UNIVERSIDAD LIBRE

FUNDAMENTOS TRIBUTARIA Y NORMATIVIDAD

TALLER #3
Con la siguiente información se pide, contabilizar cada transacción en forma de DIARIO
(Cuenta-Debito-Crédito)
DETERMINE:
 Valor por cancelar de Retención en la Fuente (Renta), Retención de IVA, Reten -
ción de Ica
 Liquide el IVA del periodo y Liquide Industria y Comercio Anual

EMPRESA: Sociedad PREParcial Ltda Ubicada en Cali

 Responsable iva
 Tarifa de Ica 7.7/1.000, por concepto de comercialización,
 Tarifa de Ica 10/1000, por concepto de Servicios
 Tarifa de Ica 6.6/1000, por concepto de Honorarios-Asesorias
 Autoretención especial de Renta (0.40% Comercialización, 0,80% Servicios).

1. La Compañía compra mercancías para la venta correspondiente a 50 Billeteras a un costo

unitario de $ 25.000 más Iva, a una empresa Responsable iva-Gran Contribuyente, (Tarifa
ICA 7.7%o), Cancela con Cheque.

2. Se compra a crédito 100 correas a $ 20.000 (las correas son gravadas con Iva), a una em -
presa NO Responsable iva (Tarifa ICA 7.7%o).

3. Se venden de contado en Cali (Recibe Cheque) 30 Billeteras a un valor unitario de $

62.000 cada una, más IVA, a una empresa Responsable iva (antes Régimen Común) –
Gran Contribuyente.

4. Se venden de contado en Villavicencio (Recibe Cheque) 50 correas a $50.000cada una,

más IVA, a una empresa Responsable iva, nos hace reteica de 10/1000

5. Se cancela arrendamiento de la Maquinaria por $ 1.500.000 más Iva, a empresa Respon-

sable iva, (Tarifa ICA 10%o).

6. Recibe la factura del Asesor Consultor -Empresa Responsable de Iva Régimen Simple de
Tributación. por valor de $ 3.450.000 No se cancela

7. Recibe la factura del Asesor Tributario Ascon SAS Responsable de Iva por valor de
$1.850.000 No se cancela

8. Se contabiliza la factura por pagar de Servicio de Transporte de Carga por valor de

$2.500.000 a Responsable iva tarifa 3,3%o.

9. Se compra Computador por Valor $1.850.000, para uso en la oficina de Contabilidad, a un

Responsable de Iva. Adicionalmente nos cobran la instalación por valor de $150.000

10. Se presta un Servicio (gravado con Iva) a una empresa Responsable de Iva Régimen Sim-
ple de Tributación ubicada en Villavicencio, por valor de $ 12.000.000, nos cancelan de
contado

11. Se presta un Servicio (gravado con IVA) $6.800.000 a una empresa Responsable de Iva
ubicada en Villavicencio, nos cancelan de contado y nos practicaron una Retención de Ica
de 10/1000

12. Se recibe la factura del Arrendamiento del Local por $ 1.800.000, de la Inmobiliaria SAS,
se abona $ 1.000.000 con transferencia.