CONTABILIDAD IV TALLER DE ESTADOS FINANCIEROS PROFESOR: BORIS LOPEZ ALVAREZ ESTUDIANTE: MIGUEL PENATE CONTADURIA PUBLICA IV SEMESTRE CORPORACION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE DE SUCRE SINCELEJO ~ SUCRE ANio 2020TALLER ARO 2017 Se constituye una empresa FERRO-SAN MARCOS SAS que se dedica a la compra y venta de elementos de ferreteria en general con la responsabilidad de industria y comercio del 10°1000. Inicla sus labores con los siguientes aportes Sociales: socio uno 60.000.000 en efective, Soclo dos 45.000.000 en efective, Socio tres 85.000.000 en mercancia, Socio cuatro 100.000.000 distribuidos asi 40.000.000 en equipes de oficina, 30.000.000 en un terreno y 30.000.000 en efectivo. 4. Se consigna el 30% existente en caja. 2. Se compra mercancia a gran contribuyente autorretenedor factura No 4189 a trédito por valor de $16.800.000 mas IVA. 3. Se vende mercancia a régimen comin segun factura Ne 0056 por valor de $29.950.000 IVA iIncluido cancefados asi 30% en cheque y el saldo a crédito. 4, Se cancela nomina por valor de 8.870.000 con cheque. 5. Nos devuelven factura No 0056 por valor de $7.500.000 IVA inciuido de la venta. 6. Devolvemos mercancia segan factura No 4189 por valor de $5.900.000 mas IVA de la compra. 7. Se realiza préstamo bancarlo por valor de 50.000.000 8. El cliente nos cancela el 40% del de Ia fact No 0056 por transferencia. 9, Cancelamos honorarios del revisor fiscal persona natural declarante de renta por valor de $2.500.000 en cheque. 40. Cancelamos el arrlendo de una bodega por valor de $3.470.000 IVA 19%. 41. El costo de Ia mercancia vendida es del 35%, se pide realizar contabilizacién, cuentas T con sus respectivos saldos, balance de prueba, estado de resultado y balance general.© a) @ @) @) (65) Conlabilizacto 201% Asienlos Comlaloles Cocnla __Dascupcion Debilo Credito Gaya Gen_ | 440505 | 435,000,000 IMicia Pougt [443548 85,000,000 Perengs | 180405 30,000,000 Ie.oficma _|Is2405 40,000,000 yP Sorell 341505 290,000,000 KajaGen | 440803 40,500, 000 LM rocionel| 4aoos | 40, $00,000 IMhia fer [u3543 16,200,000 va desel__| 240810 3,192 000 [Panreclore) |220505 14,442, O00 Werk feuel | 41545 25.168, O6F Wa gen | 240005 45961,933 [Ret S Verda] 43555: 624,202. Relerca xv | 4125519 251,681 Iclentes (. | 430505 24, 069,10 Iclentes 0 [430s05 8, 220,935 kaya Gen [+0505 8,920, 735 JAdlonelen | 974595 100,692, otros 135545. 400, 692 Lenten Prurel | 613548 2, 0%, 824 alia feucl | 14364e 108, 8 wldes | sioso6 @830,0c0 [Saalenas x p.| 250506 8, 890,000 (Sdanos x p.| 250506 8,890,000 necionel | 444005 81890) 000 [Devoluciun_| 419548, 6,302, $21 iva ley _| 240805. 4 NA9, 494 Ret x dev | 435515 159, 563 Relea xd | 43551 63,085 fenles nN. [420505 3,294 Qi. G oe (a) @) @) Go) Credito Cuenta Descrigcto Debilo ulonelen | 236595 25) 210 otros 135545. 25,210. Nerda Peed [613549 2,205, psa Mica Laeed | aasae 2 AOS, 682 Mea fenet | A3S49 ee "5,400 000 tiva dev xC_| 240g\0 = A424, 000, roveecbrr) | 2)0505 3,021,000 Pageres | 210510 = 50,000,100 Minactonal [444005 50)000,000 chenles N_ [430505 5/227, SE. Mineconal | 44100) 5,227, 588 R fiscal [511010 2, 506, 000 Red x Hon | 236515, [Hoovers | 233525 [Honorewtas_| 233525 2,260,000 lM. nccronal | 444005) 2:250,000 asd y fel [512010 3, A900 iva Serv. | 240815 £59,300 [Ret x Arrien| 236530 424,450 neodamenll 233540 4,007, 650. wenckervenl 239540 | A, 009, 850 Caja Gen | 410suS A, 007, 850.Cuentas T - Afo 2019 Aos0s aja general 444005 Moneda Nawonal 425,000, 000 40, $00,000 40/S00,000 8,830,000 8,920,935 4, 0091, 950 $0,000,000 2,250,000 5,229,622 ——| © [14,120,000 143,720,935 144, 503, 850 aan, a5] 3 94,607,588 MasAg Mercanciar 95,000,000 V6, 200,000 acter 182405 Fanos deopeina 8,208,024 40,000,200 $.406,000 2,205,882 7 sae 404, 00S, €62. a £84, 299,059 ismos Teens, M1505 Cuatas y Portes 1 ee 240,000,000 ZANE Wa Por Compra. 505 froveeclores Nacionales 3,192,000 4,42.1,000 7,021,000 14,442 cco ¥ 2,071,000 (2,491,000435615 Retenisin Por Venta 624,202, 159,563 + 491,639 Aosos Chentes Yoconales 2A, 064, 1% $1920, 936 9,294, ai2 5,229,583 “24,0641 [34,227,905 oF 41841,382 435545 obos 100,692 25,210 495, AGL DAow0S Wa generado x Venla 4,199,499 4,981,133 3,584,454 + 439518 Deteicer por Ve 251,681 63,025 E18, 655 - 236595 Aylorretenctones 25,210 100, 692, S/H ci3sax Verda Penedera 8,¢08, 924 | 2,205,662 6,662,441‘osvb Sclanos for Pagar 8, 890,000 8,890;000 8,870,000 ly J 210510. 50,000,000 6,362,521 iV 514010 Revisoria Ciseal 236515 Retencon por hondrartas 2,500,000 250;000 033525 Hororart 512010 Ce con y Edif 2,250,000 3,430,000 2,250)0c023530 Retere 421,450 5 233540 _AwendowntentoS 41004, @50 4,009,850 is 7Fepoo san MAecoS Nir : 440296982-6 Del 4 ened 31 Dic. 201} BALANCE DE PRUEBA | Cuenta Descripeion Debilo Credito A1GSOS Caja general 44,212, 885 4005 MY nationa 84,607, 588 430505 chenles nacinaler 9, B41, 332 4135515 Retencton por Venta, AI, 634 43551 Releica Par Venta 188, 65% 138595 odes, 95,462 44: Mig Ferreferia 84, 249,054 150405 “Terenas 20,000,000 452405 Equiges ce Oficina | 40,000, 000 |_2t0sio Pagares 50,006,000. | 22050: rdrleelores Nales 12a 233625 HlonoraroS o 133540 [Anen derente fo © AxsIS Relencion ¥ hon 250,000 | 231530. Delencwn X Amend 121, 450 | 234595. Nolorreenciones 45, 462 2Av805 va generaicls Be 4, ASE 240810 ty Hesconteble 2,071,000, 2A08I5 yey _deict % Se _ 654,300 |_2s0S06 ISolones Y Poaaw oO BANsoS ey Pardes 4 240,000,500 A354 Neda ferrekeria 15, G8, O6F | ans4e Devolyeron Venta, 6,302,521 |_si0sot [sve Idos 890,000 511010. 2. Fiscal 2,502,009 _ S016 Const y eclifica 3,130,000 61ys4@ Newla feurclenie 6,662, a4 fotal 382,170,455 362,170,433Fenpo san Magc$ Nir: 4402860 82-6 EstAoe DE ripen 201} Aenero al 314 Diciembote, Ventas _ _ 25,168, 06% © Devluaiones en venta 6,302,521 Hogfesos operceronales 18, 865, 546 Cr costes de Ventas 6,602,444 obidad buba operacional 12,262,608 ©) Castes operacionales de ventas = IO Gastos operacsonales de odmninstacen 14,840,000 Rerdida operactonal (2,599,245) GY Tngresos_ 02 opeaaorales = O Castes no operacorales 7 Perclida neta antes de imprestos 2,579,395) Oilnprestos de tenta y Complementarios = Petdider guider = (2,597,345) © Reservas ca Perdider det ejercicio (2,577,348) publ . Magib MESCADS: fice! Periare RensetA fiscal Conitapo a,TeDpo SAs Mazcos Nit: A4one6q 22 EstADS DE SiTURCIGN) HINANCIERA 2019 Del 4 ENERO AI 34 DiciemMB~E Activo! Actwos Comentes Caja 99,212,885. Banco. 84 609,53) (Clientes macionales 4,841,982 fAnkciPo de momvesto_y Conk 9.35 "156 Hoventeirios BA, 249, 054 Actwos no Cortientes [Terrenay 20,000,000 [quien de ofiana ‘AO, 000/000 Holal actwo! 351, 644,691 FRasive: Paswos Comenies WEligaciones Rrancieras 50,000,000 [Poveedores naciorales 12,431,000 Retenciwn eala fuent 446,42 [De tenta y complementano: = Hnpueslo Sobre les Ventas x2. 64.154 ote Peswos 64,992,066 [Patamonio Caprtal Socual . 280,000 ,000 ercida del efercict (2,597,345) Total Paturrsnio 287, ADL, 605 lolal Pasivo + Patrmonio 351,694, 641 Za) 2 ope Plage past Cor Qf Reneora fecal Micuet Devate.CIERDE CONTABLE 2017 Asienlos de Clete [Codiga Delolle Debio [Credo laiasas, lero faictera | 25,168,067 S050: IGan y Pecchdas 25 NGS 1067 A195 49 evdueion en Venda, 6,302,624 {50505 Cony ferdidas 6,202,521 Si1010) Revisor fiscal 2,500,000 |S40So: Gen y Perclides | 2,500,000 [512010 Cons)_y Tdific 3,490,000 54050" Gan ¥ terdidas | 3,490,000 IS10506. ISuelclos 8,890,000 {s4oso’ ony Yerchdas [8,890,000 Iciasqg Derla Gernelerian 66021481 |sosos any ferlidat | 6 602,44) [Saosos Gan y Perciclas 2,597, 215 [361005 Rerdida del ejerco [2,597,245 aa Reickda del ejere 2,577,395 331005 Feachdeys Acorrd, 2159/35 ‘ADSME Venta fouelerer A548 Devolucwh en Venta 25, 168, 06} 1 6, 202,521 PSMR.06F [25,168,067 6,302 ,52, TNOW Pauisona Lscal S010 Constraccwn y editicactones 2,500,000 3149.0, 000 2,800,000 2,500,000 3,490, 0u0 3,430,000 Sout_Suekdis basa vende Reacts 8,630,000 6,602) 444 8,830,000 8,290, 000 660098 | er, aay Sa0s05 Ganancios_y -feridas [a 6,302,521 25, 168,06> 2,500,000 3,490,000 8,830,000 61602441 2WIAS, 462 25,18 069 2,599,395 2,597,395 1 RedaTALLER ANO 2018. 4. Se reallza abono al préstamo bancario por valor 8.000.000 con cheque. 2. Se compra mercancia a régimen comin factura No 2453 de contado con cheque por valor de $18.750.000 mas IVA. 3, Se vende mercancia a régimen simplificado segin factura No 0087 por valor de $23.830.000 IVA Incluido. eancelados asi 40% en efectivo y el saldo con tarjeta de crédito. 4. Se cancela némina de los asesores comerciales por valor de 12.930.000. 5. Se comprar mercancias a gran contribuyente no autorretenedor segun factura No 6543 por valor de 5.480.000 mas IVA a crédito. 6. Se realiza consignaclén por valor de 15.000.000 7. Se vende mercancias a régimen comin por valor de 4,124,000 mas IVA de contado con tarjeta de erédito. 8. Se vende mercancia a régimen simplificado segun factura No 1843 por valor de 11.600.000 mas IVA a erédito 9. Se recibe pago de arrlendo de local por valor de 3.780.000 mas IVA con cheque. 410. El costo de Ia mercancia vendida es de! 35%, se pide reallzar contabilizacién, cuentas T y sus respectives saldos, balance de prueba, estado de resultado, balance generalConlobilisgcicn 209 Asienlos Conleiles Descapewy Cuenta Debito Credito (4) Radida€. [361005 2,579,345 P. Acomulad [391005 2,599,345 A) Mingeigea] [4n1005 8,000,000 Pagares [210510 8,000,000 GQ) Mle feet |gasaz. 18,950,000 la desed yc |zaotio 3,562, 600 [Det ¥ Cornp.| 226540 AO8, ASO eheax C. [236518 187, 500 Heayeedocey | 220505. 24,656,250 Proseedaes [280505 [21,650,256 Logcwonl 4440S. 21,656, 250. Qik Fred [anor 20,025,210) wa x Verda [240905 904,740 Ichenles N._ [43us0: 23,830,000 Clientes N- | 430505, 23)%30, 000 [Caja Gen_| 410505 4,532,000 IH. naconal | 444003 M4, 248,000. Ddowelen |936595 20,401 shy 139945, 20,104 lente [ewe | 613543. 3,008, 824 luleicr fore] 143548 7,008, 624- Alsoddos | sx006 42, 430, 000 calowos x P | 250506 42,130,000. valentos ¥ P | 250506 121430) 060 caja gen [410505 121430, 000 G) lea Pavel [upset 5,A8O|000 vex Compr) 2.40810 4.044, 100 IRet ¥ Comp | 236540 494, 000 roveecloves | 220805 6,334,200__Creelibo 45,000,000 Ok () flenlafovel farsag —[ fa ahio0 vat Venta, [2qoeus | - [4% Sho. Wel x Very | 103,100 __ Releicoxv [425518 | AN24O | Mentos N_ansoy_— | An 263,220 Iclenles N_|40S05 __ 4)963,220 M nawonal [4rtoos | 41963,220 lowelen |236593 446 JOlios Bss4s watt Weta (oct [Gas 4144, 400. [cis fouel [asec 1.443, 400. @) Neale fered | amgae 100 G00 lye Vena | 24u805 2204000 lentes N_[rysur 43, 904, 000. vlonelen [236595 ACAD bos ASSIS, AG, AOD. ne Tad cagae A gb0,000 teces frncill gases 4,060,000 (@) Genshy Eddi] 473016 3,980,600 vcs x Arsien| 240805 415) 260 Red X Arcee) 136615. 432. 300 [Preendawnien 134530 41365, 400 nendam [134930 Ai 365,400 “yaben[atosoy | ai345,a00Cuenla t - Ato 2018 42,190,000 91,532,000 9,000,000 41365, 100 173,490.98 [24,430,000 + 05,180, 465 3843 Vereanoa fuefeia 84,247,059 3006, 024 16,360,000 4,443 400 5,480,000 4,080,000 19,523,009 [ia 52,224 324005 sherclidas acumoladas 2,597,395 411095 Honea nacional 8h Ww, 588 | Beco~ov0 14, 242,000. 21, 66,250 15,000,000 21263, 220 “118,668, 8B 129,656,250 ¥ 89,022,558 50405 Tewenog 30,000,000) 1s05 Cocks y darks I Seual 240, 000,0003,562,500 4,041, 200 ¥ 6,644,900 roveedoves_necionakes 21, 656,250 12,491,000 24, 65,250 6/334, 200 Diestaso | 41,014,490 14,355,200 # 3,504, 454, 3,204,740 193, 560 2.1 204,000 31g, 200 HM 21, 645 , 382 236540 Relencivn gor Compea 462,950 139,000 40616 Venla Lenelene 2.0,02S,210 41 124,000 41,609, 000 35,749,210 426515 Rteoowm x Venta 491, 634 403, 100 452,300 x 407,0%q 420508 chenkes novonels 7,841,382. 23930, 000 23,930,000 41263, 220 41363226 13, ¢0hc00 50/238, 60236595 AMulorretenceoneS F008 824 4,443, 400 460, 049 11,512,224 42,000,000 ** 435595 _ ols AG AGL 20, |01 Waal 4b400 NN Ww 236318 Reterco por Comper 134,500 io £22010 Conpbrccon y Ediferss 3,980,000494530 Anvendamenles 41365, 400 654,200 41365, 400 ryleto 231630 Retencwn Por_artendow, 121,450, 24,515 Retencion Dor hororartes 290,000Foro san MAgCOS wit arongeaga-t Del 4 Eneao Al 34 DicieMOee 2018 BALANCE DE PRUEBA [Descupcicin [Debito Credito redito Cae Genera} 25,180,945 Mrnceional BA, 012,58 herte eactonales: 21, 645,382. ArrendanniendoS io Refencion x \enia 909,089 Beleca Yilenla BA, BAS hos 216, AS Meacancia feictenia | 404, 014, 836 Hewenos 30,009,000 Equipes de opcina 40,000,000 Pagaces 42060,000 Prcsteeclues N 14, 355,200 * Retenewn x honor 250,000 Refencion X Canna 605,950 [Atencamierlos 421,450 Avlorietenciones 218, 459 Reletca y Compra 189,500 Wve generaco xV AA, 045 , 004 Iwerdlesct X_C 6,694,700 WG Por Servicto 541,300 [ScleytoS X Pagar Q | 344506 Cy Parkes 1. Sec 240, 000,000 3a100s Perdidas Acormal 2, 599,345 35,744, 210 “an54 Vera Percetevics 31980 GOO 422010 Consd y ech fiewS S20506 iS 12,430,000 613548 Nenla Perre teri. 42, 512, 284 | Tolal - 405,362,593 | _A03, 301,593FRO San MARCOS hrs tfodecage-6 ESTADS DE DesuitApos os A Enero al 34 duembr Ventas 39,9441 210 IG) Dewoluciones en Venta = ngresas operacionales 36,349 210 ©) Coslos de venlas 42,512,224 Whiidad buta operocional 23,236,487 })Gasles operaciones de Ventas 42,930,000 CK) costes operowonales de od mnstrecion = Jotidacl operccional 10,306,984 IC#) Ingresos No opercciorales 3,980,000 I) Gastos no operacionales Wlthdeidl Neto artes de mpvest 14, 086,487 I) mpuestos de centa_y Comelementonos Asb43 906 olihdad guide 4,438,284 ©) Resewas 943,629 johiliderd del eyercieio 8,404, 46 Maia Mezca00 Aaieuel Deniate Reuisora Fiscal Conrabop,Teen SAN MARCOS NIT: A402 @182-G Eataco siruncian FiNANcIERA 2018 Del 4 Enero Al 34 DICIEMBRE 95, 180, 965 Ba lentes Mee cle sen nlowios 4, O12 , 55 21, 645,382. 4,455,313 701, 014, 835, Wo5_ Ao Corner WO: SAS Corr ‘bli. eS NOCIe LOS, WeS nocionaleS ne ae renta y Gompler ci on pues} Kes ventas ¥. 100,000, 14,355, 4, 303,159 643,306 3,961 00% dal PasivaS Fi 148,068 . frimonto. ICaprlal_ Sociol 240,000,000 jerclicler ecu, 577, 38, Iinderd del eyercicto 8, A94, 453 Reserva legal 443,428 Lpaswo t Palamonio 58, 008 , 45.CIEQRE CONTABLE 2013 Dswoles de Ciene go Delalle Debio Credile ABS 7 Nenlafenetera | 35,24, 210 Hoss any Peecdas 35,949,210 T 010. Const y ecificres 31980, 0 Osos Gon y Percidas 980,000, 520506, ‘Sueldes 12, 430,000 S94 0505, Gan y Perchdas 12,420,000 Cases Vesla Enetona AD 50, DE |sA0soS Gan y PerdideS | 12,512,224 |SASOS Gan y Recchdas | 14,086, 1 0505. chlidad epreiceo 14 086 489 [260505 ONMidacl efercicoa | 1408, AB? {390S01 Rewitadlos” Acumul 140% 10738,940,210 135,942,210 $2056 Gelcles 12,430, cco 12,430,000 12,430,000 SqOSOS Gonancies_y Perciclas 2,430, a0 35,244,210 12,512,224 2,980,000 “95,462,224 [341529 210 AAD 224 [AUST \4,086, 489 | 14,086, 989 oblidad A210 Conshrucoumn y edepictss 3,780,200 3y730, 080 bu 12,510,224 3,980,000 12,512, 224 12,Si2, 224Ffeano SAN MARCOS NIT: 41028982-6 A Estapo DE Camas & 53 = 257,345 Perdidea Ser 2,592. 345