijo (5)
6. Se pide elaborar el Arque de fondo fijo de la empresa de SUR SA (10 )
a. Elaborar el papel de trabajo de recuenteo de dinero en efectivo
b. Elaborar el papel de trabajo de relación de vales provisionales