SAMARRA MOTOR

Buku Besar
periode Juli 2020

Nama Akun : Kas

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 1 Setoran modal JU1 Rp 8,500,000
2020 2 Pendapatan jasa JU1 Rp 1,500,000
4 Pembelian perlengkapan JU1
6 Pembelian peralatan JU1
9 Pinjaman Bank JU1 Rp 6,000,000
10 Pendapatan jasa JU1 Rp 1,925,000
12 Membayar sewa tempat JU1
13 Pendapatan jasa JU1 Rp 55,000,000
15 Pendapatan jasa JU1 Rp 1,000,000
16 Membayar beban lain-lain JU1
17 Pendapatan jasa JU1 Rp 3,600,000
18 Membayar beban listrik & telepon JU1
22 Membayar beban komisi JU1
24 Penerimaan piutang JU1 Rp 2,500,000
25 Pengambilan prive JU1
26 Membayar beban administrasi & umum JU1
31 Membayar beban gaji JU1

Nama Akun : Piutang Usaha

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 15 Piutang JU1 Rp 1,000,000
2020 19 Piutang JU1 Rp 4,000,000
24 Penerimaan piutang JU1

Nama Akun : Perlengkapan

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 1 Pembelian JU1 Rp 3,250,000
2020 4 Pembelian JU1 Rp 400,000

Nama Akun : Peralatan

tgl Keterangan Ref Debet
 Juli 1 Pembelian JU1 Rp 6,250,000
2020 6 Pembelian JU1 Rp 1,400,000

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 12 Pembayaran JU1 Rp 3,800,000
2020

Nama Akun : Kendaraan

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 1 Pembelian JU1 Rp 20,750,000
2020

Nama Akun : Utang usaha

tgl Keterangan Ref Debet

Juli 6 Utang usaha JU1

2020 9 Utang usaha JU1

Nama Akun : Modal usaha

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 1 Modal usaha JU1
2020

Nama Akun : Prive

tgl Keterangan Ref Debet

Juli 25 Prive JU1 Rp 350,000

2020

Nama Akun : Pendapatan jasa

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 2 Pendapatan jasa JU1
2020 10 Pendapatan jasa JU1
 13 Pendapatan jasa JU1
15 Pendapatan jasa JU1
17 Pendapatan jasa JU1
19 Pendapatan jasa JU1

Nama Akun : Beban listrik dan telepon

tgl Keterangan Ref Debet

Juli 18 Beban listrik & telepon JU1 Rp 300,000

2020

Nama Akun : Beban gaji

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 31 Beban gaji JU1 Rp 2,200,000
2020

Nama Akun : Beban administrasi & umum

tgl Keterangan Ref Debet

Juli 26 Beban administrasi & umum Rp 450,000

2020

Nama Akun : Beban komisi

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 22 Beban komisi JU1 Rp 500,000
2020

Nama Akun : Beban lain-lain

tgl Keterangan Ref Debet
Juli 16 Beban lain-lain JU1 Rp 225,000
2020
ARRA MOTOR
uku Besar
ode Juli 2020

No. Akun: 101

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 8,500,000
Rp 10,000,000
Rp 400,000 Rp 9,600,000
Rp 700,000 Rp 8,900,000
Rp 14,900,000
Rp 16,825,000
Rp 3,800,000 Rp 13,025,000
Rp 18,525,000
Rp 19,525,000
Rp 225,000 Rp 19,300,000
Rp 22,900,000
Rp 300,000 Rp 22,600,000
Rp 500,000 Rp 22,100,000
Rp 24,600,000
Rp 350,000 Rp 24,250,000
Rp 450,000 Rp 23,800,000
Rp 220,000 Rp 21,600,000

No. Akun: 102

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,000,000
Rp 5,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

No. Akun: 103

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 3,250,000
Rp 3,650,000

No. Akun: 104

Saldo
Kredit
Debet Kredit
 Rp 6,250,000
Rp 7,650,000

No. Akun: 105

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 3,800,000

No. Akun: 106

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 20,750,000

No. Akun: 201

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 700,000 Rp 700,000
Rp 6,000,000 Rp 6,700,000

No. Akun: 301

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 38,750,000 Rp 38,750,000

No. Akun: 302

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 350,000

No. Akun: 402

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,925,000 Rp 3,425,000
Rp 5,500,000 Rp 8,925,000
Rp 2,000,000 Rp 10,925,000
Rp 3,600,000 Rp 14,525,000
Rp 4,000,000 Rp 18,525,000

No. Akun: 501

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 300,000

No. Akun: 502

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 2,200,000

No. Akun: 503

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 450,000

No. Akun: 504

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 500,000

No. Akun: 505

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 225,000
 SAMARRA MOTO
Neraca Saldo
periode Juli 2020

No. Akun Nama Akun Debet

101 Kas Rp 21,600,000
102 Piutang Usaha Rp 2,500,000
103 Perlengkapan Rp 3,650,000
104 Peralatam Rp 7,650,000
105 Sewa dibayar dimuka Rp 3,800,000
106 Kendaraan Rp 20,750,000
201 Utang usaha
301 Modal usaha
302 Prive Rp 350,000
401 Pendapatan jasa
501 Beban listrik dan telepon Rp 300,000
502 Beban gaji Rp 2,200,000
503 Beban administrasi & umum Rp 450,000
504 Beban komisi Rp 500,000
505 Beban lain-lain Rp 225,000
TOTAL Rp 63,975,000
 SAMARRA MOTOR
Neraca Saldo
periode Juli 2020

Kredit

Rp 6,700,000
Rp 38,750,000

Rp 18,525,000

Rp 63,975,000
 SAMARRA MOTOR
Jurnal Penyesuaian
periode Juli 2020

Tgl Keterangan Ref

Juli 31 Beban perlengkapan
1
2020 Perlengkapan
31 Beban penyusutan peralatan
1
Akumulasi penyusutan peralatan
31 Beban penyusutan kendaraan
1
Akumulasi penyusutan kendaraan
31 Beban sewa
1
Sewa dibayar dimuka
31 Beban gaji
1
Utang gaji
Total
AMARRA MOTOR
urnal Penyesuaian
periode Juli 2020

Debet Kredit
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 765,000
Rp 765,000
Rp 2,075,000
Rp 2,075,000
Rp 316,666
Rp 316,666
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 6,156,666 Rp 6,156,666
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun
D K
101 Kas Rp 21,600,000
102 Piutang Usaha Rp 2,500,000
103 Perlengkapan Rp 3,650,000
104 Peralatan Rp 7,650,000
105 Sewa dibayar dimuka Rp 3,800,000
106 Kendaraan Rp 20,750,000
201 Utang usaha Rp 6,700,000
301 Modal usaha Rp 38,750,000
302 Prive Rp 350,000
401 Pendapatan jasa Rp 18,525,000
501 Beban listrik dan telepon Rp 300,000
502 Beban gaji Rp 2,200,000
503 Beban administrasi & umum Rp 450,000
504 Beban komisi Rp 500,000
505 Beban lain-lain Rp 225,000
TOTAL Rp 63,975,000 Rp 63,975,000
202 Utang gaji
506 Beban perlengkapan
507 Beban penyusutan peralatan
508 Beban penyusutan kendaraan
509 Beban sewa
601 Akumulasi penyusutan peralatan
602 Akumulasi penyusutan kendaraan
TOTAL
LABA
 SAMARRA MOTOR
Kertas Kerja
periode Juli 2020
Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan
D K D K
Rp 21,600,000
Rp 2,500,000
Rp 1,000,000 Rp 2,650,000
Rp 7,650,000
Rp 316,666 Rp 3,483,334
Rp 20,750,000
Rp 6,700,000
Rp 38,750,000
Rp 350,000
Rp 18,525,000
Rp 300,000
Rp 2,000,000 Rp 4,200,000
Rp 450,000
Rp 500,000
Rp 225,000

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 765,000 Rp 765,000
Rp 2,075,000 Rp 2,075,000
Rp 316,666 Rp 316,666
Rp 765,000 Rp 765,000
Rp 2,075,000 Rp 2,075,000
Rp 6,156,666 Rp 6,156,666 Rp 68,815,000 Rp 68,815,000
 Laba/rugi Neraca
D K D K
Rp 21,600,000
Rp 2,500,000
Rp 2,650,000
Rp 7,650,000
Rp 3,483,334
Rp 20,750,000
Rp 6,700,000
Rp 38,750,000
Rp 350,000
Rp 18,525,000
Rp 300,000
Rp 4,200,000
Rp 450,000
Rp 500,000
Rp 225,000

Rp 2,000,000
Rp 1,000,000
Rp 765,000
Rp 2,075,000
Rp 316,666
Rp 765,000
Rp 2,075,000
Rp 9,831,666 Rp 18,525,000 Rp 58,983,334 Rp 50,290,000
Rp 8,693,334 Rp 8,693,334
Rp 18,525,000 Rp 18,525,000 Rp 58,983,334 Rp 58,983,334