ELABORACION DE REGISTROS Y CONTABLES DEL DISPONIBLE Y CONCILIACION BANCARIA

DEL CASO PROBLEMA DE LA COMPAÑÍA AMERICANA

1. Elaborar los registros contables de los puntos 1 al 10 del Disponible, utilice el plan de cuentas (PUC) a nivel de 6 dígitos.
2. Realizar la conciliación bancaria del punto 11.

Envíe a través de la plataforma virtual en un archivo de Excel o de Word los siguientes puntos, por favor identifique el
archivo con su nombre y número de documento de identificación.

PRIMER PUNTO DISPONIBLE

1. Por ventas de contado, se vende mercancía por concepto de Productos Agropecuarios de contado por valor de $1.850.000 y nos pagan
$350.000 en efectivo, el resto con un cheque.

codigo nombre debito credito

110510 cajas menores $ 1.850.000
413514 ventas de insumos,materia prima agropecuariay flores $ 1.850.000
$ 1.850.000 $ 1.850.000

1
2. En el arqueo de caja, quedo un sobrante de $20.000

código nombre debito crédito

110510 cajas menores $20.000,00
3. Se
429553 sobrante de caja $20.000,00
$20.000,0
SUMAS IGUALES 0 $20.000,00
consignó en el banco $3.000.000 recibidos por ventas de mercancías Productos agropecuarios en el día de hoy.

código nombre debito crédito

$3.000.000,0
111005 Moneda Nacional 0
$3.000.000,0
110510 Cajas Menores 0
$3.000.000,0 $3.000.000,0
SUMAS IGUALES 0 0

2
4. se pagó por la compra de papelería la suma de $10.000 en efectivo.

código nombre debito crédito

519530 Útiles, Papelería y Fotocopias $10.000,00
110505 Caja General $10.000,00
SUMAS IGUALES $10.000,00 $10.000,00

5. Apertura del fondo de caja menor Se gira un cheque por la cuantía destinada para tal fin, por valor de $5.000.000.

código nombre debito crédito

$5.000.000,0
110510 Cajas Menores 0
$5.000.000,0
111005 Moneda Nacional 0
$5.000.000,0 $5.000.000,0
SUMAS IGUALES 0 0

3
6. Reembolso del fondo de caja menor
Gasto servicio telefónico $ 150.000
Servicio de transporte $120.000
Papelería $80.000

código nombre debito crédito

513535 Teléfono $150.000,00
513550 Transportes, acarreo, y flete $120.000,00
519530 Útiles, papelería y fotocopias $80.000,00
111005 Moneda Nacional $350.000,00
SUMAS IGUALES $350.000,00
7. Sobrante de efectivo en caja por valor de $1.000

código nombre Debito Crédito

110505 caja $1.000,00
429553 Ingresos Diversos $1.000,00

4
8. Faltante de efectivo en caja por valor de $1.000

código nombre Debito Crédito

136530 Deudores Trabajadores $1.000,00
110505 Caja $1.000,00

9. El 10 de marzo del presente año, recibe el aviso de la Compañía Cóndor S.A, sobre la consignación realizada para abonar a
la factura pendiente $10.000.000

código nombre Debito Crédito

413522 Productos Agropecuarios $10.000,00.
130505 Deudo dores Clientes $10.000,00
130505 Deudo dores Clientes $10.000,00.
111005 Banco $10.000,00

5
10. La CIA, registra Nota Debito del banco Santander por $5.000.000 por concepto de Intereses por préstamo bancario realizado
en Marzo 30 del presente año

código nombre Debito Crédito

530505 Gastos Bancarios $5.000.000
111005 Banco $5.000.000

6
SEGUNDO PUNTO CONCILIACION BANCARIA

La CIA, presenta la siguiente información a junio 30 del presente año:

 Un cheque de otras plazas por $313.000,consignado el 30 de junio ,aun no se ha hecho efectivo por el banco
 El banco descontó $50.000 por intereses de préstamo otorgado a la empresa, en los libros de la empresa no se ha efectuado el
registro.
 El banco envió junto con el extracto una nota crédito por $500.000 correspondiente a una consignación nacional enviada por un
cliente para abonar a su cuenta.

código nombre Debito Crédito
130505 Deudores Clientes $313.000
111005 Banco $313.000
530520 Intereses $50.000
111005 Banco $50.000
220505 Proveedores $80.000
220505 Proveedores $10.000
220505 Proveedores $120.000
111005 Banco $80.000
111005 Banco $10.000
111005 Banco $120.000
130505 Deudores Clientes $500.000
111010 Banco $500.000
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  El saldo en la fecha de su libro bancos es de $358.000
Libro Resumen Conciliación
Detalle Entradas Salida Saldo
Saldo Libro Gastos Bancarios $358,000
Menos Nota de Intereses Banco $50.000 $308,000
Nota Consignación $500.000 $808,000
 El saldo del extracto bancario es de $705.000.
 Los cheques Nº s 002, 007 y 009 por valores de $80.000, $10.000 y $120.000, girados por la empresa aún no han sido cobrados en el
banco.
Banco Resumen Conciliación
Detalle Entradas Salida Saldo
Saldo Extracto $705,000
Consignación en Transito $313.000 $1.018.000
Menos Cheque a por cobro cheque N°002 $80.000 $938.000
Menos Cheque a por cobro cheque N°007 $10.000 $928.000
Menos Cheque a por cobro cheque N°009 $120.000 $808.000
Recursos de apoyo:

 Material de la unidad de aprendizaje I.

 Material complementario de la unidad I
 Consultar capítulo II del Libro “Contabilidad de activos” de Ángel María Fierro