KLINIK DR MAISA

Jurnal Umum
Bulan September 2017

Tgl
Nama Rekening Ref.

9/1/2017 Beban sewa 5.3

Kas 1.1
( membayar beban sewa)

9/5/2017 Kas 1.1

Piutang usaha 1.2
( Menerima pembayaran piutang )

9/7/2017 Peralatan 1.8

Kas 1.1
Utang Usaha 2.1
(Membeli Peralatan )

9/9/2017 Utang usaha 2.1

Kas 1.1
( Membayar utang kepada kreditor)

9/13/2017 Asuransi dibayar dimuka 1.4

Kas 1.1
( Membayar polis asuransi untuk 6 bulan)

9/20/2017 Utang usaha 2.1

Kas 1.1
( Kesalahan pencatatan )

9/24/2020 Prive/Pengambilan Pribadi 3.2

Kas 1.1
( Pengambilan pribadi pemilik )

9/30/2020 Kas 1.1

Pendapatan Jasa 4.1
( Menerima Pendapatan dari Pasien/ Jasa)

9/30/2020 Beban Gaji 5.1

Beban Utilitas 5.2
Beban Rupa - rupa 5.4
Kas 1.1
( Membayar biaya biaya )

Jumlah
 KLINIK DR MAISA
Neraca Saldo
Per 30 September 2017

No. Akun.
Debit Kredit Nama Rekening Debit

2,000,000 1.1 Kas 6,755,000

2,000,000 1.2 Piutang usaha 3,500,000
1.3 Perlengkapan 300,000
1.4 Asuransi dibayar dimuka 820,000
3,000,000 1.8 Peralatan 21,800,000
3,000,000 2.1 Utang usaha 100,000

3.1 Modal Dr. Maisa

2,100,000 3.2 Penarikan pribadi 2,500,000
1,500,000
600,000 4.1 Pendapatan jasa

5.1 Beban gaji 1,750,000

1,250,000 5.2 Beban utilitas 300,000
1,250,000 5.3 Beban sewa 2,000,000
5.4 Beban rupa - rupa 1,000,000

370,000
370,000 Jumlah 40,825,000

200,000
200,000

2,500,000
2,500,000

10,500,000
10,500,000

1,750,000
300,000
1,000,000
3,050,000
24,970,000 24,970,000
17

Kredit

30,325,000

10,500,000

40,825,000
 Kas 1.1 Piutang usaha 1.2
Saldo awal 4,125,000 Saldo awal 6,500,000
5-Sep 3,000,000 2,000,000 1-Sep 3,000,000 5/9
30-Sep 10,500,000 1,500,000 7-Sep
1,250,000 9-Sep
370,000 13-Sep
200,000 20-Sep
2,500,000 24-Sep
3,050,000 30-Sep

Total 17,625,000 10,870,000 Total 6,500,000 3,000,000

Saldo 6,755,000 Saldo 3,500,000

Peralatan 1.8 Modal Dr.Maisa 3.1

Saldo awal 19,700,000 Saldo awal 30,325,000
7-Sep 2,100,000

Total 21,800,000 - Total - 30,325,000

Saldo 21,800,000 Saldo 30,325,000

Utang usaha 2.1 Beban gaji 5.1

Saldo awal 750,000 30-Sep 1,750,000
9-Sep 1,250,000 600,000 7-Sep
20-Sep 200,000

Total 1,450,000 1,350,000 Total 1,750,000 -

Saldo 100,000 Saldo 1,750,000
 Beban rupa -rupa
30-Sep 1,000,000

Total 1,000,000 -
Saldo 1,000,000
 Perlengkapan 1.3 Asuransi dibayar dimuka
Saldo awal 300,000 Saldo awal 450,000
13-Sep 370,000

Total 300,000 - Total 820,000

Saldo 300,000 Saldo 820,000

Penarikan pribadi 3.2 Pendapatan Jasa

24-Sep 2,500,000

Total 2,500,000 - Total -

Saldo 2,500,000 Saldo

Beban utilitas 5.2 Beban sewa

30-Sep 300,000 1-Sep 2,000,000

Total 300,000 - Total 2,000,000

Saldo 300,000 Saldo 2,000,000
 1.4

4.1
10,500,000 30-Sep

10,500,000
10,500,000

5.3

-
 KLINIK DR MAISA KL
LAPORAN LABA RUGI LAPORA
Untuk Bulan yang berakhir 30 September 2017 Untuk Bulan yan

Pendapatan HARTA
Pendapatan jasa 10,500,000

Total Pendapatan 10,500,000

Biaya Operasional
Beban gaji 1,750,000 Total Harta
Beban utilitas 300,000
Beban sewa 2,000,000 HUTANG
Beban rupa - rupa 1,000,000

Total Biaya Operasional 5,050,000 MODAL

Laba/ Rugi 5,450,000

Total Utang + Modal

KLINIK DR MAISA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Bulan yang berakhir 30 September 2017

Modal Awal
Modal Dr. Maisa 30,325,000

Laba rugi periode berjalan 5,450,000

Penarikan pribadi 2,500,000
Laba ditahan 2,950,000

Modal per 30 September 2020 33,275,000

 KLINIK DR MAISA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Untuk Bulan yang berakhir 30 September 2017

Kas 6,755,000
Piutang usaha 3,500,000
Perlengkapan 300,000
Asuransi dibayar dimuka 820,000
Peralatan 21,800,000
Total Harta 33,175,000

Utang usaha (100,000)

(100,000)

Modal Dr. Maisa 30,325,000

Laba ditahan 2,950,000
33,275,000
Total Utang + Modal 33,175,000