INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLIGIA DE

ADMINISTRACION INDUSTRIAL
Región Capital- Ampliación Guarenas
Cátedra: Gestión Contable de la Empresa I

EVALUACION: UNIDAD IV (VALOR 20%)

Nombres y apellidos: ___________________________________

Cleidys Hernandez 28152930
C.I.________________

Sección:222A3 Fecha: 17/03/2022

Con la informacion suministrada se pide: Clasificacion de las cuentas correspondientes y prepare el estado de resultados y estado de situacion financiera con
sus notas aclaratorias.

Empresa Aprobare I
(Periodo: 01 de enero al 31 de diciembre 2.021)

Estados de Resultado Estado de Situacion Financiera

Saldos (Cuentas Nominales) (Cuentas Reales)
Cuentas Pasivo y
Deudor Acreedor Egresos Ingresos Activo Patrimonio
1 Caja 8.000 8.000
2 Bancos 45.000 45.000
3 Ventas 150.000 150.000
4 Inventario inicial 8.000 8.000
5 Deposito para la Luz 1.200 1.200
6 Cuentas por pagar proveedores 15.000 15.000
7 Terrenos 130.000 130.000
8 Efectos por cobrar comerciales 20.000 20.000
9 Capital 140.000 140.000
10 Compras 64.000 64.000
11 Gastos depreciacion propiedad planta y equipo 7.800 7.800
12 Efectos por pagar proveedores 8.000 8.000
13 Edificio 45.000 45.000
14 Devoluciones en compras 850 850
15 Sueldos y comisiones de vendedores 9.000 9.000
16 Hipoteca por pagar 15.800 15.800
17 Equipo de transporte 12.000 12.000
18 Seguros pagados por anticipado 2.000 2.000
19 Depreciacion acumulada equipo de transporte 1.200 1.200
20 Maquinaria 12.000 12.000
21 Depreciacion acumulada edificio 4.500 4.500
22 Cuentas por cobrar comerciales 9.000 9.000
23 Depreciacion acumulada mobiliario 300 300
24 Intereses pagados por anticipado 1.200 1.200
25 Mercancias en transito 1.000 1.000
26 Mobiliario 3.000 3.000
27 Prestamo bancario 20.000 20.000
28 Provision prestaciones sociales 2.000 2.000
29 Inversion en inmuebles largo plazo 1.000 1.000
30 Reserva legal 2.500 2.500
31 Alquileres ganados 2.500 2.500
32 Retenciones de seguro social por pagar 500 500
33 Devoluciones en ventas 200 200
34 Equipo de oficina 6.000 6.000
35 Depreciacion acumulada equipo de oficina 600 600
36 Sueldos y salarios administracion 2.140 2.140
37 Gastos de intereses 800 800
38 Depreciacion acumulada maquinaria 1.200 1.200
39 Deterioro de valor creditos comerciales 1.200 1.200
40 Efectos por cobrar largo plazo 2.300 2.300
41 Utilidades no distribuidas 25.000 25.000
42 Inversion en acciones empresa en el exterior 600 600
43 Pasivo impuesto sobre la renta diferido 90 90
44 Inventario final de mercancias 3.000 3.000
Total balance de saldos 391.240 391.240
Sub-total cuentas nominales 91.940 156.350
Utilidad antes islr 64.410
Total cuentas nominales 156.350 156.350
Utilidad antes de impuesto sobre la renta 64.410
Impuesto sobre la renta 10% 6.441
Impuesto sobre la renta por pagar 6.441
Utilidad despues de impuesto sobre la renta 57.969 57.969
Totales 64.410 64.410
Total cuentas reales 302.300 302.300

Inventario final Bs. 3.000 0

 Empresa Aprobare I
Estado de resultados
Periodo 01 de enero al 31 de diciembre 2020
(Expresado en Bs.)

Notas 2.020
Ingresos ordinarios
Ventas netas 1 149.800
Total ingresos ordinarios 149.800
Costo de ventas
Costo de la mercancia vendidas 2 (68150)
Total costo de ventas (68150)
Utilidad bruta en ventas 81.650
Otros ingresos
Alquileres ganados 2.500
Otros ingresos netos 2.500
Utilidad bruta en operación 84.150
Gastos de operación
Gastos de ventas 3 (9000)
Gastos de administracion 4 (2140)
Gastos deprec. Propiedades planta y equipo (7800)
Total gastos de operación (18940)
Otros gastos
Gastos de interes (800)
Total otros gastos (800)
Utilidad antes de I.S.L.R. 64.410
Impuesto sobre la renta (6441)
Utilidad neta del ejercicio 57.969

Notas aclaratorias
Nota 1: Ventas netas
Cuentas
Ventas 150.000
Menos: Devoluciones en ventas -200
Ventas netas 149.800

Nota 2: Costo de ventas

Cuentas
Inventario inicial 8.000
Mas: Compras brutas 64.000
Menos: Devoluciones en compras 850

Compras netas 63.150 *

Mercancias disponible 71.150
Menos: Inventario final -3.000
Costo de la mercancia vendida 68.150

* Mercancia disponible es la suma del invetario inicial mas las compras netas

Nota 3: Gastos de ventas

Cuentas
Sueldos y comisiones 9000
Total gastos de ventas 9.000

Nota 4: Gastos de administracion

Cuentas
Sueldos y salarios 2.140
Total gastos de administracion 2.140
 Empresa Aprobare I
Estado de situacion financiera
al 31 de diciembre 2.020
(Expresado en Bs.)

ACTIVO Notas
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 1 53.000
Efectos y cuentas por cobrar comerciales (neto) 2 27.800
Inventarios 3.000
Mercancias en transito 1.000
Servicio y otros gastos contratados por anticipado 3 3.200
Total activo corriente 88.000
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos financieros no corrientes (efectos por cobrar L.P) 2.300
Inversiones financieras en el exterior 600
Inversion en inmuebles 1.000
Propiedad planta y equipo (neto) 4 200.200
Deposito en garantia luz 1.200
Total activo no Corriente 205.300
TOTAL ACTIVO 293.300

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por pagar 6.441
Prestamos bancarios y otros financiamientos 6 20.000
Efectos y cuentas por pagar provedores 7 23.000
Retencion seguro social por pagar 500
Total Pasivo Corriente 49.941
PASIVO NO CORRIENTE
Hipoteca por pagar 15.800
Pasivo diferido de impuesto sobre la renta 90
Provisiones 8 2.000
Total Pasivo no Corriente 17.890
TOTAL PASIVO 67.831

PATRIMONIO
Capital 140.000
Reservas 2.500
Utilidades no distribuidas 25.000
Utilidad del ejercicio 57.969
Total Patrimonio 225.469
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 293.300

Nota 1: Efectivo y equivalentes al efectivo

Cuentas
Efectivo en caja 8.000
Efectivo en bancos 45.000
Total 53.000

Nota 2: Cuentas y efectos por cobrar comerciales (netos)

Cuentas
Efectos por cobrar comerciales 20.000
Cuentas por cobrar comerciales 9000
Sub-total 29.000
Menos: Deterioro de valor de creditos comerciales -1.200
Total efectos y cuentas por cobrar netos 27.800

Nota 3: Servicios y otros gastos contratados por anticipado

Cuentas
Seguros pagados por anticipado 2.000
Intereses pagados por anticipado 1.200
Total 3.200

Nota 4: Propiedad planta y equipos

Cuentas
Costo.
Terrenos 130.000
Edificio 45.000
Maquinaria 12.000
Equipo de transporte 12.000
Equipo de oficina 6.000
Mobiliario 3.000
Total costo 208.000
Menos: Depreciacion acumulada
Edificio -4.500
Maquinaria -1.200
Equipo de transporte -1.200
Equipo de oficina -600
Mobiliario -300
Total depreciacion acumulada -7.800
Valor neto 200.200
Nota 7: Efectos y cuentas por pagar proveedores
Cuentas
Cuentas por pagar proveedores 15.000
Efectos por pagara proveedores 8.000
Total 23.000