Contabiidad I Jercial Pumer Corle Profesor « Bons Lopes Wares tshclante Myel fenate Goerea Contadonia Pubkeq IZ Semestre Corporacien onwersifaria Antonio jose” De Sucre ere, Sincelejo - 5 Rao 2020TALLER ANO 2017 Se constituye una empresa FERRO-SAN MARCOS SAS de propiedad del Sefior Juan. Camile Quirez que se dedica a la compra y venta de elementos de ferreteria en general con la responsabilidad de industria y comercio del 10°1900. Inicla sus actividades con les siguientes aportes Sociales: 80.000.000 en efectivo, 55.000.000 en un vehiculo, 50.000.000 en mercancia, 100.000.000 en un local comercial, 35.000.000 en equipos de oficina. 1. Se consigna el 30% existente en caja. 2. Se compra mercancia a gran contribuyente autorretenedor factura No 0078 a crédito por valor de $23.800.000 mas IVA. 3. Se vende mercancia a régimen comin segin factura No 8793 por valor de $39.950.000 IVA incluido cancelados asi 50% en cheque y el saldo a crédito. 4. Se cancela némina de los vendedores por valor de 7.650.000 con cheque. 5. Nos devuelven factura No 8793 por valor de $6.700.000 IVA incluido de la venta. 6. Devolvemos mercanei: segun factura Ne 0078 por valor de $3.505.000 mas IVA de Ia compra. 7. Se realiza préstamo bancario por valor de 54.000.000 8. Se vende mercancias al régimen simplificado por valor de 12.500.000 de contado cancelado con tarjeta de crédito. 9. El cliente nos cancela el saldo de la fact No 8793 por transferencia. 40. Cancelamos honorarios de! revisor fiscal persona natural declarante de renta por valor de $4,500.000 en cheque. 44. Cancelamos el arriendo de una bodega por valor de $6-890.000 IVA 19%. 12. _ cancelamos el saldo al proveedor con tarjeta de crédito. 13. Se compra chequera por valor de 560.700 14, Se recibe y se cancelan servicios piblicas (acueducto y energia) por valor de 198-700 y 650.000. 15. Se reallza abono de 16.000.000 al préstamo bancario con cheque. 16. El costo de Ia mercancia vendida es del 35%, se pide realizar contabilizacién, cuentas T con sus respectives saldos, balance de prueba, estado de resultado y balance general.Poxcial pamer Gorle Conlabibgacion (2) Caja grea Aonsos 30,000,000 Vehicgla (8.4008, 55,000,000 Meta feucterta jaasag $0,000,000 difictos 4S1b05 400,000,000 Fqpipos de oficina 1240s 35,000,000 ae BHisos 320,000,000 (i) Gyo jeder 400505, 44,000,000 Monedla Nal. Addo 24,000,000 (2) Wileia feneleria 148548 3,%00,000 Wa x Compra, 240810 A, $22,000 Proveedores N. 220505 23,322,000 G3) Verda ferelenag 413848 33,591,424 Va x Venta 240805 6,398,591 Relencion x Verlag A3ssIS $34,286 Relerca ¥ Verlq 4135513 335,314 Clientes Nal. 480505 38,395,000 clientes Nal. 430805 49,387, S00 Caja general AA0505 49,383, 500 Avtonetenctones 236595 a wD oles 435575 ean 86 Venta Fenster Gi3s4¢ aso Ulea fenelena 143548. 44,350,000G@) Sveldos 520so6, 91,650,000 Salasios x Pages 280506 2,660,000 Salawos ¥ Pager 280504 41 650,000 Moneda Nel. AM4005 4,650,000 (S) Devclocion Vena 419844 5,630, 262 Wa x Oev Venta 240805 4,069,946 Rel x bev Venta A3S515 140,956 Peterca x Dev Vert 135518 56, 303 Chentes Nal AB0S05 6,502,441 Aclorietenciones, 136595 22,524 otras ta5s45 22,521 v. crater tae on ew 1,490,588 Mian ferreleria Anse 1.490,58% © Mleia feceterta 14354¢ 3,$0$ 00 vox DevCompra 240810 65,450 0/ Proveedlores Nal. 20505 “sine i 240510 CA Pagers $4,000,000 Moneda Nal 4095 $4,000200 @) venta forckria 413548 ean va x Nena 2HOWS 4,448, 308 chentes Nal 430805 12,500,000 A050: clientes Nal a 42,500,000 Moneda Nal 4A40US 12,s00,000A2, oF Avlortetenciones 236695 obos 435948 42, O1F Venta Ruelency 6BS4R 3,096,491 Hera Perreterio 143748 3,626,491 @ chenles Nal 430505 12, 294,554 Moneda Nol Prrees| 42, 384,554 Go) Revisoria fiscal ‘14010 4,800,006 Hororanos ket es Sanaa (laa an 233825, 4,050,000 enero 238825 4,050,000 Moneda Nal 444005 4,050,000 Cu) Const y Edificaciones —stae10 6,240,000 Wa X Senicio. 2405, 4, 304, loo Retencién x Atttende 236530 244,150 Attendamientos 233540 41459,450 Arcendarnentos 233940 91959, 980 Caja general AA0SOS 379 91457, 450 Cte) Proveeclores Nel 220505 24,154,050 — Fagores 2iosio 24,451, 056 (13) Gasles bancarios 930805 sores otras finemereroS £35508 560/700 gasles Ainenciras 25355 se 410505 560,700 caya general(id) hevedocto 543525, 14%, 300 Energie, 513530 650,000 Servicios Publics 233550 34%, 700 Servicios Poblices 233550 849,700 Cayo genre! 410505, 94,300 AA4005 16,000,000 (is) Moneda Nal loos, 2WSI0 1,000,000 RogpcdsA10S0§ Caja general 154002 _Vehieulos 1a3s4g Mig Lerretene 80,000,000 2. '91 399, 500 94,399, 500 © 66,020,150 4, 000 000 34959, 4560 560,700 849,700 33,369,350 444905 Monecla Notional 55,000,000 451605 Eel fieros 50,000,000 | 44,350,000 23, $00, 22 | 3)505,000 1, 40, 58% | 3,696,497 a5, 990,58 | 1,437,491 «56/349, 117 311505 Cuclasy Parts 1S 241000,000 94,200,000 12) Saa,000 42,984,559 103 , 384,559 +95, 684,554 9,650,000 Ay0S0, 000 14,000,000 23,900 00 100,000,000 B20, 040,000 210 Proverclores Nal [5240s Equiee de ofana MoU wa X_Gmpra 35,000,000 4, 522,000 666,450 41190,450 | 2%, 322,090 24,191,050 + 3,156, 050 ansag Venda fereelena 240803 wa _¥ yenta 4assis Retencion X Venda 33,591,424 1,064,449 | 6,396, 597 34,296 140,956 10, 504,202 A, 995,318 j,_—_—_——__—_ _ . - 6 44,095,631 atom, 624 98, 530736549 Avlonctencioned ABgsig Releica X Venta apuspy Chentes Necioneles 335,914 | st, 3 38,795,000 | 19,39%, S00 22,621 134,266 Wt soyovv | 6,502,441 42,017 12, 500,000 12, 84,554 24,411 193,982 © 435595 _olvws G3sa¢ Venda Larctenra 520506 _Svelelos 134, 286 22,524 44,950,000 4,170,523 950,000 22, 019 21696,491 + 453,982 +13, 455, 033 2s05b Salons X Pegor A19S4¢ Deven Vela Seu 230530 Petenewn Xamnendo 4,650,000 |,650, 00 5,630,252 241,150 + 5,650,262 210810 Pacerve' sitet Reyisoria fiscal I36515_Honorentod Rel Ig,0ce,000 | S4.9000e0 4,500,000 450,000 24,151,050 62,451,050 =223828 Honorarios 512010 Consduecwin_y belie DVRS Wa % Senet 4, 050,000 4,050,000 6,%40, 000 4, 304, Loo y 233540 Arrencamientos 530s0s_Gaslos bancarus 133505 GasloS Lnanceros 81144, 100 | € 194,100 S60, 200 560/909 | 560,900 ae 4 519325 Awzdyele 513930 Tnerqia 233856 Sermecos P. 148, 900 bs, oe? 242,200 |%4e,300Fenno san! MAacos Nit ; 0463232210 Balance pe PRvERA Del 4 Eneng Al 34 DICHEMBRE CdENTA DESCRIPCION | DEBrTO Ceorto AM0S0s Caja general 66,020,150 AM005 Moneda va 98,684,554 430505 herrles Ne ° ASSIS aia Yento 698,930 135518, Beteca x venta FAA AM 135595 otres , 193, 9%2. esas ales fee teeta 5b, €39, NF tiles Edipieres 100,000,060 posses Equipus OfeIng 35,000,000 454008 lus 55,000/009 240510 Vehiculas 62, 151,050 220505 pagent’ 5 ° Prouceclore 233505 dhs finemaiv9s ° 233525 Honora ioS Qo 233540 Arcendamtemes ° 2235 50 Sew pbhect } 236515 Honeranos Ret 450,000 236530 Betencwh x Arniendo 241,150 Be erciaesisy 99,982 io a 9,304,621 240810 ta % Compra 3, €56,050 240815 Iva X Servers 4.30%, 100 5 2s050l Seclanios x Pagar B41sos cuoles y perks TS 320,000,000 Al3s4 verde fereed 44,075, 631 4ras4s Devolucwh Wanda 5,630,262 ane Revisor'a fiscal 4,500,008 aia Constucewn y Elif |) gqo,0c0 513525 Acueducto 14g, 300 513530 Energia 650,008 520806, suelelos 9,650,000 530505 C bancarioS 5¢0, 900 619548 Mende fone} 13, 455, 983 $434,396,234 7 H434.294,234FER San Mancos Nits 046829 2210 ESTADO Dg Resoitaoas [ESTADO DE RESUCIADOS Venlas 44,035,631 Dev en Ventas 5,630,252 Tngiesos operacionales 34,445, 399 O Coste de tenlas 13, 495,833 Ohilided bila operacional 24,989, 446 Oéaslos Operacionales venta 9,660,000 OGcperacioncles adenin 42, 138,200 vubhlidadt oPeracional 5,100,446 Ci) Eagesos no operacioncles . CO) Gastos no operacionales 560,900 ohhdad nee A: tmpuestes Fares O)1. Bema y Comnplermertarias a gag ,232 hilidoel hguda 3,041, 864 &) Resewas 304, 186 OTUAD oe! Eeecicio 4 2.937,698Ferro San MaApcos Nit; 0463272210 Estado De SITUACION FINANCIER A Achos Ketvos Comentes Caja Banco Anheipo de Top. Tnventarios Achivos 1.0 Corrientes Const y Ele Lqpigos oficina lola (Po eee Total achvos Pasivos Pasiwvos Gtnenles obhepeines fo. Latin 2 laheely Derenta y Complement. Im Sole las Ventas Por Pagar Tolal Poswos Pedrimonto Capital Svcrel gbldacl del gjecteto Reserva legal del 4 Xeno Al al 66,020,150 79,684,599, 4.194,923 56, 834,11 400,000,000 35,000,000 55,000,000 384,695,544 62,151,050 844,452 4,498,292 2,194,471 66,633,685 320,000,000 2,997, 698 304, 196 Tolal Pesive + Patrimonio 34,695:541 oiciemMBRE 199,615,449 490,000,000 66, C33 {65 413,044, 864