Entregas Pregrado

Módulo IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

Nivel académico Profesional

Tipo de entrega Taller
Competencias y elementos de • Conocer los lineamientos para la liquidación de los impuestos.
competencia a desarrollar • Identificar los hechos generadores y normativa legal.
• Elaborar la liquidación de los impuestos.
• Presentar formulario correspondiente

INSTRUCCIONES PARA REALIZAR ENTREGA

Se posee la siguiente información del contribuyente ETHER S.A. por el periodo enero - abril de 20X2:

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Total

Venta de duraznos procesados en lata
43.145.000 47.590.000 44.291.000 49.604.000 184.630.000
Venta de duraznos sin procesar 23.692.000 22.781.000 24.749.000 27.048.000 98.270.000
Venta de duraznos bajo la 18.190.000 14.150.000 13.120.000 17.972.000 63.432.000
modalidad de frutería
Exportación de duraznos 35.780.000 37.495.000 39.759.000 33.747.000 146.781.000
Total ingresos 120.807.000 122.016.000 121.919.000 128.371.000 493.113.000

Gastos Enero Febrero Marzo Abril Total

Pago de nómina 39.560.000 39.560.000 39.560.000 39.560.000 158.240.000
Pago seguridad social empleados 7.516.800 7.516.800 7.516.200 7.516.800 30.066.600
Compra de duraznos 18.150.000 18.150.000 18.150.000 18.150.000 72.600.000
Gastos de transporte y acarreos a
980.000 980.000 980.000 980.000 3.920.000
TRANSPORTES S.A.
Compra recipientes en aluminio para
duraznos a ALUMINIOS LTDA. 1.140.000 1.140.000 1.140.000 1.140.000 4.560.000

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]
 Pago a GINA ROA no
responsable de IVA por 850.000 850.000 850.000 850.000 3.400.000
asesorías contables sin
subcontratación
Pago recibo de la luz a
520.000 535.000 510.000 540.000 2.105.000
ELÉCTRICA E.S.P.
Compra de elementos de químicos
conservantes a QUÍMICOS LTDA 1.050.000 1.050.000 1.050.000 1.050.000 4.200.000
perteneciente al régimen simple.

Compra canastos de madera a CINDY

RAMÍREZ no responsable de IVA 340.000 340.000 340.000 340.000 1.360.000

Total gastos 70.106.800 70.121.800 70.096.200 70.126.800 280.451.600

Para el pago de nómina, se tiene la información de tres empleados que cumplen con el tope para la
generación de retención en la fuente por conceptos de rentas laborales establecidos de la siguiente
manera (cabe resaltar que esta información es mensual para el año 20X2):

CONCEPTO EMPLEADO 1 EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

Cargo Gerente Dir. financiero Dir. operativo
Ingresos por nómina 6.780.000 5.220.000 4.680.000
Aporte fondo de solidaridad 68.000 52.000 47.000
Aportes de salud 271.000 209.000 187.000
Aportes a pensión 271.000 209.000 187.000
Pago colegio de hijos 725.000 - 430.000
Pago otros dependientes certificados - 470.000 -
Pago medicina prepagada 460.000 350.000 280.000
Pago intereses de vivienda - 230.000 150.000

Adicionalmente, presenta la información del patrimonio bruto con corte 31/12/20X1 por: $
1.495.137.000 y por concepto de ingresos totales al 31/12/20X1 de $ 2.996.411.000

Con la anterior información depure y presente las declaraciones tributarias correspondientes a las
operaciones con sus respectivos formularios y establezca quién debe firmar en cada caso:

En caso de que alguno de los integrantes no trabajo se debe relacionar en la portada así:

[NOMBRE DEL MÓDULO]

Estudiante 1 (No Trabajó), Estudiante 2 y estudiante 3

ENTREGA PREVIA 1 (SEMANA 3)

Impuesto sobre las ventas

ENTREGA PREVIA 2 (SEMANA 5)

Impuesto al consumo
ENTREGA PREVIA 3 (SEMANA 7)
Retención en la fuente

[ POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO ]