Professional Documents
Culture Documents
Q
Q
الفواتير اإللكترونية
اعداد ومراجعة
اللجنة التنفيذية إلدارة التغيير -خدمات مايكروسوفت
إصدار اول
0202 1
ً
مقدمـ ـ ـ ــة
ُ
إيمانا من مصلحة الضرائب المصرية بأهمية التطوير المستمر ،ومشاركة منها في تطوير مصرنا الحبيبة
فنحن نعمل من اجلها ،وبتعاوننا نستطيع أن نحقق لها كل الخير ،فأنت تساعد الدولة فى تحصيل
مستحقاتها الضريبية ،أحد أهم موارد الموازنة العامة للدولة لتحسين قدرتها على القيام بواجبها تجاه أوجه
ً
اإلنفاق المختلفة بما يحقق مصلحة جموع المواطنين ،ونظرا ألن منظومة الفاتورة الضريبية االلكترونية
ً
أحد مشروعات التطوير القومية التى ستعود بالنفع علينا جميعا.
ً
يسعدنا أن نقدم لك دليل االسئلة الشائعة عن منظومة الفواتير اإللكترونية والذي أعد طبقا ألحكام القانون
رقم 67لسنة 2016بإصدار قانون الضريبة على القيمة المضافة والئحته التنفيذية الصادر بقرار وزير المالية
رقم 66لسنة ،2017وعلى قرار وزير المالية رقم 188لسنة 2020بتطبيق منظومة الفاتورة الضريبية
اإللكترونية.
ً
فنحن جميعا أبناء مصر األوفياء
رئيس
مصلحة الضرائب المصرية
رضا عبد القادر غريب 2
حول هذا الدليل
قام فريق مشروع الفواتير اإللكترونية بتصميم هذا الدليل لإلجابة عن االسئلة الشائعة الخاصة بمنظومة الفواتير اإللكترونية
والمعلومات األخرى المساعدة للممول للعمل بالمنظومة.
الصفحة المحتوى
3
اوال :اسئلة عامة عن الفاتورة االلكترونية الضريبية:
– UUIDرقم الفاتورة التعريف بالفاتورة هو رقم فريد لكل مستند ال يتكرر على مستوى المنظومة ويختلف عن رقم الفاتورة الداخلى ما هو الرقم الفريد التعريفي ٥
االلكترونية للشركة. للفاتورة UUID؟
التكامل مع منظومة التعريف بالفاتورة التكامل مع منظومة الفواتير االلكترونية هو ربط نظام تخطيط الموارد المؤسسية للشركات ما المقصود بالتكامل مع 6
الفاتورة االلكترونية -ربط االلكترونية مع منظومة الفاتورة االلكترونية منظومة الفواتير االلكترونية
4
-APIsالتكامل مع التعريف بالفاتورة التكامل مع منظومة الفاتورة االلكترونية عن طريق مجموعة APIsوالتي توفرها الشركة ماهى الخطوات المطلوبة 7
منظومة الفاتورة االلكترونية المنفذة للحل الفنى كما توفر المصلحة منصة لشرح خطوات التكامل وواجهات التكامل للتكامل مع المنظومة؟
االلكترونية – خطوات SDKويمكن االطالع على امثلة وموارد اضافية للمساعدة في التكامل من خالل هذا الرابط
التكامل ()/https://sdk.sit.invoicing.eta.gov.eg/faq
،ويرجي مراجعة دليل الممول التعريفي ودليل الممول لالستعداد لمنظومة الفواتير
االلكترونية لمزيد من المعلومات
الربط التعريف بالفاتورة سيتم الربط في مراحل تالية هل هناك ربط مابين منظومة 8
االلكترونية الفاتورة االلكترونية واالقرار
اإللكتروني؟
التعامل بالمنظومة التعريف بالفاتورة نعم يتيح التعامل بالمنظومة التعامل مع جميع الجهات سواء شركات او افراد هل التعامل بالمنظومة سيتيح 9
االلكترونية وفى حالة التعامل مع االفراد او الغير مسجلين سيتم إدراج الرقم القومى عوضا عن الرقم للشركة التعامل مع الفرد او
الضريبى للمشترى وخصوصا التعامالت فوق حد معين يحدده القانون. المستهلك النهائى ام ال ؟
- APIشكل الفاتورة شكل الفاتورة شكل الفاتورة االلكترونية داخل الشركة لن يتغير يقوم نظام تخطيط الموارد المؤسسية هل سيتم تغييرشكل الفاتورة 10
االلكترونية – ارسال االلكترونية للشركات ( )ERPبإرسال البيانات التي ستحددها المصلحة إلى منظومة الفاتورة اإللكترونية التى تتعامل بها الشركة ؟
البيانات وتقوم APIبنقل البيانات فقط من الفاتوره وليس شكل الفاتوره
محتوى موحد شكل الفاتورة يوجد محتوى موحد وبيانات يجب االلتزام بها وهل يوجد شكل موحد للفاتورة 11
االلكترونية يجب االلتزام به داخل
المنظومة؟
شكل الفاتورة – - ERP شكل الفاتورة شكل الفاتورة داخل الشركة لن يتغير – يقوم نظام تخطيط الموارد المؤسسية للشركات هل إستخدام ال APIسيغير 12
JSON or XML االلكترونية ( )ERPبإرسال البيانات التي ستحددها المصلحة إلى منظومة الفاتورة اإللكترونية بصيغة من شكل الفاتورة التى تتعامل
JSON or XML بها الشركات ؟ ام سيقوم
يتحويل شكل الفاتورة الى
formatمصلحة الضرائب؟
اصدار الفاتورة االلكترونية شكل الفاتورة يمكن اصدار الفاتورة االلكترونية باللغة العربية او اللغة االنجليزية ما هي اللغات المتاحة للتعامل 16
باللغة االنجليزية االلكترونية واصدار المستندات؟
المستندات اإللكترونية المعتمدة المتاح تبادلها بالمنظومة هى: ما هي المستندات االلكترونية 14
الفواتير – اشعارات الخصم – اشعارات االضافة المعتمدة المتاح تبادلها مع
االطراف والشركات االخري؟
إشعارات الخصم و معالجة عند الخطأ فى اصدار فواتير سيتم التعديل من خالل اصدار إشعارات الخصم او إشعارات كيف سيتم التعامل مع الخطأ 1٥
إشعارات اإلضافة المستندات اإلضافة المرتبطة بالفواتير السابقة فى الفواتير السابق اصدارها؟
اشعار -مجموعة فواتير معالجة نعم يمكن إصدار اشعار يتعلق بمجموعة فواتير و يحدد فى االشعار ارقام تلك الفواتير هل يمكن إصدار اشعار يتعلق 16
المستندات بمجموعة فواتير؟
مبلغ االشعار معالجة نعم ،حيث يجب اال يتخطى مبلغ االشعار الدائن مبلغ الفاتورة المرتبط بها هل هناك حد لالشعار الدائن 17
المستندات المرتبط بفاتورة سبق اصدارها؟
5
االشعارات - معالجة هل يمكن اصدار اكثر من اشعار نعم ،وفى حالة اصدار اكثر من اشعار دائن لنفس الفاتورة يجب مراعاة اال يتخطى مجموع 18
المستندات مبالغ تلك االشعارات مبلغ الفاتورة السابق اصدرها مرتبط بفاتورة واحدة سابقة
تعديل الفاتورة االلكترونية معالجة يمكن تعديل الفاتورة بإصدار إشعارات خصم أو إضافة على الفاتورة و يمكن إلغاؤها و ما إمكانية تعديل الفاتورة؟ 19
-إشعارات الخصم - المستندات إصدار أخرى خالل الوقت المحدد قانونا لإللغاء
إشعارات اإلضافة
التعامل مع عمالء غير معالجة عند التعامل مع عمالء غير مسلجين ضريبيا يتم إدراج الرقم القومى للمشترى عوضا عن ماذا يحدث عند التعامل مع 20
مسلجين ضريبيا -الرقم المستندات الرقم الضريبى وذلك للتعامالت فوق حد معين. عمالء غير مسلجين ضريبيا؟
القومى
يمكن للمشترى رفض معالجة يمكن للمشترى رفض الفاتورة خالل مدة يحددها القانون ما مدى امكانية رفض الفاتورة 21
الفاتورة – مده محدده المستندات من جانب المشترى والمدة
الزمنية للرفض؟
مدة يحددها القانون - معالجة يمكن للبائع إلغاء الفاتورة االلكترونية خالل مدة يحددها القانون مامدى إمكانية إلغاء الفاتورة 22
الغاء الفاتورة االكترونية المستندات االلكترونية والمدة الزمنية
لإللغاء؟
الغاء الفاتورة االكترونية – معالجة يقوم مصدر الفاتورة (البائع) بطلب إلغاؤها على المنظومة التى ترسل إخطار للمشترى كيفية الغاء الفاتورة اإللكترونية 26
إخطار للمشترى المستندات باإللغاء من جانب البائع؟
إلغاء االمستند -رفض معالجة بعد وصول اخطار للمشترى بااللغاء يمكنه ان يوفق او يرفض إلغاء االمستند فإذا وافق ما هو االجراء من جانب 24
المشترى المستندات على االلغاء يلغى المستند –– وفي حالة رفض المشترى إلغاء المستند ال يلغى المستند المستلم (المشترى) على طلب
ويعتبر فى هذه الحالة مستند صحيح على المنظومة الغاء البائع للمستند ( الفاتورة –
اشعار)؟
حالة الفاتورة – ملغاة معالجة تصبح حالة الفاتورة على المنظومة (ملغاة) وماهي االثار المترتبة علي الغاء 2٥
المستندات الفاتورة االكترونية لكل من
البائع والمشترى؟
النظام المحاسبى معالجة لن يتأثر ا نظام تخطيط الموارد المؤسسية للشركات ( )ERPداخل الشركة هل سيتم التأثير على النظام 26
المستندات المحاسبى داخل الشركة سواء
من ناحية االداء واستمراريته؟
ملف التعريف الرقمي، الملف الرقمى من خصائص منظومة الفواتير االلكترونية انشاء ملف رقمي للممول ليتم التعامل من خالله كيف يمكن التأكد من ان 27
للممول مع المصلحة الفواتير المرسلة تابعة للشركة؟
يتم ربط هذا الملف الرقمي ببيانات الممول المسجلة لدى المصلحة على سبيل المثال رقم
التسجيل الضريبي ،اسم الشركة ،العنوان الرئيسي .ويكون مرتبط بكل شركة مفوضين
معتمدين .ويمثل نظام تخطيط الموارد المؤسسى للشركة ( )ERPاحد هؤالء المفوضين
والذي يعتمد بطريقة امنة لتبادل المستندات مع المصلحة .كما ان كل فاتورة مصدرة يتم
توقيعها الكترونيا ويمثل التوقيع االلكتروني تمثيل قانوني عن الشركة في جميع معاملتها.
6
البضائع المستوردة - اسئلة عامة هل االستيراد داخل فى منظومة البضائع المستوردة من خارج جمهوريه مصر العربية ال تدخل ضمن منظومه الفاتورة 28
اعاده بيع اإللكترونية في الوقت الحالي الن مصدر الفاتورة خارج جمهوريه مصر العربية لكن في حاله الفواتير االلكترونية فى هذه
اعاده بيع تلك البضائع (سواء في نفس صورتها او بإدخال بعض االضافات عليها) ألشخا المرحلة؟
او لشركات داخل جمهوريه مصر تخضع كمعاملة لمنظومه الفاتورة اإللكترونية.
ثانيا :أسئلة عن التكامل:
( SDKمجموعة تطوير وسائل التكامل (SDKمجموعة تطوير البرمجيات) ماهيه ال SDK؟ 1
البرمجيات) – التكامل والربط مع هو مستند سوف يشرح كيفية عمل التعديالت الالزمة علي برنام Enterprise ( ERP
المنظومة )Resource Planningحتي يتمكن من التعامل مع API
يحتوي )Software Development Kit( SDKعلى معلومات مثل أنواع المستندات،
وبنية المستندات ،واجهات برمجة التطبيقات المختلفة لتقديمها ،واسترداد المستندات
التي يمكن أن تساعدك على التنقل وفهم كيفية البدء في عملية التكامل مع الفاتورة
االلكترونية لمزيد من المعلومات،
الرجاء زيارة https://sdk.sit.invoicing.eta.gov.eg/
API وسائل التكامل ( APIواجهة تطبيقات البرامج) ماهو ال API؟ 2
تبادل البيانات والربط مع هى وسيلة تقنية يتم من خاللها االتصال بمنظومة الفواتير االلكترونية لتبادل البيانات
والمستندات المنظومة والمستندات
إخطار – رسائل قصيرة - وسائل التكامل يتم التأكد عن طريق استالم اخطارمن منظومة الفاتورة االلكترونية ،ويتم ذلك من خالل كيف يمكن التاكد من وصول 6
ERPنظام والربط مع وسائل وقنوات مختلفة (بريد اليكترونى ،رسائل قصيرة ،نظام )ERP الفاتورة المصدرة الى
المنظومة المنظومة؟
ملئ االقرار الكترونيا - وسائل التكامل في مرحلة مستقبلية من المنظومة سيتم ملئ االقرار الكترونيا هل سيتم ملئ االقرار الكترونيا 4
مرحلة مستقبلية والربط مع بالفواتير من منظومة الفواتير
المنظومة االلكترونية؟
بيانات المشترى -الرقم وسائل التكامل اذا كانت الفاتورة أقل من قيمة معينة يحددها القانون ليس من الضرورى تسجيل الرقم ماذا يحدث لو لم يتمكن البائع ٥
القومى والربط مع القومى للمشترى الغير مسجل و اذا كانت أعلى من هذه القيمة يكون تسجيل الرقم من إدراج البيانات الكامله
ً
المنظومة القومى و االسم الزاميا حتى يتم قبول الفاتورة للمشترى الغير مسجل (صغار
التجار) على الفاتوره اإللكترونيه
هل تقبل على النظام؟
إلرسال دفعة من الفواتير وسائل التكامل نعم يسمح بإرسال دفعة من الفواتير المجمعة فى صورة batches هل يوجد امكانيه إلرسال دفعة 6
المجمعة فى صورة والربط مع من الفواتير المجمعة فى صورة
batches المنظومة batches؟
التحقق من كل فاتورة – وسائل التكامل نعم سيتم التحقق من كل فاتورة على حدى فى حالة ارسال دفعة فواتيرمجمعة batches فى حالة ارسال دفعة 7
– دفعة فواتير مجمعة والربط مع فواتيرمجمعة batchesهل
batches المنظومة
7
سيتم التحقق من كل فاتورة
على حدى؟
رفع الفواتير – عطل وسائل التكامل بمجرد عودة ال ـنظام للعمل يمكن رفع الفواتير عن فترة التوقف النات عن العطل بالنظام ماذا لو حدث عطل بالنظام 8
بالنظام والربط مع ً داخليا كيف سيتم التعامل مع
على شكل دفعة فواتيرمجمعة batchطبقا للمدة المحددة بالقانون
batchمجمعة - المنظومة الفواتيرعن هذه الفترة؟
،SDKالتكامل والربط وسائل التكامل وفرت مصلحة الضرائب المصرية دليل ادوات تطوير البرمجيات ( )SDKلمساعدة مطوري كيف يمكنني التكامل والربط 9
والربط مع المموليين على فهم كيفية عمل التكامل والربط .والذى يحتوي على معلومات مثل أنواع مع منظومة الفواتير
المنظومة المستندات(فاتورة ،اشعار إضافة ،اشعار خصم) ،وعناصر و مكونات المستندات ، اإللكترونية؟
العمليات التى تتم على المستندات (ارسال -الغاء )...التي يمكن أن تساعد الممول للبدء في
عملية التكامل والربط .لمزيد من المعلومات،
8
ً
ثالثا :أسئلة عن تكويد السلع والخدمات:
الكلمات الرئيسية الدالة التصنيف اإلجابة السؤال رقم
على المحتوى السؤال
- GS1 - GPCموائمة تكويد السلع جميع المعامالت في منظومة الفواتير االلكترونية تتم على السلع والخدمات المتبادلة بين هل يوجد نظام تكويد موحد 1
mapping والخدمات االطراف المشتركة في الفاتورة االلكترونية. داخل منظومة الفواتير
االلكترونية؟
وتعمل المنظومة بنظام تكويد عالمي للسلع والخدمات وتصنيفاتها وهو GS1وGPC
وفى حالة عدم توافر نظام تكويد GS1لدى الشركة يجب عليها عمل موائمة mapping
بين اكوادها الداخلية والتصنيف العالمى للسلع GPCحتى تستطيع استخدامها فى
منظومة الفواتير االلكترونية
( )Global Product Classification = GPC
معيار تكويد السلع 1GS تكويد السلع ماهو معيار تكويد السلع GS1؟ نظام تكويد GS1 2
والخدمات )GS1 (Global Standards 1
وهو معيار لتوحيد كود السلع والمنتجات والخدمات التابعة لكل شركة ،بحيث يكون هذا
الكود فريد وغير متكرر على مستوى العالم ويضمن تابعية المنت للشركة المصنعة.
تصنيف سلعى تكويد السلع هو نظام تصنيف للسلع والخدمات يتكون من اربــع مستويات تصنيف سلعى ما هو معيار تصنيف السلع 6
والخدمات والخدمات GPC؟
) GPC (Global Product Classificationوهو معيار لتصنيفات السلع والخدمات بحيث
يتم تصنيف المنت او الخدمة المقدمة من الشركة تحت كود محدد ُيوصف هذا التصنيف.
- GPCموائمة تكويد السلع ماذا يحدث عند استخدام نظام ال توجد حاجة الى تغيير اكواد الشركة الداخلية وسوف يتم التعامل عن طريق GPCوهو 4
- mappingاكواد والخدمات اكواد بخالف GS1هل ستحتاج تصنيف عالمى يسمح للشركات باالحتفاظ بالكود الداخلي الخا بها مع عمل موائمة
داخلية mappingبين اكوادها الداخلية والتصنيف العالمى للسلع GPCحتى تستطيع الشركة الى تغيير االكواد
استخدامها فى منظومة الفواتير االلكترونية الداخلية المستخدمة بها ؟
كود البائع تكويد السلع عند إدخال كود السلعه هل يتم يتم التعامل فقط من خالل المعايير الخاصة بالتكويد والمستخدمة بالمنظومة وهي GS1 ٥
والخدمات & GPCوعليه يتم استخدام االكواد الخاصة بي GS1او GPCفي حالة اعداد الموائمة إدخال الكود الخا بالبائع أم
على التصنيفات للسلع الداخلية للبائع لتلك المعايير الكود الخا بالمشترى فى
أختالف الكود بين الطرفين؟
إضافة اصناف او خدمات تكويد السلع يمكن إضافة اصناف او خدمات جديدة لم تكن موجودة من قبل فإذا كان نظام التكويد ما إمكانية إضافة اصناف او 6
جديدة GS1 - GPC - والخدمات بالشركة هو ،GS1سوف يكون محدث في منظومة الفواتير االلكترونية بالمصلحة آليا. خدمات جديدة لم تكن
ولكن إذا كان نظام تكويد مختلف سيتم التعامل عن طريق عمل موائمة مع نظام التكويد موجودة من قبل؟
) (GPC Global Product Classificationوهو تصنيف اكواد عام يسمح للشركات
االحتفاظ بالكود الداخلي الخا بها (لحين التحديث)
9
كود جديد -مدة تكويد السلع يجب ان يتم إبالغ المصلحة قبل إستخدام أي كود جديد بمدة كافية ال تقل عن 1٥يوم. هل يجب إخطار المصلحة عند 7
والخدمات إضافة اكواد لمنتجات جديدة؟
Mapping - GS1 - GPC تكويد السلع يتم اعداد وتنفيذ الموائمة من من خالل الشركة وليس المصلحة. هل سيتم عمل الموائمة 8
والخدمات mappingلالكواد عند الشركة
ام عند المصلحة؟
كود السلعة المباعة - تكويد السلع البد أوال أن يكون كود السلعة المباعة تم موائمته مع معيار GS1او GPCحتى يمكن مالذى يمكن عمله بالنسبة 9
إصدار فاتورة البيع والخدمات إصدار فاتورة البيع حيث يتم التعامل فقط من خالل المعايير الخاصة بالتكويد لألكواد عند بيع اصل ثابت او
والمستخدمة بالمنظومة وهي GPC & GS1 مادة خام لدى الشركة ؟
10
ً
رابعا :اسئلة عن التوقيع االلكترونى:
الكلمات الرئيسية الدالة التصنيف اإلجابة السؤال رقم
على المحتوى السؤال
إيتيدا – التوقيع االلكترونى التوقيع تتولى شركة إيتيدا موضوع التوقيع األلكترونى ولديها شركة مختصة بإصداره وسيتم ارسال كيف يتم الحصول على شهادة 1
– الدعم الفنى االلكترونى بيانات هاتان الشركتان للتواصل معهما وتلقى الدعم الفنى المطلوب التوقيع االلكترونى؟
إيتيدا – التوقيع االلكترونى التوقيع يمكن استخراج شهادة التوقيع اإللكتروني ) (E-sealing Certificateللشركات والخاصة ماهى االجراءات إستخراج 2
– الدعم الفنى االلكترونى بتوقيع الفواتير في منظومة الفواتير االلكترونية عن طريق التوجه الى شركة Egypt Trust شهادة التوقيع االلكتروني؟
احدى الشركات التابعة لهيئة تنمية صناعة تكنولوجيا المعلومات ITIDAالتابعة لوزارة
االتصاالت وتكنولوجيا المعلومات ،وللتواصل مع الهيئة يمكن استخدام الرابط التالي :
https://www.itida.gov.eg/arabic/Pages/E-Signature.aspx
وللتواصل مع الشركة برجاء التواصل مع دكتور/أحمد صالح
هاتف رقم01017444٥70 :
البريد االلكترونيasaleh@egypttrust.com
المستندات المطلوبة – التوقيع المستندات المطلوبة الستخراج شهادة التوقيع االلكتروني ما هى المستندات المطلوبة 6
تفويض -متطلبات الفنية االلكترونى للحصول على الشهادة E-Seal Certificateيجب تقديم وتوقيع الطلب (العقد) من إلستخراج شهادة التوقيع
المدير المسئول للمنشأة أو ممثلها القانوني بمقر المرخص له ،وأن يكون له حق التوقيع عن االلكتروني؟
ً
المنشأة وفقا للسجل التجاري ،أو بموجب تفويض ،ويكون طلب الحصول على الشهادة
ً
(العقد) والتفويض موقعان عليهما من المدير المسئول للمنشأة أو ممثلها القانوني ومصدقا
على توقيعاته بخاتم البنك المتعامل معه (توقيع ُمطابق) .يجب على الممثل القانوني
للشركة تقديم االتي (يجب تقديم أصول كافة المستندات والوثائق لالطالع عليها) :
صورة من المستخرج الرسمي للسجل التجاري /أو قرار اإلنشاء/اإلشهار.
صورة من البطاقة الضريبية.
صورة صحيفة االستثمار أو الشركات أو عقد الشركة.
صورة إثبات الشخصية للمدير المسؤول.
للمتطلبات الفنية التي يتوجب على الشركة تعديلها أو توفيرها في نظام تخطيط الموارد
المؤسسية لديها لتفعيل شهادة التوقيع االلكتروني E-Seal Certificateسواء كانت
Softwareأو Hardwareيرجي تحميل الملف التالي Digital Signature Format
for E-Invoice
( )https://bit.ly/31qryW5وكذلك ()https://cutt.ly/6frDAb9
إيتيدا – التوقيع االلكترونى التوقيع تتولى شركة إيتيدا موضوع التوقيع اإللكترونى ولديها شركة مختصة بإصداره وسيتم ارسال اين يتم اصدار شهادات التوقيع 4
– الدعم الفنى االلكترونى بيانات هذه الشركة للتواصل معهما وتلقى الدعم الفنى المطلوب االلكترونى؟
11
للمفوضين -التوقيع التوقيع هل يمكن للمسجل تفويض اكثر نعم يمكن للممول تفويض اكثر من شخص الستخدام التوقيع اإللكتروني ،ال يوجد حد ٥
االلكترونى – تفويض االلكترونى أقصى للمفوضين باسم الشركة من شخص إلستخدام التوقيع
االلكترونى؟
للمفوضين -التوقيع التوقيع ال يوجد حد أقصى للمفوضين وهذا يرجع الى احتياجات الشركة وسعة االجهزة هل هناك عدد محدد مسموح 6
االلكترونى -سعة االجهزة االلكترونى المستخدمة به من المفوضين؟
12