4.

2 EGRESOS

Egresos mano de obra

La mano de obra que será necesaria, para el funcionamiento de la tienda khuyay se

toma la decisión bajo tres necesidades, primero se necesita una persona que desempeñe
la función ser la receptora de los canales comunicación con el cliente, que realice el
proceso logístico y de facturación de la orden del cliente, segundo otra persona que su
función este en la parte productiva y comercial del punto físico, tercero esta persona su
labor en un 80% va ser productiva y un 20 % oficios varios.

Tabla 49 Valor unitario trabajador operativo

Valor unitario trabajador operativo

Tabla 50 Valor unitario trabajador administrativo

Valor unitario trabajador administrativo

El cuadro anterior permite tener una referencia clara de los costos de mano de obra
para la operatividad de la organización. Ya que es de gran importancia estas tres
personas para el funcionamiento del establecimiento khuyay.
 Fuente. Elaboración propia

Estado de resultados

Se puede visualizar, en el estado resultados, los ingresos operacionales de los

primeros meses de operación, en su fecha inicial $ 283.080.000 y su fecha de cierre
anual total ingresos operacionales $ 414.457.428, haciendo una diferencia frente al
total costo de ventas anual de $ 151.243.505, lo cual refleja una utilidad neta por
$26.914.256 para el primer año acumulando utilidades hasta el año 5.

Tabla 74 Estado de resultados

Estado de resultados
RESULTADOS DEL PROYECTO 1 2 3 4 5

Ingresos Operacionales $ $ $ $ $
283.080.000 311.388.000 342.526.800 376.779.480 414.457.428
(-) Costo ventas 53,4% $ $ $ $ $
151.243.505 166.367.856 183.004.641 201.305.105 221.435.616
(-) gastos admon y ventas 31,0% $ $ $ $ $
87.727.327 96.500.060 106.150.066 116.765.072 128.441.579
(-) Depreciacion $ $ $ $ $
1.805.000 1.805.000 1.805.000 1.805.000 1.805.000
Utilidad Operativa 14,9% $ $ $ $ $
42.304.168 46.715.085 51.567.093 56.904.302 62.775.233
(-)No operacionales o financieros $ $ $ $ $
3.298.000 2.823.063 2.269.809 1.625.323 874.562
Utilidad antes impuestos $ $ $ $ $
39.006.168 43.892.022 49.297.284 55.278.979 61.900.671
(-) Impuestos 31,0% $ $ $ $ $
12.091.912 13.606.527 15.282.158 17.136.484 19.189.208
Utilidad Neta 9,5% $ $ $ $ $
26.914.256 30.285.495 34.015.126 38.142.496 42.711.463
Margen Neto 9,51% 9,73% 9,93% 10,12% 10,31%

Utilidad mensual $ $ $ $ $
2.242.855 2.523.791 2.834.594 3.178.541 3.559.289

Fuente. Elaboración propia

Flujo de caja egreso de operacion

Como se puede apreciar, las proyecciones de las ventas en pesos para los cinco
años del horizonte de evaluación del proyecto muestran un crecimiento moderado,
inicia vendiendo en el año 1 $283,08 millones y termina en el año 5 la suma de $
 414,45 millones y unos flujos de caja de operación positivos que permiten reflejar
que se estará generando caja con el proyecto de forma positiva en los 5 años
proyectados de operación.

75 Flujo caja de la operación

Flujo caja de la operación

FLUJO DE CAJA DE LA OPERACIÓN

Ingresos Operacionales $ $ $ $ $
283.080.000 311.388.000 342.526.800 376.779.480 414.457.428
(-) Costo ventas $ $ $ $ $
151.243.505 166.367.856 183.004.641 201.305.105 221.435.616
(-) gastos admon y ventas $ $ $ $ $
87.727.327 96.500.060 106.150.066 116.765.072 128.441.579
(-) Impuestos $ $ $ $ $
12.091.912 13.606.527 15.282.158 17.136.484 19.189.208
(-)No operacionales o financieros $ $ $ $ $
6.178.151 6.178.151 6.178.151 6.178.151 6.178.151
flujo de caja de la operación $ $ $ $ $
25.839.104 28.735.406 31.911.784 35.394.667 39.212.873
Fuente. Elaboración propia.

Flujo de caja egresos del proyecto

Como se puede apreciar, según las proyecciones del flujo de caja del proyecto, se
muestra un crecimiento moderado partiendo en el año 1 con $25.839.104, con un
crecimiento sostenido y para el año 5 con la suma de $79.881.345, asumiendo un cierre
de proyecto que permita hacer un corte en la operación y tener la información necesaria
para los cálculos de indicadores. de caja del proyecto

(-) Inv pro planta y equipo $

9.865.000
(-) Inv capital de trabajo $ $ $ $ $ $
39.828.472 - - - - -
Prestamo $
20.000.000
Flujo de caja de la operación $ $ $ $ $ $
29.693.472 25.839.104 28.735.406 31.911.784 35.394.667 39.212.873
venta activos
840.000
liquidacion capital trabajo $
39.828.472

Flujo de caja del proyecto $ $ $ $ $ $

(29.693.472,03) 25.839.104 28.735.406 31.911.784 35.394.667 79.881.345

Fuente. Elaboración propia