Danny Asientos Contables Ok

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
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67
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68111
68112
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682111
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68221
682211
682212
682213
68222
682221
682222
682223
68223
682231
682232
68225
682251
682252
683
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68311
683111
683112
68312
683121
683122
68313
683131
683132
68315
683351
683152
684
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68410
68411
68412
68413
68414
68415
68416
6842
68420
68421
68422
68423
68424
68425
68426
6843
68430
68431
68432
685
6851
68511
68512
6852
68521
68522
686
6861
68611
68612
68613
68614
68615
68619
6862
68621
68622
68623
68624
68625
68629
687
6871
68711
68712
68713
68714
68715
6873
68731
68732
688
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68812
68813
6882
68820
68821
68822
68823
68824
68825
68826
68827
68828
6883
68830
68831
68832
68833
68834
68835
68836
68837
68838
6884
68841
68842
68843
68844
68845
68846
68847
6889
68891
68892
689
6891
68911
68912
6892
68921
68922
6893
6894
68941
68942
6896
68961
68962
6897
68971
68972
6899
69
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6911
69111
69112
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6952
6953
6954
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6956
6957
6958
70
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70111
70112
7012
70111
70112
702
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70211
70212
7022
70221
70222
703
7031
70311
70312
7032
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70322
704
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70411
70412
7042
70421
70422
709
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70911
70912
7092
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7093
70931
70932
7094
70941
70942
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70951
70952
7096
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71
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714
7141
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715
7151
72
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725
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72511
72512
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72521
72522
72523
7253
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72541
72542
73
731
7311
7312
74
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7411
7412
75
751
752
753
754
7540
7541
7542
7543
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755
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7553
756
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7592
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76
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762
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7622
77
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7725
773
774
775
776
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7772
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7782
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78
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79
791
792
80
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81
811
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813
82
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83
831
84
841
85
851
88
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882
89
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892
90
91
92
93
94
941
95
951
96
961
97
971
98
981
99
991
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
DESCRIPCIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
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Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
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Envases
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PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
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Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
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Activos biológicos en desarrollo de origen animal
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Plantas productoras en desarrollo
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Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
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Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
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Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
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GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
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Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
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Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
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CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
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MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
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VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
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DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
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Centros De Costos.
Administración
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Gastos De Ventas
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Resultados Analíticos
Gastos Por Reclamaciones
Enlaces Internos
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INGRESOS DEL
TRABAJADOR RETENCION
TOTAL
APELLIDOS Y REMUNERACI
N CARGO TIPO
NOMBRES SUELDO ASIG. ÓN BRUTA ONP (4032)
BÁSICO FAMILIAR (6211) (13%)
01 Juanjo ADM 18,000.00 - 18,000.00 ONP 2,340.00

02 Joannn Vendedor 9,000.00 - 9,000.00 ONP 1,170.00
TOTALES 27,000.00 - 27,000.00 ONP 3,510.00
01 6211 Sueldos y salarios

02 6271 Régimen de prestaciones de salud
03 4031 ESSALUD
05 4032 ONP
06 4111 Sueldos y salarios por pagar
07 941 Gastos Administrativos.
08 951 Gastos De Ventas
09 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
10 4111 Sueldos y salarios por pagar
11 1041 Cuentas corrientes operativas
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
EESALUD
AFP (407) REMUNERA
(6271)
CIÓN NETA
RENTA 5TA TOTAL (4031)
APORTE COMISIÓN PRIMA DE (4111)
CAT 40173 DSCTOS (9%)
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO
- - - - 2,340.00 15,660.00 1,620.00

- - - - 1,170.00 7,830.00 810.00
- - - - 3,510.00 23,490.00 2,430.00
Debe Haber
27,000.00
de salud 2,430.00
2,430.00
3,510.00
gar 23,490.00
19,620.00
9,810.00
ntas de costos y gastos 29,430.00
gar 23,490.00
tivas 23,490.00
82,350.00 82,350.00
UIT DINERO TOTAL
14 10,500.00 147,000.00
RESTA 7 4,050.00 28,350.00
118,650.00 DINERO MIO
5 UIT * 4050 A 8% 20,250.00 1,620.00 98,400.00
(5-20 UIT) * 4050 A 14% 60,750.00 8,505.00 37,650.00
(20-35UIT) * 4050 A 17% 37,650.00 6,400.50 -
IR ANUAL 16,525.50 DIVIDE
MESES 12.00
IR MENSUAL 1,377.13
UIT DINERO TOTAL

14 7,500.00 105,000.00
RESTA 7 4,050.00 28,350.00
76,650.00 CAPITAL
5 UIT * 4050 A 8% 20,250.00 1,620.00 56,400.00
(5-20 UIT) * 4050 A 14% 56,400.00 7,896.00 -
(20-35UIT) * 4050 A 17% -
IR ANUAL 9,516.00 DIVIDE
MESES 12.00
IR MENSUAL 793.00
101 80,000.00 101 81,200.00 2,525,400.00
101 3,800.00 1041 4,034,700.00 7,922,081.38
101 1,200.00 1212 6,519,500.00 6,780,280.00
101 2,521,600.00 1233 2,868,580.00 -
1041 120,000.00 1413 - 3,800.00
1041 3,894,000.00 1433 3,800.00 1,200.00
1041 3,911,700.00 1911 - 2,868,580.00
1041 2,600.00 20111 4,200,000.00 5,440,000.00
1041 252.00 33211 100,000.00 -
1041 162.00 33411 80,000.00 -
1041 1,080.00 3731 300,000.00 -
1041 3,000.00 39113 - 35,000.00
1041 19,587.38 39521 - 1,333.33
1041 110,400.00 39525 - 416.67
1041 3,894,000.00 40111 3,035,674.00 994,500.00
1212 6,519,500.00 4031 - 2,430.00
1212 3,911,700.00 4032 - 3,510.00
1212 2,868,580.00 40171 81,600.00 -
1233 2,868,580.00 40172 - 120,000.00
1413 3,800.00 40173 - 3,902.63
1433 3,800.00 4111 23,387.38 23,387.38
1433 1,200.00 4212 3,894,000.00 3,894,000.00
1911 2,868,580.00 4421 110,400.00 9,600.00
20111 1,200,000.00 45511 3,894,000.00 -
20111 3,000,000.00 469 4,094.00 12,394.00
20111 5,440,000.00 5012 - 1,545,000.00
33211 100,000.00 6011 2,880,000.00 -
33411 80,000.00 60911 120,000.00 -
3731 300,000.00 6111 - 3,000,000.00
39113 15,000.00 6211 27,000.00 -
39113 20,000.00 624 500.00 -
39521 1,333.33 625 10,700.00 -
39525 416.67 6271 2,430.00 -
40111 594,000.00 628 129,600.00 -
40111 994,500.00 63112 920.00 -
40111 180.00 6313 600.00 -
40111 1,494.00 6314 400.00 -
40111 2,440,000.00 6343 1,400.00 -
4031 2,430.00 6811 2,868,580.00 -
4032 3,510.00 68411 1,333.33 -
40171 81,600.00 68413 416.67 -
40172 120,000.00 6911 5,440,000.00 -
40173 3,902.63 70111 - 5,440,000.00
4111 19,587.38 7041 - 85,000.00
4111 19,587.38 7721 - 3,000.00
4111 3,800.00 791 - 153,600.00
4111 3,800.00 941 143,790.00 -
4212 3,894,000.00 951 9,810.00 -
4212 3,894,000.00 40,868,415.38 40,868,415.38
4421 9,600.00
4421 110,400.00
45511 3,894,000.00
469 2,600.00 40,868,415.38 40,868,415.38
469 2,600.00
469 9,794.00
469 252.00
469 162.00
469 1,080.00
5012 1,545,000.00
6011 2,880,000.00
60911 120,000.00
6111 3,000,000.00
6211 27,000.00
624 500.00
625 3,800.00
625 900.00
625 6,000.00
6271 2,430.00
628 129,600.00
63112 920.00
6313 600.00
6314 400.00
6343 1,400.00
6811 2,868,580.00
68411 1,333.33
68413 416.67
6911 5,440,000.00
70111 5,440,000.00
7041 85,000.00
7721 3,000.00
791 2,420.00
791 29,430.00
791 120,000.00
791 1,750.00
941 2,420.00
941 19,620.00
941 120,000.00
941 1,750.00
951 9,810.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2022
RUC: 20303063766
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Marlytexgal S.A.C.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

N FECHA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 01-02-22 apertura de cuenta corriente S/. 16,500 en efectivo 1041 Cuentas corrientes operativas 16,500.00
01 01-02-22 apertura de cuenta corriente S/. 16,500 en efectivo 5012 Participaciones 16,500.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 1212 Emitidas en cartera 2,360.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 40111 IGV – Cuenta propia 360.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 70111 Terceros 2,000.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 6911 Mercaderías - exportación 2,000.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 20111 Costo 2,000.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 1041 Cuentas corrientes operativas 2,360.00
02 03-02-22 Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado 1212 Emitidas en cartera 2,360.00
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 6011 Mercaderías 847.46
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 40111 IGV – Cuenta propia 152.54
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 4212 Emitidas 1,000.00
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 20111 Costo 847.46
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 6111 Mercaderías 847.46
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 4212 Emitidas 1,000.00
03 04-02-22 Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles 1041 Cuentas corrientes operativas 1,000.00
04 06-02-22 Se gira 2,500 soles por apertura de caja chica 1041 Cuentas corrientes operativas 2,500.00
04 06-02-22 Se gira 2,500 soles por apertura de caja chica 102 Fondos fijos 2,500.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 1212 Emitidas en cartera 4,720.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 40111 IGV – Cuenta propia 720.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 70111 Terceros 4,000.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 6911 Mercaderías - exportación 4,000.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 20111 Costo 4,000.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 1041 Cuentas corrientes operativas 4,720.00
05 08-02-22 Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA 1212 Emitidas en cartera 4,720.00
06 08-02-22 Se deposita en efectivo 1,000 soles a la cuenta corriente 101 Caja 1,000.00
06 08-02-22 Se deposita en efectivo 1,000 soles a la cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 1,000.00
07 12-02-22 Se deposita en efectivo 1,800 soles a la cuenta corriente 101 Caja 1,800.00
07 12-02-22 Se deposita en efectivo 1,800 soles a la cuenta corriente 1041 Cuentas corrientes operativas 1,800.00
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 656 Suministros 677.97
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 40111 IGV – Cuenta propia 122.03
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 4212 Emitidas 800.00
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 941 Gastos Administrativos. 677.97
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 677.97
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 4212 Emitidas 800.00
08 14-02-22 Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 101 Caja 800.00
09 15-02-22 Se recepciona la Nota de Cargo N° 14101 por 80 soles 101 Caja 80.00
09 15-02-22 Se recepciona la Nota de Cargo N° 14101 por 80 soles 1041 Cuentas corrientes operativas 80.00
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 6011 Mercaderías 2,542.37
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 40111 IGV – Cuenta propia 457.63
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 4212 Emitidas 3,000.00
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 20111 Costo 2,542.37
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 6111 Mercaderías 2,542.37
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 4212 Emitidas 3,000.00
10 19-02-22 Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías 1041 Cuentas corrientes operativas 3,000.00
11 21-02-22 Se deposita el cheque por 2,500 soles 101 Caja 2,500.00
11 21-02-22 Se deposita el cheque por 2,500 soles 1041 Cuentas corrientes operativas 2,500.00
12 23-02-22 Se paga con cheque a Creaciones Galtex S.A. por 5,000 soles. 4212 Emitidas 5,000.00
12 23-02-22 Se paga con cheque a Creaciones Galtex S.A. por 5,000 soles. 1041 Cuentas corrientes operativas 5,000.00
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 1212 Emitidas en cartera 5,680.00
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 40111 IGV – Cuenta propia 866.44
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 70111 Terceros 4,813.56
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 69111 Terceros 4,813.56
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 20111 Costo 4,813.56
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 123 Letras por cobrar 2,840.00
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 123 Letras por cobrar 2,840.00
13 23-02-22 Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. 1212 Emitidas en cartera 5,680.00
14 23-02-22 Se deposita dinero en efectivo por 2,000 soles 101 Caja 2,000.00
14 23-02-22 Se deposita dinero en efectivo por 2,000 soles 1041 Cuentas corrientes operativas 2,000.00
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 6365 Internet 423.73
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 6364 Teléfono 423.73
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 40111 IGV – Cuenta propia 152.54
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 4212 Emitidas 1,000.00
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 941 Gastos Administrativos. 423.73
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 423.73
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 4212 Emitidas 1,000.00
15 25-02-22 Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 1041 Cuentas corrientes operativas 1,000.00
16 28-02-22 Se recibe la nota de débito mantenimiento cta cte 659 Otros gastos de gestión 10.00
16 28-02-22 Se recibe la nota de débito mantenimiento cta cte 469 Otras cuentas por pagar diversas 10.00
17 28-02-22 Según nota de crédito abona 30 soles por intereses a favor de la empresa 4212 Emitidas 25.42
17 28-02-22 Según nota de crédito abona 30 soles por intereses a favor de la empresa 40111 IGV – Cuenta propia 4.58
17 28-02-22 Según nota de crédito abona 30 soles por intereses a favor de la empresa 6011 Mercaderías 30.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 1212 Emitidas en cartera 9,440.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 40111 IGV – Cuenta propia 1,440.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 70111 Terceros 8,000.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 6911 Mercaderías - exportación 8,000.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 20111 Costo 8,000.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 1041 Cuentas corrientes operativas 9,440.00
18 28-02-22 Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA 1212 Emitidas en cartera 9,440.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 6211 Sueldos y salarios 4,000.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 6271 Régimen de prestaciones de salud 360.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 4031 ESSALUD 360.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 417 Administradoras de fondos de pensiones 498.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,502.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 941 Gastos Administrativos. 9,800.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 9,800.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,502.00
19 28-02-22 Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles 1041 Cuentas corrientes operativas 3,502.00
128,412.51 128,412.51
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE
PERÍODO: 2022
RUC: 20303063766
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATI FECHA DE LA MEDIO DE
VO DEL OPERACION PAGO DE
REGISTRO TABLA 1
01 2/1/2022 01
02 2/3/2022 01
03 2/4/2022 01
04 2/6/2022 01
05 2/8/2022 01
06 2/8/2022 01
07 2/12/2022 01
08 2/14/2022 01
09 2/15/2022 01
10 2/19/2022 01
11 2/21/2022 01
12 2/23/2022 01
13 2/23/2022 01
14 2/23/2022 01
15 2/25/2022 01
16 2/28/2022 01
17 2/28/2022 01
18 2/28/2022 01
19 2/28/2022 01
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE CUENTA CORRIENT
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Marlytexgal S.A.C.
OPERACIONES BANCARIAS NUMERO DE

TRANSACCIÓN
BANCARIA DE
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DOCUMENTO
CONTROL INTERNO
apertura de cuenta corriente S/. 16,500 en efectivo DE
N° LA OPERACIÓN
205-02427989-9
Se vende mercaderías por 2,000+IGV a Camila SRL al contado F/. 001-115
Se compra mercaderías a Rubentex S.A. por 1,000 soles
Se gira 2,500 soles por apertura de caja chica
Se vende mercaderías por 4,000+IGV a Camitex SA F/. 001-120
Se deposita en efectivo 1,000 soles a la cuenta corriente N° 205-02427989-9.
Se deposita en efectivo 1,800 soles a la cuenta corriente
Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles ch/. N° 243002
Se recepciona la Nota de Cargo N° 14101 por 80 soles N° 14101
Se paga a Valdez SAC con cheque por la compra de mercaderías cheque N° 243003
Se deposita el cheque por 2,500 soles cheque N° 1152
Se paga con cheque a Creaciones Galtex S.A. por 5,000 soles. cheque N° 243004
Se vende mercaderías al crédito por 5,680 a Anytex SA 2 Letras a 30 días c/u. F/. 001-125
Se deposita dinero en efectivo por 2,000 soles
Pago de internet y telefonía con cheque N° 243005 cheque N° 243005
Se recibe la nota de débito mantenimiento cta cte N° 4154
Según nota de crédito abona 30 soles por intereses a favor de la empresa N° 1587
Se vende mercaderías por 8,000+IGV a San Román SA F/. 001-128
Se pagan sueldos del mes con cheque N° 243007 por 4,000 soles cheque N° 243007
OS DE CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1041 cta cte 16,500.00

1212 Emitidas en cartera 2,360.00
4212 Emitidas 1,000.00
102 fondo fijo 2,500.00
1041 cta cte 1,000.00
1041 cta cte 1,800.00
101 efectivo 800.00
1041 cta cte 80.00
1041 cta cte 3,000.00
1041 cta cte 2,500.00
4212 Emitidas 5,000.00
1041 cta cte 2,000.00
1041 cta cte 1,000.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 10.00
4212 Emitidas 30.00
1041 cta cte 3,502.00
SUB TOTALES 31,760.00 31,162.00
SALDO 598.00
TOTALES 31,760.00 31,760.00
ingresa sale
Asiento contable centralizado

101 efectivo 800.00
102 fondo fijo 2,500.00
1041 cta cte 1,618.00
4212 Emitidas 6,030.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 10.00
1041 cta cte 14,278.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIE
PERÍODO: 2022
RUC: 20303063766
NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO
OPERACION
DEL REGISTRO
01 2/14/2022
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Marlytexgal S.A.C.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO
Por impresión de comprobantes de pago Imprenta Unión S.A. por 800 soles 101

101
4212
NTOS DEL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
efectivo 800.00
SUB TOTALES 800.00
SALDO 800.00
TOTALES 800.00
ingresa sale

efectivo 800.00
emitidas 800.00
101 efectivo 800 101
102 fondo fijo 2500 102
1041 cta cte 16500 1041
1041 cta cte 1000 1212
1041 cta cte 1800 4212
1041 cta cte 80 469
1041 cta cte 3000
1041 cta cte 2500 101
1041 cta cte 2000 102
1041 cta cte 1000 1041
1041 cta cte 3502 1212
1212 Emitidas en cartera 2360 4212
1212 Emitidas en cartera 4720
4212 Emitidas 1000
4212 Emitidas 5000
4212 Emitidas 30
469 Otras cuentas por pagar diversas 10
efectivo - 800.00
fondo fijo 2,500.00 -
cta cte 16,500.00 14,882.00
Emitidas en cartera 12,760.00 9,440.00
Emitidas - 6,030.00
Otras cuentas por pagar diversas - 10.00
efectivo 800.00
fondo fijo 2,500.00
cta cte 1,618.00
Emitidas en cartera 3,320.00
Emitidas 6,030.00
Otras cuentas por pagar diversas 10.00
cta cte 14,278.00
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

NUMERO FECHA DE
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBA VENCIMIE
CODIGO UNICO NTE DE NTO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DE LA PAGO O FECHA DE TIPO NUMER
NUMER
OPERACION DOCUMENT PAGO (TABLA O DE
O
O 10) SERIE TIPO
TABLA (2)
1 01.01.17 01 001 300 06

INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA
VALOR OPERACIÓN EXONERADA
FACTURADO BASE IMPONIBLE DE O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA LA OPERACIÓN INAFECTA
EXPORTACIO GRAVADA
RAZÓN SOCIAL N
NUMERO RUC EXONERADA INAFECTA
20123456787 TUPAC SRL 5,440,000.00
- 5,440,000.00 - -
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
OTROS PAGO
TRIBUTOS Y
ISC
CARGOS QUE IMPORTE TOTAL DEL
(Impuesto TIPO DE
IGV O IPM NO FORMAN COMPROBANTE DE
Selectivo Al CAMBIO
PARTE DE LA PAGO TIPO
Consumo) FECHA SERIE
BASE (TABLA10)
IMPONIBLE
979,200.00 6,419,200.00
- 979,200.00 - 6,419,200.00 - - - -
DEL COMPROBANTE DE
PAGO
NUMERO DEL
COMPROBANT
E DE PAGO
-
FOR
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
de formul.
Comprobante de Pago o físico o
Número Informacion del Provee
Fecha de Fecha de Documento virtual, N°
correlativo Serie o
emision del vencimie Codigo de Año de de DUA, DSI o
del registro
comprob. nto o Tipo la liquid. de Documento de Identidad
o código
De pago o fecha de (tabla dependen emision de cobranza u
único de la la DUA o Tipo
documento pago (1) 10) cia otros docum.
operación DSI (Tabla
Aduanera Emit. por
SUNAT para 2)
1 1/1/2021 1.00 (Tabla
00111) 205.00 6.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
gravadas
adquisiciones
Informacion del Proveedor Adquisiciones gravadas destinadas a
gravadas destinadas
destinadas a operaciones operaciones
a operac. No
gravadas y/o de exportac. gravadas y/o de gravadas
Documento de Identidad Apellidos y Nombres, exportac.y operac.
denominacion o Razon Base Base
Social Base Imponible IGV Imponibl IGV Imponibl
numero e e
20356897546.00 Empresa andrews sac 2880000.00 518400.00
TOTALES 2,880,000.00 518,400.00 - - -
adquisiciones N° de Constancia de
gravadas destinadas Comproba Deposito de
a operac. No Valor de nte De Detracc. (3)
gravadas las Otros pago
Descuent
Adquicio Otros tributos y Importe Total Emitido
os
nes no cargos por Sujeto Numero Fecha de
IGV gravadas no Emision
Domiciliad
o (2)
3398400.00
- - - 0.00 - 3,398,400.00
)
Referencia del Comprobante de Pago o
Docuemnto Original que se modifica
Tipo de N° del
Cambio Comprob
Tipo ante de
Fecha Serie
(Tabla10) Pago o
Documen
to
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR
01 101 Caja 81,200.00 2,525,400.00 -

02 1041 Cuentas corrientes operativas 4,034,700.00 7,922,081.38 -
03 1212 Emitidas en cartera 6,519,500.00 6,780,280.00 -
04 1233 En cobranza 2,868,580.00 - 2,868,580.00
05 1413 Entregas a rendir cuenta - 3,800.00 -
06 1433 Entregas a rendir cuenta 3,800.00 1,200.00 2,600.00
Facturas, boletas y otros
07 1911 - 2,868,580.00 -
comprobantes por cobrar
08 20111 Costo 4,200,000.00 5,440,000.00 -
09 33211 Costo 100,000.00 - 100,000.00
10 33411 Costo 80,000.00 - 80,000.00
11 3731 Intereses no devengados en 300,000.00 - 300,000.00
transacciones con terceros
12 39113 Costo de financiación - 35,000.00 -
13 39521 Edificaciones - 1,333.33 -
14 39525 Unidades de transporte - 416.67 -
15 40111 IGV – Cuenta propia 3,035,674.00 994,500.00 2,041,174.00
16 4031 ESSALUD - 2,430.00 -
17 4032 ONP - 3,510.00 -
18 40171 Renta de tercera categoría 81,600.00 - 81,600.00
19 40172 Renta de cuarta categoría - 120,000.00 -
20 40173 Renta de quinta categoría - 3,902.63 -
21 4111 Sueldos y salarios por pagar 23,387.38 23,387.38 -
22 4212 Emitidas 3,894,000.00 3,894,000.00 -
23 4421 Dietas 110,400.00 9,600.00 100,800.00
24 45511 Instituciones financieras 3,894,000.00 - 3,894,000.00
25 469 Otras cuentas por pagar diversas 4,094.00 12,394.00 -
26 5012 Participaciones - 1,545,000.00 -
27 6011 Mercaderías 2,880,000.00 - 2,880,000.00
28 60911 Transporte 120,000.00 - 120,000.00
29 6111 Mercaderías - 3,000,000.00 -
30 6211 Sueldos y salarios 27,000.00 - 27,000.00
31 624 Capacitación 500.00 - 500.00
32 625 Atención al personal 10,700.00 - 10,700.00
33 6271 Régimen de prestaciones de salud 2,430.00 - 2,430.00
34 628 Retribuciones al directorio 129,600.00 - 129,600.00

35 63112 De pasajeros 920.00 - 920.00
36 6313 Alojamiento 600.00 - 600.00
37 6314 Alimentación 400.00 - 400.00
38 6343 Propiedad, planta y equipo 1,400.00 - 1,400.00
39 6811 Edificaciones 2,868,580.00 - 2,868,580.00
40 68411 Edificaciones 1,333.33 - 1,333.33
41 68413 Unidades de transporte 416.67 - 416.67
42 6911 Mercaderías - exportación 5,440,000.00 - 5,440,000.00
43 70111 Terceros - 5,440,000.00 -
44 7041 Subproductos - 85,000.00 -
Depósitos en instituciones
45 7721 - 3,000.00 -
financieras
Cargas imputables a cuentas de
46 791 - 153,600.00 -
costos y gastos
47 941 Gastos Administrativos. 143,790.00 - 143,790.00
48 951 Gastos De Ventas 9,810.00 - 9,810.00
TOTALES 40,868,415.38 40,868,415.38 21,106,234.00
TOTALES
TOTALES
"
SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES RESULTADOS POR NATURALEZA
PASIVO Y
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO GASTOS
PATRIM
2,444,200.00 - 2,444,200.00
3,887,381.38 - 3,887,381.38
260,780.00 - 260,780.00
- 2,868,580.00 -
3,800.00 - 3,800.00
- 2,600.00 -
2,868,580.00 - 2,868,580.00
1,240,000.00 - 1,240,000.00
- 100,000.00 -
- 80,000.00 -
- 300,000.00 -
35,000.00 - 35,000.00
1,333.33 - 1,333.33
416.67 - 416.67
- 2,041,174.00 -
2,430.00 - 2,430.00
3,510.00 - 3,510.00
- 81,600.00 -
120,000.00 - 120,000.00
3,902.63 - 3,902.63
- - -
- - -
- 100,800.00 -
- 3,894,000.00 -
8,300.00 - 8,300.00
1,545,000.00 - 1,545,000.00
- 2,880,000.00
- 120,000.00
3,000,000.00 5,440,000.00
- 27,000.00
- 500.00
- 10,700.00
- 2,430.00
- 129,600.00
- 920.00
- 600.00
- 400.00
- 1,400.00
- 2,868,580.00
- 1,333.33
- 416.67
- 5,440,000.00
5,440,000.00 -
85,000.00 -
3,000.00 -
153,600.00 153,600.00
- 143,790.00
- 9,810.00
21,106,234.00 5,593,600.00 5,593,600.00 9,468,754.00 12,424,634.00 6,043,880.00
(2,955,880.00) (2,955,880.00)
9,468,754.00 9,468,754.00 3,088,000.00
ULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
INGRESOS GASTOS INGRESOS
2,444,200.00
3,887,381.38
3,129,360.00
6,400.00
260,780.00
1,240,000.00
300,000.00
180,000.00
36,750.00
143,250.00
-
2,252,616.63
4,003,100.00
6,255,716.63
1,545,000.00
-
-
(2,440,000.00)
-
-
-
-
-
-
-
-
- 2,868,580.00 -
- 1,333.33 -
- 416.67 -
5,459,950.00 -
5,440,000.00 - 5,440,000.00
85,000.00 - 85,000.00
3,000.00 - 3,000.00
143,790.00 -
9,810.00 -
3,088,000.00 8,483,880.00 5,528,000.00
(2,955,880.00)
3,088,000.00 5,528,000.00 5,528,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: ENERO 2012
RUC:20501964007
RAZÓN SOCIAL: Comercial Los Laureles SAC
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,444,200.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios S/. 7,781,381.38 45 ,104(-)
11 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 42
* 12-19 Cuentas por Cobrar Comerciales 260,780.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas (relacionadas) 43
13 Cuentas por Cobrar a Vinculadas (relacionadas) Otras Cuentas por Pagar S/. 6,255,716.63 40,41,44,45,46,47
14 ,16,17 Otras Cuentas por Cobrar 6,400.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
elem 2 Existencias 1,240,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 14,037,098.00
18 Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,951,380.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 42 L P
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 43 L P
12 L P Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos 49
13 LP Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 37 (-)
14,16,17 LP Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -
30 Inversiones Permanentes
33 - 39 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 143,250.00 TOTAL PASIVO S/. 14,037,098.00
34 - 39 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
37 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 300,000.00 Contingencias 0
35 ,38 Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 443,250.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 1,545,000.00 50
Capital Adicional 52
Acciones de Inversión 51
Excedentes de Revaluación 57
Reservas Legales 58
Otras Reservas 589
Resultados Acumulados 59
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 1,545,000.00
TOTAL ACTIVO 4,394,630.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 15,582,098.00 -S/ 11,187,468.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: ENERO 2012
RUC:2001615286
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial Los Claveles SAC
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 Efectivo y equivalente de efectivo 50,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios S/. 50,000.00 45 ,104(-)
11 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/. 8,500.00 42
* 12-19 Cuentas por Cobrar Comerciales 17,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas (relacionadas) 43
13 Cuentas por Cobrar a Vinculadas (relacionadas) Otras Cuentas por Pagar 40,41,44,45,46,47
14 ,16,17 Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
elem 2 Existencias 21,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 58,500.00
18 Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 88,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 42 L P
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 43 L P
12 L P Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos 49
13 LP Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 37 (-)
14,16,17 LP Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -
30 Inversiones Permanentes
33 - 39 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 13,000.00 TOTAL PASIVO S/. 58,500.00
34 - 39 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
37 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias 0
35 ,38 Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 42,500.00 50
Capital Adicional 52
Acciones de Inversión 51
Excedentes de Revaluación 57
Reservas Legales 58
Otras Reservas 589
Resultados Acumulados 59
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 42,500.00
TOTAL ACTIVO 101,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 101,000.00

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO
70 Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,288,000.00
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 1,288,000.00
69 Costo de ventas -433,618.64
UTILIDAD BRUTA 854,381.36
94 Gastos de Administración -44,082.55
95 Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA 810,298.81
55 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
75 Otros Ingresos 3,000.00
77 Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 813,298.81
Impuesto a la Renta 239,923.15 29.50%
Reserva Legal 81,329.88 10%
RESULTADO DEL EJERCICIO 140,009.79
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO
70 Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,288,000.00
601 Compra de mercaderías -284,745.76
61 - 69 Variación de mercaderías -146,669.49
MARGEN COMERCIAL 856,584.75
63 Gastos de servicios prestados por terceros -35,577.97
VALOR AGREGADO 821,006.78
62 Gastos de personal, directores y gerentes -4,754.58
64 Gastos tributarios -1,500.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 814,752.20
75 Otros Ingresos de gestión -
76 Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable -203.39
65 Otros Gastos de gestión -500.00
66 Perdida por medición de activos no financieros al valor razonable
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 2,250.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 816,298.81
77 Ingresos financieros -
67 gastos financieros -3,000.00
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 813,298.81
40 Impuesto a la renta 239,923.15 29.50%
58 Reserva legal 81,329.88 10%
RESULTADO DEL EJERCICIO 492,045.78
0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO:
RUC:
DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR

CÓDIGO ADQU HISTÓRICO
RELACION CUENTA ISICIO RETIR OTRO DEL AJUSTE VALOR
CONTABLE NÚMERO SALDO OS S POR AJUSTADO DEL
ADO CON MARCA MODELO DE SERIE NES MEJO ACTIVO
DEL ACTIVO INICIAL Y/O AJUST INFLACIÓ ACTIVO FIJO
EL ACTIVO FIJO DEL DEL ADICI RAS BAJAS ES FIJO N AL 31.12
FIJO DESCRIPCIÓN Y/O PLACA ONES AL
ACTIVO ACTIVO
FIJO FIJO DEL ACTIVO 31.12
FIJO
1 3311 Edificio 100,000.00 100,000.00 100,000.00
2 33411 Camioneta Toyota 4x4 PU-500 50,000.00 50,000.00 50,000.00
3 33411 Camioneta Nissan 4x4 PU-500 80,000.00 80,000.00 80,000.00
230,000.00 - - - - 230,000.00 - 230,000.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FECHA DEPRECIACIÓN DEPRECIAC

DE DEPRECIACIÓN IÓN DEL
INICIO PORCENT ACUMULADA AL EJERCICIO DEPRECIACIÓN
FECHA DE N° DE DEPRECIACIÓN RELACIONADA
DEL USO AJE DE CIERRE DEL RELACION
ADQUISICIÓN DOCUMENTO DEPRECIA DEL EJERCICIO CON OTROS
DEL MÉTODO EJERCICIO ADA CON AJUSTES
ACTIVO APLICADO DE CIÓN ANTERIOR LOS
FIJO AUTORIZACIÓ RETIROS
N
01.01.14 5% 15,000.00 416.67 94 15,416.67
01.01.15 20% 20,000.00 833.33 95 20,833.33
01.01.16 20% 16,000.00 1,333.33 94 17,333.33
- - - - 51,000.00 2,583.33 53,583.33
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2017
RUC: 20123456782
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIO SA
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: MERCADERIA 20111
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: UNIDADES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: (KARDEX) - PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COMPROBANTE DE PAGO TIPO DE
N OPERACIÓN
TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL
(TABLA10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO
01 01-01-21 16 200.00 1,100.00 220,000.00
02 01-01-21 01 001 200 02 600.00 930.00 558,000.00 200.00 1,100.00 220,000.00
600.00 930.00 558,000.00
03 01.01.17 01 001 300 01 200.00 1,100.00 220,000.00
500.00 930.00 465,000.00 100.00 930.00 93,000.00
04 01.01.17 00 001 100 14 10.00 930.00 9,300.00 90.00 930.00 83,700.00
600.00 930.00 558,000.00 710.00 2,960.00 694,300.00 1,190.00 4,990.00 1,174,700.00

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

01 Juanjo ADM 18,000.00 - 18,000.00 ONP 2,340.00

01 6211 Sueldos y salarios

- - - - 2,340.00 15,660.00 1,620.00

UIT DINERO TOTAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Marlytexgal S.A.C.

OPERACIONES BANCARIAS NUMERO DE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1041 cta cte 16,500.00

Asiento contable centralizado

ENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Marlytexgal S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Asiento contable centralizado

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Asiento contable centralizado

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

1 01.01.17 01 001 300 06

20123456787 TUPAC SRL 5,440,000.00

CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR

01 101 Caja 81,200.00 2,525,400.00 -

33 6271 Régimen de prestaciones de salud 2,430.00 - 2,430.00

34 628 Retribuciones al directorio 129,600.00 - 129,600.00

SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES RESULTADOS POR NATURALEZA

INGRESOS GASTOS INGRESOS

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 101,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 101,000.00

DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR

FECHA DEPRECIACIÓN DEPRECIAC

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

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