BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH

KHOA KẾ TOÁN

MÔN: THỰC HÀNH DOANH NGHIỆP MÔ PHỎNG

ĐỒ ÁN: TÌNH HUỐNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

Giảng viên hướng dẫn : Hoàng Thị Thanh Huyền

Nhóm :02
Lớp : 04

Vinh 2022
STT Họ và tên MSV
1 Hoàng Thị Tuyên 19573403010409
2 Lê Viết Sơn 19573403010024
3 Phan Thị Thanh Thủy 19573403010192
4 Trần Thị Nhung Lụa 19573403010308
5 Đậu Thị Thúy 19573403010371
6 Hoàng Lê Quỳnh Như 19573403010127
7 Ngô Thị Kim Oanh 19573403010378
8 Phạm Thị Linh 19573403010031
9 Trần Thị Hồng Thắm 19573403010169
10 Lê Thị Diễm Quỳnh 19573403010149

* Mô tả tình huống

Giới thiệu về công ty

Tên công ty: Công ty CP May mặc Bình An

Trụ sở: 172 Hà Huy Tập- TP Vinh- Tỉnh Nghệ An

MST: 8157742508

Quy mô: Doanh nghiệp vừa và nhỏ

Vốn góp: 4 tỷ đồng

Năm thành lập: 2012

Lĩnh vực sản xuất: Sản xuất quần áo.

1.Tóm tắt tình huống

Công ty CP May mặc Bình An là công ty chuyên phân phối các loại vải và
sản xuất quần áo. Trong cuộc họp đầu tiên các phòng ban nhất trí với ý kiến
thực hiện, triển khai tung ra bộ sưu tập quần áo thể thao dành cho người tập
gym /yoga năm 2022. Giám đốc giao nhiệm vụ cho phòng kinh doanh và
phòng kế hoạch đầu tư thực hiện. Tại cuộc họp thứ hai, chuyên viên nghiên
cứu thị trường và chuyên viên kế hoạch đầu tư đã trình bày bản nhiệm vụ mà
họ được phân công. Khi nhận được bản chào hàng với mức giá hấp dẫn từ
công ty Seejeen ở Trung Quốc chuyên viên kế hoạch đầu tư đã liên lạc để trao
đổi. Sau đó chuyên viên kế hoạch đầu tư đến gặp và trao đổi với Giám đốc về
việc ký hợp đồng với công ty SEEJEEN ở Trung Quốc để nhập khẩu vải. Tiếp
theo, kế toán sẽ ra ngân hàng thực hiện thanh toán cho nhà cung cấp. Khi Kế
toán đưa hồ sơ cho chuyên viên thanh toán quốc tế để kiểm tra. Sau khi kiểm
tra thông tin hồ sơ chuyển tiền nhận thấy điều bất thường nên chuyên viên
thanh toán quốc tế đã từ chối thực hiện giao dịch. Kế toán báo cáo tình hình
với giám đốc và giám đốc đã gọi chuyên viên kế hoạch đầu tư lên nói chuyện
và tiến hành xử phạt.

Các chức danh lựa chọn

-Thanh toán quốc tế (Chức danh chính)

-Đầu tư

-Kế toán

-Nghiên cứu thị trường

* Giải quyết tình huống

Trong cuộc họp lần trước diến ra vào ngày 8/1/2022, Giám đốc đã giao cho
phòng kinh doanh và phòng Kế hoạch đầu tư thực hiện nghiên cứu thị trường
và lên kế hoạch cho ra mắt bộ sưu tập quần áo mùa hè.

Phân Cảnh1. Ngày 20/1/2022, diễn ra cuộc họp báo cáo của các phòng
ban.

Mọi người vào phòng họp và giám đốc bước vào. Thư ký phát tài liệu cho
mọi người.

Thư ký (Như): Theo như nội dung của cuộc họp trước thì đây là bản kết quả
nghiên cứu thị trường và bản kế hoạch chiến lược sản phẩm của phòng kinh
doanh và phòng kế hoạch đầu tư đã soạn thảo, mời giám đốc xem qua.

Giám đốc (Sơn): Mời các phòng ban lần lượt trình bày kế hoạch đã được
giao ở buổi họp trước.

Chuyên viên Nghiên cứu thị trường (Tuyên): Sau 2 tuần khảo sát thói quen
mua sắm trang phục quần áo thể thao dành cho người tập gym/yoga của người
dân trên địa bàn TP Vinh chúng tôi có kết luận rằng: Các yếu tố như giá cả,
chất liệu, màu sắc, kiểu dáng là những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới người
tiêu dùng. hiện nay nhu cầu nâng cao sức khỏe của con người ngày càng được
chú trọng nên việc tập thể dục thể thao là rất cần thiết. Vì vậy chúng tôi thấy
kế hoạch sản phẩm lần này là rất khả thi.
 

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Tiếp theo, tôi xin đại diện cho phòng
Kế Hoạch-Đầu Tư sẽ trình bày về kế hoạch tung ra thị trường về sản phẩm
quần áo thể thao dành cho người tập gym/yoga. Sau đây là các mẫu thiết kế,
chiến lược sản phẩm, chiến lược về giá… mà phòng chúng tôi đã đưa ra. (in
ảnh mẫu thiết kế)

Giám đốc (Sơn): Mọi người thấy 2 bản kế hoạch này như thế nào?

Kế toán (Lụa):  Tôi hoàn toàn đồng ý với kế hoạch của cả hai phòng.

Giám đốc (Sơn): Ai có ý kiến gì khác không?

Tất cả mọi người đều đồng thanh trả lời “Không ạ”

Giám đốc (Sơn): Nếu không ai có ý kiến gì, thì tôi có một số nhận xét và
chốt lại vấn đề trong buổi họp ngày hôm nay như sau: Tôi thấy 2 bản kế
hoạch này rất tốt và khả thi. Đề nghị các phòng ban nhanh chóng triển khai
thực hiện, còn Phòng KHĐT sẽ tìm hiểu kỹ về nhà cung cấp, theo kế hoạch
mà thực hiện và tiến hành trao đổi với phía bên nhà cung cấp vải để tiến hành
ký kết hợp đồng.

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Vâng ạ

Giám đốc (Sơn): Vậy chúng ta kết thúc buổi họp ngày hôm nay tại đây. Tất
cả mọi người về phòng tiếp tục hoàn thành công việc của mình.

(Kết thúc buổi họp)

Phân Cảnh 2 ngày 21/01/2022 diễn ra cuộc họp giữa phòng nghiên cứu
thị trường và bộ phận kế toán

Chuyên viên kế hoạch đầu tư: kính thưa các đồng chí, hôm nay chúng ta tổ
chức cuộc họp để chọn ra nhà cung cấp phù hợp cho dự án lần này. Mời
chuyên viên nghiên cứu thị trường trình bày

Chuyên viên nghiên cứu thị trường : sau khi chung tôi tìm hiểu và thu thập
thông tin trên các trang mạng thì đã tìm ra được 1 số nhà cung cấp như là : cty
cp seejeen, cty shinwa, cty minwa….. mọi người có thể xem qua tài liệu
chúng tôi đã chuẩn bị sẵn và cho ý kiến

Kế toán : chúng tôi thấy trong số các tài liệu này, cty seejeen là cty mới thành
lập tuy nhiên mức giá đưa ra khá phù hợp đối với tình hình tài chính hiện tại
của cty,

Chuyên viên kế hoạch đầu tư: thế còn về phương thức thanh toán thì sao?

Kế toán: hiện tại, chúng ta có 2 phương thức thanh toán phổ biến là DP và
LC(nêu ra dp và lc là gì), sau khi tôi tìm hiểu thì tôi nghĩ là chúng ta nên sử
dụng phương thức LC vì nó có sự an toàn cao và có sự đảm bảo từ phía ngân
hàng
Chuyên viên kế hoạch đầu tư: vậy chúng ta thống nhất chọn công ty seejeen
làm đối tác cung cấp với phương thức thanh toán LC nhé, thế kế toán liên hệ
với phía đối tác để thống nhất và tiến hành làm hợp đồng và gửi qua cho tôi
nhé

Kế toán: vâng.

Sau khi trao đổi với bộ phận kế toán của cty seejeen, thì không nhận được sự
đồng ý về phương thức thanh toán LC, và đã yêu cầu phương thức thanh toán
chuyển khoản trả trước 80% tiền hàng, kế toán đã tiến hành thảo luận với
chuyên viên kế hoạch đầu tư:

Kế toán: chị à, hồi nại e trao đổi mà phía đối tác không đồng ý phương thức
của ta đưa ra, họ muốn dùng phương thức ck 80% tiền hàng (Telex trasfer),
nhưng mà hình như phương thức này có nhiều rủi ro ạ, vậy để e liên hệ bên
phía ngân hàng tham khảo về hình thức thanh toán này ạ

Chuyên viên kế hoạch đầu tư: ừ oke e, có gì báo lại chị sớm

Phân cảnh 4: kế toán gọi điện cho chuyên viên thanh toán quốc tế VCB

Kế toán: dạ alo, em chào chị, chị có phải thanh toán quốc tế của VCB k ạ

Chuyên viên thanh toán quốc tế: dạ đúng rồi ạ, e có thể giúp gì chị ạ?

Kế toán: chị cho e hỏi tí nhé, bên phía cty e đang có ý định làm ăn với 1 cty ở
bên trung quốc, bên cty họ yêu cầu cty bọn e phải ck theo phương thức TT ck
trước 80% vậy chị cho e hỏi là phương thức này có rủi ro gì k ạ?

Chuyên viên thanh toán quốc tế : à với phương thức thanh toán này thì có
nhiều rủi ro lắm chị ạ, thứ nhất mình phải ck trước khi nhận hàng, thứ 2, theo
e thấy thì 80% của tổng tiền hàng là quá mạo hiểm ạ,

Kế toán: nhưng mà tại vì bên cty của họ có giá cả tốt, phù hợp với điều kiện
kinh tế hiện tại với bên e

Chuyên viên thanh toán quốc tế: vậy e khuyên chị, bên mình nên thảo luận lại
với phía đối tác và giảm mức giá ck xuống 50% thì hợp lý ạ.

Kế toán: ồ vậy à, dạ vậy e cảm ơn ạ.

Sau đó kế toán đã báo lại với chuyên viên kế hoách đầu tư và sau đó đã liên
hệ lại với phía đối tác và thống nhất phương thức thanh toán Telex transfer trả
trước 50% tiền hàng, kế toán làm hợp đồng gửi lên cho bộ phận chuyên viên
kế hoạch đầu tư
 Phân Cảnh 5 Hai ngày sau chuyên viên Kế hoạch đầu tư đưa hợp đồng
đến gặp Giám đốc

Chuyên viên Kế hoạch đầu tư (Linh):  Dạ, em gửi sếp bản hợp đồng với
nhà cung cấp. Sếp đọc và ký nhận giúp em ạ.

Giám đốc (Sơn): Ừ

Giám đốc (Sơn): Đây Em cầm hợp đồng đưa cho Kế toán để Kế toán gửi lại
phía nhà cung cấp và thực hiện thanh toán cho họ.

Chuyên viên Kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ 

Phân Cảnh 6. Sau đó chuyên viên kế hoạch đầu tư gặp Kế toán

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Chị gửi em bản hợp đồng mua hàng
nhé. Em gửi lại một bản cho phía nhà cung cấp giúp chị và thực hiện thanh
toán cho họ theo hợp đồng nhé.

Kế toán (Lụa): Dạ chị

Phân Cảnh 7 Kế toán đến ngân hàng và thực hiện chuyển thanh toán
cho nhà cung cấp

Sau khi gửi bản hợp đồng cho nhà cung cấp. Kế toán gọi cho Chuyên viên
thanh toán quốc tế của ngân hàng VCB

Kế toán (Lụa): Chào chị, em bên công ty CP may mặc Bình An ạ

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ em chào chị ạ, chị cần em
giúp gì không ạ?

Kế toán (Lụa):  Công ty em có mua 1 lô hàng của công ty bên Trung quốc
vậy để chuyển tiền thanh toán cho họ thì em cần phải đưa những tài liệu nào
ra ngân hàng vậy ạ

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ thứ nhất là chị muốn thực
hiện chuyển tiền thanh toán theo hình thức trả trước hay trả sau vậy ạ?
Thứ hai bên công ty chị đã mở tài khoản ngoại tệ VCB chưa ạ?

Bên anh chị thanh toán hàng đã về hay chưa

Phương thức thanh toán của chị chọn là phương thức nào

Bên em đặt cọc cho bên kia trc khi hàng về phương thức thanh toán là phương
thức telex transfer
Với yêu cầu như vậy hồ sơ chỉ cần : ủy nhiệm chi chuyển tiền qte, hợp đồng
có đủ xác thực giữa 2 bên

Chỉ cần nvay thoi dúng k

Cho e hỏi đã gdich lân nào chưa

Lần đầu

Vậy nên xem lại pthuc thanh toán vì lân đầu đặt cọc toàn bộ nhiều rủi ro

Họp lại đưa đến ngân hàng thanh toán 50 tt 50 nhờ thu

C2 bên e sẽ gửi cho achi các hồ sơ cần có để thanh toán booj chứng từ như ac,
nếu có thắc mắc liên hệ lại

Sau đó ktoan nhận đc dsach

1.uy nhiem chi

2, hợp đồng mua ngoại tệ vì thanh toán bên kia nhận bằng tiền đô

3 bản cam kết chứng từ sau khi hàng về sẽ bổ sung chứng từ sao y bản chính
toàn bộ hồ sơ hải quan có lien quan đến lô hàng

4 hợp đồng

Chuyên viên tư vấn : tư vấn lại phương thức thanh toán

Họp lại đưa đến ngân hàng thanh toán 50 tt 50 nhờ thu

Bvi nhận được nhiều ưu đãi về giá nên chấp nhận thanh toán rủi ro sau đó
mới phát hiện cty lừa đảo

Phát hiện: chuyên viên mkt khi tìm hiểu về cty thì thấy k tồn tại : bạn bè
người quen kiểm tra thực tế hoặc kiểm tra qua cổng thông tin của chính phủ

Trang tra cứu mst doanh nghiệp

Kế toán (Lụa): Dạ em muốn thực hiện chuyển tiền thanh toán theo hình trả
trước chị ạ, còn tài khoản ngoại tệ thì Công ty em đã mở rồi ạ. 

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ, vậy chị vui lòng đem theo
lệnh chuyển tiền và hợp đồng mua hàng. Còn mình đã có tài khoản rồi
thì chỉ cần thực hiện chuyển khoản nữa là được chị nhé.

Kế toán (Lụa): Em cảm ơn chị ạ. Thế ngày mai em qua ngân hàng rồi chị
thực hiện giúp em nhé

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ.

Ngày hôm sau, Kế toán đến ngân hàng làm việc

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Em chào chị ạ! Em có thể giúp
gì cho chị ạ

Nhờ thu: LC DP

LC nhờ thu có sự đẩm baor an toàn cao nhất

K chịu làm lC

Phải dặt cọc 50%

Thanh toán phần còn lại bằng nhờ thu

Cam kết khi hàng về thông quan hàng phải cung cấp toàn bộ chứng từ
hải quan cho nv ngân hàng

Văn bản cam kết của ngân hàng

Danh sách cấm vận

Hội liên hiệp điều vn, sử dụng phương thức DP: ai có chứng từ người đây
nhận được tiền
Kế toán (Lụa): Chào chị! Em là kế toán của công ty CP may mặc Bình An,
hôm qua em có liên hệ với chị về việc thực hiện chuyển tiền cho đối tác nước
ngoài nên hôm nay em đến đây để nhờ chị giúp ạ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Vâng ạ. Chị có thể cho em kiểm
tra hồ sơ chuyển tiền được không ạ?

Kế toán (Lụa): - Đây chị 

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ, chị chờ em kiểm tra thông
tin một lát nhé.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ chị ơi có chút vấn đề trong
hồ sơ này ạ. Để e kiểm tra lại đây có phải là tài khoản của công ty hay đây là
tài khoản cá nhân đã chị nhé rồi em sẽ tiến hành thực hiện giao dịch ngay cho
chị.

Kế toán (Lụa): Vậy nhờ chị kiểm tra lại giúp em với ạ

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Thế này chị nhé. Sau khi kiểm
tra bên em thấy đây là tài khoản cá nhân chị ạ. Để giao dịch tiến hành an toàn
nhất thì bên em sẽ tiến hành kiểm tra thông tin đối tác giúp chị dựa trên một
số thông tin từ tài khoản cá nhân này ạ sau 3 ngày em sẽ liên lạc lại với chị
nhé.

Kế toán (Lụa):  Sao lại phải rắc rối thế hả chị? Mọi lần em đến làm thì thủ
tục cũng nhanh thôi mà.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ đây là quy định rồi chị ạ.
Giao dịch trong nước sẽ khác với giao dịch ngoài nước chị ạ. Khi thực hiên
giao dịch quốc tế bên em đều phải xác minh khả năng thành công của thương
vụ, khả năng bổ sung hồ sơ của khách hàng…để đảm bảo phòng chống rửa
tiền, đào hối, thực hiện theo quy định và pháp lệnh ngoại hối á chị.

Kế toán (Lụa):  Công ty em cũng là khách hàng quen của ngân hàng rồi nên
chị có thể làm nhanh giúp em được không ạ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ. Thứ nhất đây là lần đầu công
ty chị thực hiện thanh toán quốc tế. Và thứ hai đó là bên em phải điều tra rõ
để giúp công ty chị tránh bị lừa đảo bởi nhà xuất khẩu phía nước ngoài thôi ạ.

Kế toán (Lụa):  Ừ, thế chị làm nhanh giúp em với.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ. Em sẽ giúp chị nhanh nhất
có thể ạ. Khi nào điều tra xong thì em sẽ liên lạc lại với chị nhé, chậm nhất là
sau 3 ngày ạ.
 Phân Cảnh 5. Kiểm tra thông tin khách hàng của chuyên viên
thanh toán quốc tế
Trong quá trình kiểm tra thông tin của nhà xuất khẩu Chuyên viên thanh toán
quốc tế gọi điện cho chị Thủy- một KH thân thiết với Ngân hàng

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Em chào chị, em Quỳnh đây ạ,
chị cho em hỏi về vấn đề này với ạ?

Khách hàng ngân hàng VCB (Thủy): Sao đó em, em muốn hỏi vấn đề gì?

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ. Chị đã từng mua vải nhập
khẩu từ Trung Quốc đúng không ạ! Thế chị đã nghe qua về Công ty
SEEJEEN chưa?

Khách hàng ngân hàng VCB (Thủy):  Công ty SEEJEEN à em, chị chưa
từng nghe đến em ạ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ em cảm ơn chị nhé.

(Chuyên viên thanh toán quốc tế tiếp tục gọi điện cho chị Thắm - Khách hàng
đã từng mua vải nhập khẩu từ Trung quốc vài tháng trước)

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Chào em, chị bên ngân hàng
VCB đây, em có bận gì không cho chị hỏi về vấn đề này xíu với?

Khách hàng (Thắm):  Dạ chị. Chị cứ hỏi đi ạ!

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Em cho chị hỏi, bên em thường
nhập khẩu vải từ Trung Quốc của công ty nào vậy?

Khách hàng (Thắm):  Dạ, bên em nhập vải của công ty Kaizen-Thành phố
Thẩm Quyến, Trung quốc chị ạ. Sao thế chị?

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  À chị đang kiểm tra thông tin
khách hàng á em, trong quá trình tìm nhà cung cấp ấy em đã từng nghe qua
Công ty SEEJEEN chưa?

Khách hàng (Thắm): Em thấy tên lạ lạ chị ạ…. À đúng rồi tháng trước ở
Việt Nam mình cũng bị lừa bởi một công ty như thế. Em nhớ hình như là
công ty Anpha Trung quốc thì phải chị ạ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Chị cảm ơn em nhiều nhé.

Sau khi Chuyên viên thanh toán quốc tế gọi điện cho Thắm thì Chuyên viên
thanh toán quốc tế mới nhớ ra có chị họ đang sống và làm việc bên Trung
quốc và đã gọi điện nhờ giúp đỡ.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Alo chị oanh à

Chị oanh: Chà em mình bựa này có gọi điện cho mình ư? Tưởng quên luôn
bà chị này rồi chứ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Em làm gì mà dám quên chị, chị
dạo này có khỏe không ạ!

Chị oanh: Chị đang bị Covid e à, hôm nay gọi chị có việc gì à.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ là thế này em muốn nhờ chị
tìm hiểu giúp em một doanh nghiệp này được không ạ.

Chị oanh: Ừ. Công ty gì đấy

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Công ty xuất khẩu vải Seejeen
chị ạ.

Chị oanh: Công ty này đia chỉ ở đâu vậy em

Chuyên viên thanh toán quốc tế: Địa chỉ là số 12, Thượng Hải, Trung
Quốc chị ạ 

Chị oanh: Thế để chị tìm hiểu xem đã nhé.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ thế có gì chị báo lại giúp em
nhé, em cảm ơn chị. Chúc chị nhanh khỏi bệnh.

Ngày hôm sau chị Oanh gọi thông báo cho Chuyên viên thanh toán quốc tế

Chị oanh:  Cái công ty mà em bảo chị tìm hiểu ấy. Nghe bảo là công ty này
mới thành lập ở Thượng Hải. Lúc trước là công ty ANPHA ở Nam Kinh ấy,
mới hoạt động chưa được tháng mà đã đóng cửa ở Nam Kinh rồi đổi địa điểm
sang Thượng Hải đấy. Nghe bảo là công ty “ma” thì phải chứ gì mà công ty
xuất khẩu vải mà lại nằm trong ngõ hẻm, đã thế công ty gì mà văn phòng bé
tí, nhà kho lại không có vải em nên xem xét lại nha.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Cảm ơn chị. Vất vả cho chị quá

Chị oanh: Không có gì em nha.

 Sau quá trình tìm hiểu thì Chuyên viên thanh toán quốc tế đánh giá thấy hợp
đồng này là không khả thi và mang tính chất lừa đảo. Nên chuyên viên thanh
toán quốc tế đã liên lạc với kế toán công ty CP may mặc bình an đến để từ
chối giao dịch.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ, em gọi chị đến là thông báo
rằng bên em không nhận giao dịch này chị nhé. Phía nhà Xuất khẩu là công ty
“ma” nên thương vụ này mang tính chất lừa đảo chị nhé.

Kế toán (Lụa): Ơ. Sao lại lừa đảo chị, Công ty em đã tìm hiểu kĩ về nhà xuất
khẩu rồi làm gì có chuyện công ty ma được.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ. Bên em đã tìm hiểu kỹ rồi
chị ạ. Thứ nhất là số tài khoản trong hợp đồng của chị không đúng với công ty
mà là của một cá nhân khác. Thứ hai Công ty này lúc trước có tên là Anpha
trụ sở tại Nam Kinh sau khi đóng cửa thì đổi địa điểm sang Thượng Hải,
nhưng lại nằm trong ngõ hẻm, văn phòng bé tí, nhà kho lại không có vải chị ạ.
Thứ ba là: Vừa rồi ở Việt Nam mình cũng có công ty cũng bị lừa bởi công ty
này đấy ạ.

Kế toán (Lụa):  Ôi. Thế hả chị, Công ty em đã kiểm tra thông tin trước mà
vẩn sơ suất quá. Em cảm ơn chị nha, không thì công ty em lại bị lừa rồi.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh):  Dạ không có gì đâu chị ạ. Đây
là trách nhiệm của bên em mà chị. Chị nhận lại hồ sơ giúp em nhé.

Phân Cảnh 6: Giám đốc xử phạt phòng kế hoạch đầu tư

Sau nhiều lần làm việc với ngân hàng nhưng không thực hiện được giao dịch,
Kế toán mới báo lên Giám đốc. Và giám đốc mới gọi chuyên viên kế hoạch
đầu tư lên làm việc

Giám đốc (Sơn): Tại sao công Ty xuất khẩu lại là công ty “ma”. Tôi đã bảo
em tìm hiểu kỹ rồi mới kỹ hợp đồng mà Linh

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ. Khi nhận được bản chào hàng thì
em cũng đã tìm hiểu về công ty. Em nghĩ là công ty mới thành lập nên đưa ra
giá hấp dẫn để tìm kiếm khách hàng chứ em không ngờ lại là công ty ma.

Giám đốc (Sơn): Ủa, tìm hiều kĩ mà thế à? Lần này may cho cô là ngân hàng
họ đã điều tra trước khi giao dịch chứ không thì cô biết hậu quả rồi đấy

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ. Dạo này em cũng lu bu chuyện
gia đình nên có hơi lơ là trong công việc. Em xin lỗi sếp. có gì sếp bỏ qua cho
em lần này.

Giám đốc (Sơn): Em là người tôi tin tưởng lâu nay, làm việc có trách nhiệm
vậy mà lần này em làm tôi quá thất vọng. Tuy là chưa gây ra thiệt hại nào cho
công ty nhưng việc này ảnh hưởng đến tiến độ hoàn thành kế hoạch của công
ty. Để răn đe và làm gương cho những nhân viên khác tôi sẽ phải xử phạt cả
phòng kế hoạch đầu tư.
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ em biết lỗi rồi ạ, em sẽ không để
chuyện này xảy ra thêm lần nào nữa ạ. 

Giám đốc (Sơn):  Nếu có lần sau cô tự làm đơn nghỉ việc đi nhé. Lần này tôi
sẽ chỉ cắt giảm 20% lương tháng này của phòng, riêng cô 50% 

Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ, em cảm ơn sếp ạ

2. Các vấn đề của tình huống

Vì muốn nhập khẩu vải với giá rẻ nên chuyên viên kế hoạch đầu tư khi nhận
được bản chào hàng với giá hấp dẫn đã không kiểm tra kỹ thông tin nhà cung
cấp dẫn đến sai sót

Khi nhận được chứng từ là hợp đồng mua hàng từ kế toán công ty CP May
mặc Bình An chuyên viên thanh toán quốc tế đã điều tra, kiểm tra thông tin
của nhà cung cấp và phát hiện ra sai sót.

3. Xử lý tình huống

A. Quy trình xử lý giao dịch của chuyên viên thanh toán quốc tế

B1: Tư vấn cho kế toán về chứng từ cần thiết trong giao dịch thanh toán quốc
tế khi kế toán gọi nhờ giúp đỡ.

B2:  Tiếp nhận hồ sơ của kế toán gồm hợp đồng mua hàng và lệnh chuyển
tiền

B3: Kiểm tra thông tin hồ sơ, Đánh giá khách hàng và thương vụ

B4: Sau khi đánh giá, thông tin nhà xuất khẩu có vấn đề thì chuyên viên thanh
toán quốc tế đã từ chối thực hiện giao dịch