‫تعليمات إقفال الحسابات وإعداد الحساب الختامي للسنة المالية‬

‫‪1430/1431‬‬
‫ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ‬
‫ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ‬
‫‪ - 1‬يوقف الصرف على إعتمادات ميزانية السنة المالية الحالية (‬
‫‪ )1430/1431‬والحسابات األخرى بنهاية دوام يوم األربعاء‬
‫الموافق ‪29/12/1430‬هـ ‪.‬‬
‫‪ - 2‬يتم تسليم أوامر الدفع إلى وزارة المالية (إدارة أوامر الدفع) قبل‬
‫نهاية دوام يوم األربعاء الموافق ‪29/12/1430‬هـ يستمر قبول‬
‫الوزارة ألوامر الدفع الخاصة بمرتبات شهر ذي الحجة لعام‬
‫‪1430‬هـ وأوامر الدفع الخاصة بالحسميات التقاعدية والتأمينات‬
‫اإلجتماعية حتى نهاية السنة المالية الحالية ‪.‬‬
‫‪ - 3‬يوقف طلب فتح إعتمادات مستندية جديدة أو اإلضافة إلى‬
‫إعتمادات قائمة وتسليمها بنهاية دوام يوم األربعاء الموافق‬
‫‪22/12/1430‬هـ ‪.‬‬
‫‪ - 4‬تصرف مرتبات شهر محرم لعام ‪1431‬هـ خصما ً على ميزانية‬
‫السنة المالية القادمة ‪1431/1432‬هـ‪.‬‬
‫‪ - 5‬يجب إيداع كافة األرصدة النقدية الموجودة لدى أمناء الصناديق‬
‫وأرصدة الحسابات الخاصة بالجهات الحكومية والهيئات‬
‫والمؤسسات العامة الموجودة لدى مؤسسة النقد العربي السعودي‬
‫والبنوك المحلية وكل من بعهدته نقود سوا ًء كانت جهات رئيسية‬
‫أو فرعية في حساب جاري وزارة المالية لدى مؤسسة النقد‬
‫العربي السعودي خالل الفترة من ‪2/1/1431‬هـ إلى نهاية‬
‫‪6/1/1431‬هـ مع إستمرار إيداع ما يتم تحصيله بعد هذا التاريخ‬
‫ويخص السنة المالية الحالية في حساب جاري وزارة المالية لدى‬
‫مؤسسة النقد العربي السعودي مباشرة لحساب السنة المالية (‬
‫‪ )1430/1431‬حتى نهاية يوم األربعاء الموافق ‪12/2/1431‬هـ‬
‫وفقا ً لما ورد بالفقرة (ح) للمادة (‪ )26‬من قواعد وإجراءات‬
‫إقفال الحسابات ‪.‬‬
‫‪ -‬يغطي جدول الحساب الشهري األخير من السنة المالية الحالية (‬ ‫‪6‬‬
‫‪ )1430/1431‬حسابات الفترة من ‪1/12/1430‬هـ إلى‬
‫‪13/1/1431‬هـ كما أن جدول الحساب الشهري األول من السنة‬
‫المالية القادمة (‪ )1431/1432‬يجب أن يغطي الفترة من‬
‫‪14/1/1431‬هـ حتى نهاية شهر صفر ‪1431‬هـ ‪.‬‬
‫‪ -‬تبدأ الفترة المتممة إلقفال الحسابات وإعداد الحساب الختامي عن‬ ‫‪7‬‬
‫السنة المالية (‪ )1430/1431‬من تاريخ ‪14/1/1431‬هـ إلى نهاية‬
‫يوم ‪26/2/1431‬هـ على أن يتم تقديم الحساب الختامي إلى وزارة‬
‫المالية في موعد أقصاه ‪10/3/1431‬هـ حتى تتمكن الوزارة من‬
‫إعداد الحساب الختامي العام للدولة ورفعه إلى مقام مجلس‬
‫الوزراء في الموعد المحدد ‪.‬‬
‫‪ -‬يتم استخدام أنظمة الحاسب اآللي في جميع العمليات المالية‬ ‫‪8‬‬
‫والمحاسبية تنفيذاً لما تضمنه قرار مجلس الوزراء رقم ‪235‬‬
‫وتاريخ ‪20/8/1425‬هـ والعمل بالترتيبات المتعلقة بذلك‬
‫والمبلغة بتعميم وزارة المالية رقم ‪ 8/3/61233‬وتاريخ‬
‫‪26/7/1429‬هـ ورقم ‪ 21228‬وتاريخ ‪10/3/1430‬هـ تمهيداً‬
‫لتبادل المعلومات والبيانات بشكل آلي وبالوسائل اإللكترونية ‪.‬‬
‫‪ -‬اإللتزام بما قضت به المادة (أوالً) الفقرة (‪ )8‬من قواعد‬ ‫‪9‬‬
‫وإجراءات إقفال الحسابات بإرفاق الجهات الحكومية ما يثبت‬
‫تسديد الحسميات التقاعدية والتأمينات اإلجتماعية وأقساط‬
‫القروض عن منسوبيها لصالح المؤسسة العامة للتقاعد‬
‫والمؤسسة العامة للتأمينات اإلجتماعية والبنك السعودي‬
 ‫للتسليف واإلدخار بموجب مخالصة معتمدة من هذه الجهات‬
‫ضمن بيانات الحساب الختامي ‪.‬‬
‫‪ - 10‬التقيد بما تضمنه تعميم وزارة المالية رقم ‪ 70097‬وتاريخ‬
‫‪3/8/1430‬هـ القاضي بتحديث أرقام الحسابات البنكية وفقا ً‬
‫لتنظيم الرقم الدولي للحسابات البنكية (آيبان) وتزويد وزارة‬
‫المالية (وكالة الوزارة للشؤون المالية والحسابات) بصورة من‬
‫أرقام هذه الحسابات ‪.‬‬
‫كما تؤكد الوزارة على ضرورة التقيّد بقواعد وإجراءات إقفال‬
‫الحسابات وإعداد الحساب الختامي (الواردة بالتعليمات المالية‬
‫للميزانية والحسابات) إلقفال الحسابات وإعداد الحساب الختامي للسنة‬
‫المالية (‪. )1430/1431‬‬