0095 & Pera, + SanMartin Inclusiva y Solidaria GOBIERNO REGIONAL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 010-2018-2-5351 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN MOYOBAMBA - MOYOBAMBA ~ SAN MARTIN “ADQUISICION DE MOBILIARIO PARA EL DESARROLLO TECNICO PEDAGOGICO EN LAS AULAS DE EDUCACION INICIAL, PARA CORREDORES EDUCATIVOS DE LA REGION SAN MARTIN” PERIODO: 24 DE MAYO DE 2017 AL 17 DE ABRIL DE 2018 TOMO II DE VII SAN MARTIN - PERU 2018 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HONBRES" *ANO DEL DIALOGO Y RECONCILIACION NACIONAL" wou ANNUM LN ON orea pee INFORME DE AUDITOR 0201025954 APENDICE N° 1 ‘Auitora de Curpiniento al Gober Regional San Martin ~ Sede Ganval Periodo de 24 de mayo de 2017 al 17 de abide 20180097 ‘102 6p ae ap 4 1102 9p ofew op yeep opo1Ng uve ves equegofow ‘equegohont ~ uve us UDR e]GeD e OWeRAIELID ep EUOHENY sano oom ge eee cg ee ; aunt , sco OH Gea - emit | peewey | unten | wen [gy gt mCi nese creacn | ances | 00 |e nag wy eed ‘UMory oe wmf] x |] coun + fac-unplat aio] contig | eeu my ee‘ cro ws ten ue een ena suis | wut Toa cst Tami |e |e | [nei] fgeamueoeen)omuiso [ere sure 9 mse ME) 110 lope opt 2 202A — LhOzIbM 7 i nee a couse | cL0206ie | ‘uns | es iti ete mainte | oy ‘a mod onlrn| x | x + | cgirusseeatie, | eomsea | sume | cert lyse mies ES) 2080 fon SIE ‘sya | pena S0yD04 6} | E so | ano | eahntaes eprom roves | cum | oma sero 2 wectunng| wouepumsnng |ojenmremaan) | cpmsaunsgenieg | eee leony Asamumy| asians ‘sp uprEIPUC ‘cyeeun20g, ert eg RG 9p eubeg SOHO3H $07 NA SVGIONAYdNOO SWNOSHAd 3G NOIOVTY ENS 156581001064 VOLIONY 30 BNHOANI@ ons, 0098 SanlMisittin °° |NFORIE DE AUDITORIA APENDICE N° 2 ‘atria de Curpimioto al Gobir Regional San Wart Sede Conval Period 2 de mayo do 2017 a 17 de abril de 2018SanMartin 6098 nMartin ee CEDULA DE COMUNICACION N° 001-2018-GRSM/OCI-AC-LP02-2017 Auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional San Martin ~ Sede Central NOMBRE : AURORA DE JESUS TORREJON RIVA DIRECCION JR. ALMIRANTE GRAU N.° 755 ~ RIOJA ~ SAN MARTIN. ORGANO AUDITOR : ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL - GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN. FINALIDAD : COMUNICACION DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO REFERENCIA : RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 473-2014-CG. RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 136:2018-CG OFICIO N.° 553-2018-GRSMIOCI de 10 de mayo de 2018 Me dijo a usted a fin de entregar en documento adjunto, el pliego de desviacién(es) de cumplimiento con relacién @ hechos edvertdes en la auditria de cumplimiento al Gobiemo Regonal San Martin - Sede Central en los que ha tenido participacién en su condicion de Gerente (e) Regional de Desarrollo Social durante el 24 de mayo de 2017 al 17 de abril de 2018; en cincuenta y cuatro (54) folios y un (1) CD, que incluye los documentos de sustento, En tal sentido, agradeceré remita sus comentarios sobre su partcipacién en los hechos comunicedos, adjuntando los documentos preferentemente autenticados o legalizados que los sustenten, solo en caso sean distintos a los sefialados en la desviacién de cumplimiento y proporcionados por esta comisién auditora, para cuyo fin se le concede el plazo perentorio de tres (3) DIAS HABILES, a partir del dia habil siguiente de recibido el presente. Sirvase indicar en el documento de comentarios su correo electro personal a fn de comunicarle ‘oportunamente los resultados de la aucitoria. El documento debe ser presentado en la siguiente direccién GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN Organo de Control Institucional Comision de Auditoria de Cumplimiento al Gobierno Regional San Martin - Sede Central Cale Aercpueto N® 150 - Baro de Lluylucucha, Moycbamba ff Moyobamba/Moyobamba/San Martin yj Teletono: (042) 854317 Nombre/Apetios‘OM (Det auditor que comunica) José Eli Torres Ramirez J ONI: 47251358 CONSTANCIA DE RECEPCION Nombres y Apellidos | AURORA DE JESUS TORREION RIVA DNIN.® 0 4020032 Direccién ALMRONTE SReO N? FS¥ Rings Fecha y hora AYlosuy ypa FIRMA ‘GOBIERNO REGIONAL DESAN MARTIN. eee opservacion [CPMMAALM Cond Cue0100 “"aiio del Dialogo y fa Reconeiliacién Nacional” Moyobamba, 24 de setiembre de 2018 Carta S/N’ Seti OSCAR LOZANO AREVALO Jefe de la Comisién Auditora Organo de Control institucional del GRSM Contraloria General de la Repiblica Presente.. Referencia: Cédula de Notificacién N” 011-2018-GRSM/OCI-AC-LPO2-2017 Me dirijoa Ud., en raz6n al documento de la referencia, mediante el cual, seme alcanz6 la Desviacién de Cumplimiento N* 001-2018-GRSM/OCI-LP 02-2017, a través del cual, se procedié a la ‘comunicacién de la desviacién de cumplimiento por la participacién en determinados hechos; por lo que procedo a realizar los descargos correspondientes conforme a lo siguiente: Referente a Mobiliarios recibidos no cumplen con las especificaciones técnicas: En el numeral 2.1 “Incumplimiento de especificaciones técnicas respecto al material utilizado para la elaboracién del material entregado”, de la desviacién de cumplimiento comunicada, la comisién auditora relata los presuntos hechos irregulares, sobre la base de los Informes Técnicos N"s 040, 041, (042, 043 y 044-2018-GRSIWARA/UOGFFS/M de 6 de setiembre 2018 emitidos por el especialista forestal sefialando lo siguiente: “(..) respecto al tipo de material utilizado en la fabricacion de los ‘mobiliarios elaborados por el Contratista Floresta House SAC para los sectores Rio Mayo (item 2), Shamboyacu (tem 3), Huicungo (item 4) y Tingoshambo (item 5), no corresponden alo establecidlo en las especificaciones técnicas de las bases integradas, es decir, cada unidad del mobiliario no se elaboré integramente con la madera cedro o tomillo, sino con madera come cumala, moena, bolaina, capirona y tomillo, incumpliendo asi el Contratista Floresta House SAC con Io establecido en las, especificaciones técnicas de las bases integradas. ‘demas, de los informes técnicos Ns 041 y 044-2018-GRSM/ARAUOGFFS de 6 de setiembre de 2018, se comprueba que el acabado de los mobiliarios escolares en el sector de Rio Mayo (item 2) y el sector Tingoshambo (item 5) respecto al barnizado o lacado transparente, no se aplicd a le totalidad det mobiliario para la proteccién de los mismos, tal como sefialan las bases integradas incumpliendo el Contratista Floresta House SAC con otra caracteristica de las especifcaciones técnicas y que otorgan durabilidad al bien. Sobre el particular, se debe precisar que, los informes técnicos N"s 040, 041, 042, 043 y 044-2018- GRSIWARA/UOGFFS/M de 6 de setiembre 2018 emitidos por dicho especialista forestal, carecen de sustento, pues, si bien en su contenido se aprecia la institucién educativa, el sector y mobiliarios que ‘supuestamente no cumplen con la calidad de madera cedro 0 tornillo exigidas en las especificaciones técnicas de las bases integradas; no se efectué una verificacién detallada de cada mobiliario y sobre ta calidad de madera que le corresponde a cada uno de ellos, evidencidnd, ode... manera general las especies forestales maderables identificadas, como; GME ARG aN iento es coplafiel capirona y tomillo; no identificando al mobiliario especifico con la cade Steitabtlete mudotue vist, William Meade Boca ATARI ALT ReTEDATARIP ALTERNO.0101 elaborado; esta identificacién es de suma importancia, pues conforme se puede verificar en los mismos informes técnicos, los referidos mobiliarios también pertenecerian a la especie forestal de “tornillo”, en cuyo caso no existiria ningiin incumplimiento de especificaciones técnicas Lo mismo sucede con el barnizado y lacado de los mobilarios escolares en el sector de Rio Mayo (Item 2} y el sector Tingoshambo (item 5}, toda vez que, en los informes técnicos N's 041 y 044-2018- GRSM/ARAUOGFFS de 6 de setiembre de 2018, se efectiia una descripcién general, de lo que se Puede evidenciar que no se efectué una verificacidn integral de los bienes muebles, pues no se verificé ni identificé a los mobiliarios que no cumplian con dicha especificacién técnica. Por tanto, vale decir que la evaluacién realizada por el especialista y la comisién auditora se encuentra basada en hechos no concretos ni objetivos; toda vez que, no se efectué una verificacién integral de los mobiliarios, limiténdose a mencionar de manera general que las caracteristicas organoléaticas y macroscépicas verificadas de los mobiliarios no cumplen con las especies forestales de cedro y tomnillo y que el barnizado y lacado transparente, no se aplicé en su totalidad, conforme a lo sefialados en las bases; determindndose de este modo que, la comisién auditora, no se cif al ‘umeral 100 del Manual de Auditoria de Cumplimiento, aprobado por Resolucién de Contralorta N° 473-2014-CG que sefiala, *(..) el auditor debe estar capacitada en técnicas para desarrollar las desviaciones de cumplimiento en forma objetiva y realista. (..) debe contemplar los factores siguientes: Integridad del trabajo de auditor Si las tareas que desarrolla fa comisién auditora y la obtencién de evidencia se realizan en forma suficiente y completa, ello permite no solo soportar adecuademente, conclusiones Fecomendaciones, sino también demostrar ante terceros su propiedad y ‘acionalidad en términos convincentes. No obstante, que la labor de auditoria pueda réalizarse en dreas en las cuales los auditores, no son especialistas(..)". Asimismo, en el numeral 2.2 la comisién auditora precisa lo siguiente: “(.)es preciso detalar que las especificaciones técnicas de cada item, de las bases Integradas, en el rubro “Visitas y muestras’, indica "Durante el proceso de fabricacién de los bienes, el Administrador del Componente Mobilario, Director de la institucién, APAFA y funcionarios del Gobierno Regional de San Martin, podran realizar visitas e inspecciones que consideren pertinentes para asegurar la Calidad ce los bienes a recibir” de ‘gual forma, contiene el rubro sistemas de control de calidad, precisando que el supervisor del proyecto, se encuentra en facultad de: “verificar que los mobiliarios se encventren en buen estado y cumpla con las especificaciones técnicas”. Dejando ast establecido que entre las facultades del érea usuaria se encontraba la verificacién del mobiliario durante la ejecucién del contrato a través de un administrador de Contrato y supervisor de Proyecto, fo) Respecto a lo establecido en las bases integradas, afin de efectuar controles durante la elaboracién del mobiliario escolar el rea usuaria, Gerencia Regional de Desarrollo Social de la Entidad, se encontraba con la facultad de efectuar visitas e inspecciones a los Contratistas mediante un administrador de Contrato y supervisor de Proyecto; asimitmo, las bag Sintearatene pant gaan, suscritos para los cinco (5) items, deseriben las acciones a realizar el epusuamty Te ut! responsable del PIP (para dar visto bueno a la recepcién otorgada por MARGE UA" Snnarnt supervisor y epbande 9 9 OCT0102 coordinador PIP (para emitir informe de conformidad para el tramite del pago), que evidentemente gerantizarian la calidad del trabajo. Sin embargo, la gerente de Desarrollo Social de la Entidad, sefiora Aurora De Jestis Torrején Riva, con Oficlo N” 235-2018-GRSM/GRDS de 3 de setiembre de 2018, preciso "requiere que precise como drea usuaria las competencias que tuvieron el supervisor, coordinador del PIP y responsables del PIP, debiendo emitir el documento de designacidn para desempefiar dichas funciones o la modalidad con las que se les asignaron funciones, debo manifestar que el selior Werner Zagaceta Panduro, en su calidad de coordinador del PIP desempefié las competencias que se encuentran estipuladas en los contratos de locacién de servicios |...) mediante el cual se compromete a prestar servicios como coordinador de los componentes II" to) Coneluyendo que, en atencién a las facultades recibidas de manera vertal por el érea usuaria, el coordinador, Werner Zagaceta Panduro y, de las obligaciones establecidas en sus contratos de locacién de servicios, la comisién auditora solicits informacion a la Gerencia de Desarrollo Social, con el objeto de verificar si el érea usuaria, efectué inspecciones o verificacionas durante la elaboracion del mobiliario, quien remitié con oficio N* 222-2018-GRSM/GRDS de 16 agosto de 2018 dos (2) "Actas de verificacién in Situ de 19 de setiembre y 11 de octubre de 2017, suscritas por el representante de 'a Gerencia Regional de Desarrollo Social Werner Zagaceta Panduro y el Gerente de Floresta House, sefior Felizardo Campos Requejo (Contratista que no cumplié con las especificaciones técnicas descritas para los items 2, 3, 4y 5), en las cuales se indica lo siguiente: a) Acta de Verificacién In Situ de 19 de setiembre de 2017: "Con la finalidad de verificar el avance de ejecucién de la elaboracién de mobiliario en méritoa la Licitacién Pilblica N* (002-2417-GRSM-CS, encontrandose io siguiente: Se constaté que la madera, insumos y ‘materiales a utilizar en la produccién y elaboracién del mobiliaro esta siendo abastecida, 'o cual se consta en Jas evidencias. El Contratista se compromete a entregar el mobiliario dentro de los plazos establecidos", ) Actas de Verificacién In Situ de 11 de octubre de 2017: “Con la finalidad de verificar la Ejecucién de la elaboracién de! mobiliario de la Licitacién Publica N" 002-2017-GRSM/CS, 5e constatd que ef mobiliario viene elaborando con normalidad, la cual se constaté los siguiente muebles de acuerdo a las especificaciones técnicas: mesas, sillas, armarios abiertos, roperitos, armarios con cajones, estantes, la cual corresponden a la Licitacién Plblica N° 002-2017-GRSM/CS, Proyectos: Rio Mayo - Shamboyacu - Huicungo - ‘Tingoshambo. El contratista se compromete a entregar el mobiliario dentro de los plazos establecidos; asimismo se compromete a subsanar observaciones posteriores si el caso amerita Es asi que, de los hechos descritos y contrastados con la documentacién alcanzada, se determind que, el coordinador, Werner Zagaceta Panduro, dentro de las facultades asignadas realizé visitas e inspecciones al contratista Floresta House SAC durante el proceso de fabricacion de los mobiliarios, ‘que tendrian como fin asegurar la calidad de los bienes a recibir, indicando que el mobiliario se venia elaborando de acuerdo a las especificaciones técnicas, lo que no estd acorde con lo recbido como ha concluido el especialista en ingenierfa forestal en los informes técnicosil GA OAc ORADOsAriaaTI 2018-GRSI\ARA/UOGFFS/M de 6 de setiembre 2018, por no correspond Hl HSB dtr gris el especie cedro 0 tamillo con que debié haberse elaborado (...). Moante ) 3 OCT 2018 ‘Sr. William Macd¥é 8 car FEDATARIO ALTERNO| RE RAN 0736 2010- CASI6103 Sobre el particular, debo manifestar que mi persona cumplié diligentemente con lo establecido en los rubros “Visitas y muestras" y “Sistemas de control de calidad”, pues a pesar que en el primer Tubro se establecié que durante la fabricacién de los mobiliarios se “podrén” realizar visitas inspecciones que se consideren pertinentes, entendiéndose que no habia exigencia alguna en las bases integradas para esta actividad y en el iltimo rubro de verificar el mobiliario; en mi calidad de Gerente Regional de Desarrollo Social, en cumplimiento de las funciones inherentes a mi cargo, establecidas en el Reglamento de Organizacién y Funciones, de: “Orientar, supervisar, coordinar y evaluar que en las materias de su competencia las Direcciones Regionales a su cargo, sus érganos desconcentrados y el conjunto de dependencias de! Gobierno Regional actin dentro de las Prioridades, politicas y planes regionales”; al respecto, sobre dicho extremo, el sefior Werner Zagaceta Panduro, coordinador del PIP, debié realizar las coardinaciones con los contratistas a efectos que se cumpla con Ia entrega en los plazos sefialadios en los contratos y verifique in situ que el mobiliatio cumpla con las especificaciones técnicas requeridas, en virtud a sus obligaciones establecidas en el contrato N° 1821-2017-GRSM/OL, donde se indicé como parte de sus funciones la “Conformidad y recepcién de los bienes correspondiente al equipamiento’. Siendo que, el referido coordinador del PIP, a través del Acta de Verifcacién In Situ de 19 de setiembre de 2017 y Actas de Verifcacién In Situ de 11 de octubre de 2017, me informé que el mobiliario se veria elaborando de acuerdo a las especificaciones técnicas. Cabe recalcar, que lo sefialado por la comisién autora, respecto a que en los informes técnicos N* 040, 041, 043 y 044- 2018-GRSIVARA/UOGFFS/M de 6 de setiembre 2018, se concluyé que el mobiliario escolar no correspondia ala especie cedro 0 tomillo que exigian las bases; preciso, qua dicha afirmacién carece de sustento, ya que en los referidos informes, no se efectiia una evaluacién integral de los mobiliarlos, pues Unicamente se refirid de manera general que los mismos correspondian a otras especies forestales como: cumala, moena, bolaina, capirona y tommillo; sin heberse identificado a los mobiliarios que supuestamente no cumplian con ta calidad de la madere exigida en las referidas bases; i evalué que la madera “Tornillo”, si se encontraba estipulada en las bases integradas, ‘Ahora, en cuanto a lo mencionado por la comisién auditora en e| mismo numeral 2.1: "Se evidencia ‘ademas que, la gerente de Desarrollo Social de la Entidad, Aurora De Jestis Torrején Riva delegé las facultades de verificar el cumplimiento contractual por parte del Contratista Floresta House SAC, a ‘Werner Zagaceta Panduro; sin embargo, como rea usuaria, debia realizar las acciones necesarias para velar por los intereses de la Entidad, mas atin que las bases integradas establecia que durante {a elaboracién del mobiliario y para la recepcién y conformidad, el drea usuaria debia emitir documentos que permitirian el control del cumplimiento de las condiciones contractuales por parle Gel Contratista, !o que no se ha dado en el presente caso, siendo que la gerente Regional de Desarrollo Social, delegs todas las funciones de supervisar, recepcionar y dar conformidad a una sola Persona, como coordinador, quien no accioné conforme a lo descrito en las bases integradas y el contrato, Por tanto, las acciones realizadas por el coordinador, no fueron ‘supervisadas por el gerente Regional de Desarrollo Social (Aurora De Jestis Torrején Riva y Félix ‘Segundo Rosales Rojas, cada uno en su Periodo de gestién), al delegar las funciones al coordinador, sin cumplirc o delegacién o asignacién de funciones, ademés al no realizar sus funciones dé MUO Gas HaRaBeSIMa {0s proyectos en ejecucidn, como drea usuaria, para garantizar el cumpliqiGtereunRANeRPRLIP BAYES del contratista Floresta House SAC; quienes, debian cautelar que las fur Nepal yg pl fo" de i. jLnciR.neors-2010-ohsMPor6104 contrato, supervisor, coordinador del PIP y responsables del PIP (acciones concentradas en el coordinador), sean ejecutadas a cabalidad y delegadas a personas diferentes y experiencia para efectuar los controles que garanticen las caracteristicas de mobilirio en cuanto a medidas, madera utilizada y acabado del bien Sin embargo, se evidencia de la actuacién de Werner Zagaceta Panduro, que no garantizé que los. es, Sean confeccionados con la calidad esperada y que los titulares de la gerencia Regional de Desarrollo Social no habrian actuado con el debido cuidado, e interés, para el logro de los objetivos el servicio considerando que, debia contar con personal con experticia minima necesarla para poder Feconocer la calidad de la madera, Ello en atencién a las funciones que tiene el gerente Regional de Desarrollo Social que e5 la de promover el fortalecimiento institucional de servicios basicos en educacién”, Es de precisar que, efectivamente, conforme fo mencioné en los pdrrafos precedentes, en mi calidad {te Gerente de Desarrollo Social, delegué al sefor Wemer Zagaceta Panduro, coordinador del PIP, realice las coordinaciones con los contratistas a efectos de verificar el cumplimiento contractual en virtud @ sus obligaciones establecidas en el contrato N* 1821-2017-GRSM/OL; asimismo, de lo mencionado por la comisin auditora, respecto a que debi realizar las acciones necesarias para velar Por los intereses de la Entidad, mas atin que las bases integradas establecia que durante la claboracién de! mobiliario y para la recepcién y conformidad, el area usuaria debia emitir documentos que permitirian el control de! cumplimiento de las condiciones contractuales por parle del Contratista situacion que supuestamente no se ha dado en el presentecaso, por haber delegado todas las funciones de supervisar, recepcionar y dar conformidad @ una sola persona, como coordinador, quien no accioné conforme a lo descrito en las bases integradas y el contrato. Vale indicar que, nuevamente, la comisién auditora refiere comentarios subjetivos en el desarrollo de 10s presuntos hechos observados, pues no precisa concretamente las acciones que Supuestamente debi realizar para velar por los intereses de la entidad, ni los documentos que Supuestamente no emiti para el control del cumplimiento de las condiciones contractuales, en esta ultima parte, la comisién auditora, en fa referencia N° 27 de la desviacién de cumplimiento, sefae. “dem 16"; siendo que al verficar la referencia N° 16 se advitié que textualmente indica: "Método de medicién establecido en las especificaciones técnicas de cada item al precisar “El método de medicion seré por unidad, lo cual seré supervisado por el supervisor del proyecto, previa verificacién que los mobiliarios de las aulas para los alumnos que conforman el mobiliario escolar, se reciban en Sptimas condiciones para lo cual se realizard la inspeccin correspondiente durante el proceso de fabricacién y a la entrega del mobiliario de acuerdo a las especificaciones técnicas”, texto que no uarda relacién con lo mencionado en la desviacién de cumplimiento, de lo que se puede evidenclar que no se efectué el detalle de las acciones a realizar ni de los documentos que supuestamente me faltaron presentar; situacién que imposibilita efectuar mis descargos respecto a ello, infringiéndose el derecho de mi egitima defensa, De la misma manera, lo sefialado por la comisién auditora respecto a que no supervisé las acciones realizadas por el coordinador, al haberle delegado funciones sin cumplir con las formalidades parala Gelegacion © asignacién de funciones, ni supervsé los proyectos en ejecuciin para gavantiza el cumplimiento contractual por parte del contratista Floresta House SAC; cons{iniveROTEFAeMRUDGREBAT IT de la comisién auditora, sin sustento alguno, dado que no se desarroliett CRE RIS supuestamente incumpli para la asignacién de funciones al coordinadgy, imposibilitandome el derecho de mi legitima defensa, Moyen 03 OCT 20180195 Resultando incorrecto ademés, el afirmar que mi persona no supervisé el :umplimiento contractual Por parte del contratista, pues en mi condicién de Gerente Regional de Desarrollo social agoté las acciones a efectos de garantizar el cumplimiento total de las especificaciones técnicas; prueba de ello es que, mediante el memorando N* 1354-2018-GRSM/GRDS de 24 de abril de 2018, mi despacho advirtio que parte de! mobiliario entregado en las instituciones educativas presentaba averias, las cuales deberdn ser corregidas y/o cambiadas por el contratista, adjuntanco las actas de devolucién respectivas y las actas de recepcién, Consecuentemente a través de carta notarial N* 01-2018-GRSM/OL de 27 de abril de 2018, el drea de Logistica, solicit al contratista la subsanacién de observaciones presentadas al mobiliario entregado, solicitado por la Gerencia Regional de Desarrollo Social, al haberse encontrado bienes con averias o desperfectos no atribuibles a la entidad, de acuerdo a los siguientes contratos: ~ Contrato N° 044-2017-GRSM/GGR ITEM N* 2 Sector Rio Mayo ~ Proyecto “Mejoramiento del servicio educativo en el Il ciclo de la EBR en el marco de ampliacién de cobertura del PELA en corredor educativo sector Rio Mayo, jurisdiccién de la UGEL Moyobamta, San Martin’. ~ Contrato N° 045-2017-GRSM/GGR ITEM N* 3 Sector Samboyacu ~ Proyecto “Mejoramiento del servicio educativo en el I! ciclo de la EBR en el marco de ampliacién ce cobertura del PELA en corredor educativo sector Samboyacu, jurisdiccién de la UGEL Picota, Sen Martin”, ~ Contrato N° 046-2017-GRSM/GGR ITEM N* 4 Sector Huicungo ~ Proyecto “Mejoramiento del servicio educativo en el Il ciclo de la EBR en el marco de ampliacién de cobertura del PELA en corredor educativo sector Huicungo, jurisdiccién de la UGEL Mariscal Caceres, San Martin’. > Contrato N° 047-2017-GRSM/GGR ITEM N° 4 Sector Huicungo — Proyecto “Mejoramiento del servicio educativo en el I! cielo de la EBR en el marco de ampliacién de cobertura del PELA en corredor educativo sector Tingoshambo, jurisdiccin de la UGEL Picota, San Martin’. Slendo que el contratista, a través de la carta s/n de FLORESTA HOUSE SAC, se comprometid en subsanar las observaciones derivadas de averias o desperfectos de fabricacién. Asimismo, como responsable directa de la Gerencia de Desarrollo social, en reiteradas eportunidades, tomé acciones a fin de que el contratista Foresta House SAC cumpla con las condiciones contractuales, habiendo gestionado la subsanacién de las observaciones de los bienes entregados y solicitando a la Oficina Regional de Administracién y Gerencia Regional, un equipo ‘tecnico para la verificacién de las especificaciones técnicas, a través de los siguientes documentos: + Nota informativa N* 136-2018-GRSM/GRDS de 6 de agosto de 2018, mediante el cual informo a |e Gerencia General Regional sobre aparente incumplimiento de especificaciones técnicas en la calidad de ta madera, solicitando la contratacién de un equipo técnico que realice la verificacién spectiva, > Memorando N° 2612-2018-GRSM/GRDS de 6 de agosto de 2018, a través del cual solicité al Director de la Oficina Regional de Administracién, tome las acciones correspondientes para Subsanar las observaciones efectuadas al contratista sobre el deterioro de-mobiliaie-y-ta-calid de madera usads, siendo de precisar que éste ultimo, surgié a raz6ny ES Hat beat realizada por el OCI, donde se presumié un supuesto incumplimiento dspesttfica qartetadnicanista, Mopdomte 9) 3 OCT 2010 FEDATAMIO ALTE! RLELR.NO79=3010- OF010 en cuanto a la calidad de la madera; sefialando que seria necesario la contratacin de un equipo técnico de verificacién, a fin de contar con el informe correspondiente. ‘Ademds, es de informarles que mediante el memorando N° 2980-2018-GRSM/GRDS de 27 de agosto de 2018, en mi calidad de Gerente Regional de Desarrollo Social, solicité al Gerente Regional de Planeamiento y Presupuesto, la modificacién presupuestal, afin de contratar a un especialista para la verificacién y certificacién de las especies forestales del mobiliatio escolar del proyecto “Majoramiento del Servicio Educativo en el i ciclo de la EBR en el marco de ampliacin de cobertura del PELA en el corredor educativo TINGOSHAMBO, jurisdiccin de le UGEL Picota, regién de San Martin’ Delo mencionado precedentemente, se puede evidenciar que cumpli con mis funciones inherentes 2 la Gerencia Regional de Desarrollo Social, establecidas en el Reglamento de Organizacién y Funciones de la institucién que seala: 9 Supervisar las politicas, planes, programas y acciones regionales de lucha contra la pobreza, desarrollo social, inclusién social e igualdad de oportunidades, priorizacién y promocién de las ‘comunidades campesinas nativas, proteccidn y apoyo a los nifios, jévenes 'a asistencia social se torne productiva para el departamento. 14. Formular, aprobar, monitorear, ejecutar, evaluar y emitir opinién de fe formulacién de estudios, elaboracién de proyectos correspondientes a la gerencia y sus sectores, en el ambito det departamento, ) oriantado para que Entre otras funciones. Habiendo cumplido de este modo con mis obligaciones funcionales, pese a que en la cldusula novena de los contratos suscritos, no se estipulé que en mi condicién de Gerents Regional de Desarrollo Social, tendria la obligacién de otorgar la conformidad de los mobiliarios, pues dichos contratos sefialan claramente lo siguiente: “(... la conformidad ser atorgada por el Supervisor, Coordinador del PIP”. De lo que se denota que no incumpli de ninguna manera lo establecido en las cldusulas contractuales, ni normativa alguna, pues como lo indica claramente el articulo 143° del Reglamento dela Ley de Contrataciones de Estado: 143.1. (..) Enel caso de bienes, la recepcién es responsabilidad del area de almacén y la conformidad es responsabilidad de quien se indique en los documentos del Procedimiento de seleccién (..)"; por tanto, como ya se refirié anteriormente la conformidad es responsabilidad del supervisor y del coordinador del PIP, mas no del Gerente Regional de Desarrollo Social En cuanto a lo seffalado por la comisién auditora respecto a que, en mi condicién de Gerente Regional de Desarrollo Social, no habria actuado con el debido cuidado e interés, pare el logro de los objetivos del servicio considerando que, debia contar con Personal con experiencia minima necesaria para poder reconocer Ia calidad de la madera; debo precisar que la comisién auditora reincide fnuevamente en el desarrollo de hechos subjetivos, pues confarme lo mencioné anteriormente, en mi calidad de Gerente Regional de Desarrollo Social, agoté las acciones a efectos de garantizar el cumplimiento total de las especificaciones técnicas, mediante ef metzorando.N*. 1384-2024... GRSM/GRDS de 24 de abril de 2018, mi despacho advirtié que parte del balrancERTnega LESAN MARTIN : rv dntrnoceeanete insituciones eduativspresentaba avers, las cuales deberdn ser corr ARS ANIA agate contratista, adjuntando para ello, las actas de devolucion Tespectivas y lagectas de recepcion. “Se Wiiom 60107 De igual forma, por medio de nota informativa N* 136-2018-GRSM/GROS de 6 de agosto de 2018 y ‘memorando N* 2612-2018-GRSM/GRDS de 6 de agosto de 2018, solicté a la Gerencia General Regional y Oficina Regional de Administracién, respectivamente un equipo técnico para la verificacién de las especificaciones técnicas, en razén de la visita de inspeccién realizada por el OCI, donde se presumié un supuesto incumplimiento de especificaciones técnicas en cuanto ala calidad de la madera; seffalando que seria necesario la contratacién de un equipo técnico de verif fin de contar con el informe correspondiente. Cabe precisar que en la redaccién de los hechos, la comisién auditora no ha desarrollado ni comprobado que la persona a la que delegué para otorgar la conformidad de los mobiliarios no contaba con conocimiento y/o experiencia en el objeto de la contratacién; resultando subjetivo el querer atribuirme una responsabilidad sin haberse desarrollado previamente ni investigado al ma respecto, pues para afirmar si una persona tiene conocimlento y/o experiencia en alguna materia, no solo basta con tener el titulo o especialidad, pues tanto el conocimiento como la experiencia es adquirido también de forma empitice y/o teérica. Siendo importante mencionar que la delegacién de funciones es una decisién de gestion adoptada al Interior de una Entidad, que no se encuentra referida a un requisito o condicién establecida en las Bases, por lo tanto, no corresponderia a un hecho observado. Asimismo, luego de haber tomado conocimiento del informe N° 002-2018-GRSM/GRDS/AyM de 28 de mayo de 2018, donde el sefior Félix Segundo Rosales Rojas Jefe de la oficina de Articulacién y Monitoreo de Desarrollo Social y representante de la verificaciin de mobiliario del corredor PELA, sefialé que, de acuerdo alo observado por el especialista del ARA, el mobilario no fue confeccionado de acuerdo a las especificaciones técnicas que indica Cedro/tornillo; al no constar lo mencionado por el referido servidor, en las actas de verificacién efectuadas a los motiliarios de la Institucién Educativa N* 178 Nuevo San Martin, Institucién Educative N° 008 Campanilla, Institucién Educative N° 268 Huicungo e Institucién Educativa N* 189 Huicungo; por medio de oficio N* 135-2018- GRSM/GRDS de 4 de junio de 2018, procedi a solicitar al sefior Valentin Corsés Grillo Jefe del Organo de Control institucional del Gobierno Regional de San Martin, la informacién al respecto, a fin de continuar con los tramites administrativos y legales que el caso requiere. Conforme a los hechos mencionados, se puede determinar que la desviacién comunicada por la comisién auditora, fue elaborada en funcién a informes técnicos con evidencia insuficiente e incompleta, siendo que ademds como se ha podido constatar en los parrafos precedentes se encuentran basados en afirmaciones subjetivas y no concretas, pues no se cifie a los factores ni elementos que constituyen una desviacién de cumplimiento, los mismos que se encuentran contenidos en el Manual de Auditoria de Cumplimiento. En cuanto al numeral 2.2 “Incumplimiento de especificaciones técnicas respecto a la cantidad y ‘medidas de! mobiliario entregado”, la comisién auditora menciona: “(..) no ejercieron sus funciones acode a las establecidas y asignadas, no evidenciéndose supervisién monitoreo y acciones que garanticen el cumplimiento contractual por parte del Contratista Floresta House SAC respecto a que las medidas del mobiliario escolar correspondfan a Ia establecidas en las bases integradas; asimismo, Por el deber incumplido come servidor y funcionarios piblicos, al entregat euoBilavi@ SHRINES aaa |) IEE de los sectores Rio Mayo (item 2), Shamboyacu (item 3), Huicungo (iter AbRemiedheambes certs et ave peteidoa vs 5} una cantidad que no corresponde a la establecida en las bases intedfadas encontrandose tit Sr. William fdcedo Bocabegra FEDATARIO ALTERN R.ER.N'G73«2040- GAN PORO108 faltante de 413 mobiliarios (Apéndice 1 de la desviacién); que determinan a falta de supervisidn del coordinador y los gerente Regional (e) de Desarrollo Social’ Alrespecto, debo precisar que, sibien la comisién auditora determind que os bienes entregados por a empresa Floresta House SAC, no cumplen con las medidas del mobiliario escolar establecido en las bases integradas, ello no desnaturaliza las caracteristicas técnicas ni afectan a finalidad del proyecto; ues la comisién auditora, no ha demostrado que esta variacién de medides ocasionen perjuicio a la entidad o afecte la finalidad de los mismos; de lo que se puede evidenciar que este presunto hecho observado, no se cife a los factores ni elementos que constituyen una desviacién de cumplimiento, establecidos en el Manual de Auditoria de Cumplimiento. Sin perjuicio de ello, considerando que la medicién de los mobiliarios son parte de las especificaciones técnicas establecidas en las bases y contrato, las cuales estén directamente relacionadas a la conformidad de la prestacién, debo mencionar que, en la cldusula novena de los. Contratos suscritos, no se estipuld que, en mi condicién de Gerente de Desarrollo Social, tendria la Obligacién de otorgar la conformidad de los mobiliarios, pues dichos contratos seffalan claramente lo siguiente: “(| la conformidad serd otorgada por el Supervisor, Coordinador del PIP”. De lo que se denota que no incumpli de ninguna manera lo establecido en las cléusulas contractuales, ni normativa alguna, pues como lo indica claramente el articulo 143° del Reglamento de la Ley de Contrataciones de Estado: 143.1. (..) En el caso de bienes, la recepcién es responsabilidad del drea de almacén y Iz conformidad es responsabilidad de quien se indique en los documentos del procedimiento de seleccién (..)"; En cuanto a lo mencionado por la comisién auditora referente a que, entregué mobiliario escolar a las IIEE de los sectores Rio Mayo (item 2), Shamboyacu (item 3), Huicungo {item 4) y Tingoshambo {item 5) una cantidad que no corresponde a la establecida en las bases integradas encontrandose un faltante de 413 mobiliarios; debo manifestar que, respecto a lo que compete a la ejecucién contractual de la Licitacién Pdblica N° 002-2417-GRSM-CS, los mobiliarios fueron entregados en su totalidad, tal como se puede evidenciar en las conformidades de recepcién, y en las guias de remisién respectivas; siendo que la comisién auditora, en la presente desviacién de cumplimiento, hace referencia de los supuestos faltantes, con posterioridad a la recepcidn, conformidad y pago por los ‘montos contratados por parte de la Entidad; no advirtiéndose en la redaccién de los hechos, que la comisién auditora haya agotado procedimientos a fin de determinar de manera objetiva la ubicacién de los 413 mobiliarios, pretendiendo responsabilizarme por dichos faltantes, a pesar que en los documentos de recepcién de los mismos, las cantidades se encontraban acorde con las bases integradas y el contrato; denotandose nuevamente que este presunto hecho observado, no se cifie a los factores ni elementos que constituyen una desviacién de cumplimiento, establecidos en el Manual de Auditoria de Cumplimiento, Referente a la recepcién, conformidad y pago de mobiliario no acorde a las especificaciones técnicas: Respecto al ftem 2, la comisién auditora refiere, la guia de remisién 0001-0901568, registra sello de Fecepcién de almacén el 11 de octubre de 2017 Suscrito por el jefe encargado de Almacén Lizandro Vargas Valles; sin embrago, el plazo maximo de entrega era el 10 de octubre de 2017 (habiendo suscrito el contrato N* 044-2017-GRSM/GGR de 14 de agosto de 2017) n amplncén de laze, come ha sido confrmado po lee de la fina de EN AA UPR ITN Dardate, ‘orga qsbe ele le Sr Wiltiam Macedo Boeduegra FEDATARIO ALTERNO. RE.0199 Alrespecto, sl bien la guia de remisién 0001-0001569 es de! 11 de octubre de 2017, no existe ningin incumplimiento de plazo por parte de contratista, toda vez que el mobilario fue recibido el 25 de setiembre de2017, a través de a conformidad de recepcién de bienes N° 03-2017, por el coordinador PIP, careciendo de sustento lo mencionado por la comision auditora respecto a que en el libro de ccurrencias no habrian ingresado en su totalidad; pues éste registro no constituye un documento formal para recibir los bienes, como son el acta de recepcisn y las gulas de remisién, En caso, en el periodo de la gerente (e) Regional de Desarrollo Social de a Entidad, Aurora De Jestis Torrej6n Riva, quien no supervisé la entrega de los bienes adquiridos para el sector Huicungo (item 4) Por cuanto como area usuaria debia realizar las acciones pertinentes para los exdmenes que Geterminarian el cumplimento de las especificaciones técnicas por parte del Contratista Floresta House SAC (especie maderable a utilizar para la elaboracién y medidas acorde a lo pactado), como Se encuentra establecido en el articulo 143° del reglamento; asimismo, no exigis la emisién de los documentos descritos en las bases integradas y contratos para un mejor control de lo pactado, como & el caso de informes de conformidad y visto bueno de la recepcién por parte del coordinador, documentos que permitieron el pago total al Contratista Floresta House SAC por el sector Huicungo {item 4]; lo que ocasioné que se efectué el pago total contractual pese al incumplimiento del Contratista Floresta House SAC. Al respecto, en ninguna parte de las bases se exigia que mi persona debia realizar eximenes a efectos de determinar el curnplimiento de especificaciones técnicas en cuanto alas especies maderables y para a elaboracién de los mobiliarios ni medidas, resultando incorrecto lo que menclona la comisién auditora; adems, resulta deliverado que la comisién auditora seftale que debido a que no exigi la emisién de los documentos descritos en las bases y contratos, como es el caso de informes de conformidad y visto bueno de la recepcién por parte del coordinador, se efectie el pago total contractual pese al Incumplimiento; toda vez que, los supuestos incumplimiantos podrian devenir de otros origenes, denotandose falta de criterio y objetividad por parte de la comisién auditora al intentar plasmar su nexo causal, pues el mismo, no se encuentra totalmente sustentado en la ‘edaccién de los hechos, pues no existe una relacién de causa efecto. Ademas conforme lo he mencionado anteriormente, teniendo en cuenta quela calidad de la especie maderable y la medicién de los mobiliarios son parte de las especificaciones técnicas establecidas en las bases y contrato, las cuales estén directamente relacionadas a la conformidad de la prestacion, debo mencionar que en la cléusula novena de los contratos suscritos, no se estipulé que en mi condiicion de Gerente de Desarrollo Social, tendria la obligacién de otorgar la conformidad de los mobiliarios, pues dichos contratos sefialan claramente lo siguiente: “(..) la conformidad serd otorgada por el Supervisor, Coordinador del PIP". De lo que se denota que no incumpli de ninguna manera lo establecido en las cldusulas contractuales, ni normativa algura, pues como lo indica Contrato N° 046-2017-GRSM/GGR ITEM N° 4 Sector Huicungo — Proyecto “Mejoramiento del Servicio educativo en el Il ciclo de la EBR en el marco de ampliacién de cobertura del PELA en corredor educativo sector Huicungo, jurisdiccién de la UGEL Mariscal Céceres, San Martin’. ~ Contrato N 047-2017-GRSM/GGR ITEM N° 5 Sector Tingoshambo ~ Proyecto "Mejoramiento del servicio educativo en el Il ciclo de la EBR en ef marco de ampliacién de cobertura del PELA en corredor educativo sector Tingoshambo, jurisdiccién de la UGEL Picota, San Martin’. Stendo que el contratista, a través de la carta s/n de FLORESTA HOUSE SAC, se comprometié en subsanar las observaciones derivadas de averias o desperfectos de fabricacién, Asimismo, como responsable directa de la Gerencia de Desarrollo social, en reiteradas oportunidades, tome acciones a fin de que el contratista Foresta House SAC cumpla con las condiciones contractuales, habiendo gestionado la subsanacién de las observaciones de los bienes entregados y solicitando a fa Oficina Regional de Administracién y Gerencla Regional, un equipo ‘téenico para la verificacién de las especificaciones técnicas, a través de los siguientes documentos. See | i fesengHreL Weck Han Nota informativa N* 136-2018-GRSM/GRDS de 6 de agosto de 2028, {a Gerencia General Regional sobre aparente incumplimiento de espcalidad de la madera, solicitando fa contratacién de un equipo técnica que realice la verficacién respectiva, ~ Memorando N* 2612-2018-GRSM/GRDS de 6 de agosto de 2018, a través del cual solicité al Director de la Oficina Regional de Administracién, tome las acciones correspondientes para subsanar las observaciones efectuadas al contratista sobre el deteriorodel mobiliarioy la calidad de madera usada, siendo de precisar que éste ultimo, surgié a razén de la vista de inspeccién realizada por el OCI, donde se presumis un supuesto incumplimiento de especificaciones técnicas en cuanto a la calidad de la madera; sefiatando que serfa necesario la contratacién de un equipo técnico de verificacién, a fin de contar con el informe correspondiente. Ademés, es de informarles que mediante el memorando N* 2880-2018-GRSM/GRDS de 27 de agosto de 2018, en mi calidad de Gerente Regional de Desarrollo Social, solicit al Gerente Regional de Planeamiento y Presupuesto, la modificacion presupuestal, afin de contratar a un especialista para '2 verifcacion y certificacion de las especies forestales del mobiliatio escolar del proyecto “Mejoramiento del Servicio Educativo en el Itciclo de fa EBR en el marco de ampliacién de cobertura del PELA en el corredor educativo TINGOSHAMEO, jurisdiccién de la UGEL Picota, regién de San Martin”, De lo mencionado precedentemente, se puede evidenciar que cumnpli con mis funciones inherentes 3 la Gerencia Regional de Desarrollo Social, establecidas en el Reglamento de Organizacién y Funciones de la institucién que sefiala: 8. Supervisar las politicas, planes, programas y acciones regionales de lucha contra la pobreza, desarrollo social, inclusién social e igualdad de oportunidades, pricrizacién y promocidn de las comunidades campesinas nativas, proteccién y apoyo a los nifos, jévenes (.:) orientado para que la asistencia social se torne productiva para el departamento, +4. Formular, aprobar, monitorear, elecutar, evaluar'y emitir opinién de la formulacién de estudios, elaboracién de proyectos correspondientes a la gerencia y sus sectores, en el émbito del departamento, Entre otras funciones. Asimismo, en mi calidad de Gerente Regional de Desarrollo Soctal, en cumpiimiento de las funciones inherentes a mi cargo, establecidas en el Reglamento de Organizacién y Funciones, de: "Orientar, supervisar, coordinar y evaluar que en las materias de su competencia las Direcciones Regionales a Su cargo, sus Srganos desconcentrados y el conjunto de dependencias del Gobierno Regional actiien dentro de las pricridades, politicas y planes regionales”; encargué verbalmente al sefior Werner Zagaceta Panduro, coordinador del PIP, realice las coordinaciones con los contratistas a efectos que secumpla con la entrega en los plazos sefialados en los contratos y verifique in situ que el mobiliario. cumpla con las especificaciones técnicas requeridas, en virtud a sus obligaciones establecidas en el contrato N 1821-2017-GRSM/OL, donde se indieé como parte de sus funciones fa “Conformidad y recepcién de los bienes correspondiente al equipamiento”. Siendo que, el referido coordinador del Pip, a través del Acta de Verififil 5 1 i setiembre de 2017 y Actas de Verificacién In Situ de 11 de octubre de 2 i FREER UG aE mobiliario se venia elaborando de acuerdo a las especificaciones técnicag|Cabe recalcar que, lo FEDATARIO. REL, NeOT 6 1 eplaiet Tats. 1 26113 Sefalado por la comisién auditora,respecto a que en los informes técnices N* O40, O81, 043 y 04a. 2018-GRSI\ARA/UOGFFS/M de 6 de setiembre 2018, se concluyé que el motiliario escolar no Sorresponcla a la especie cedro o tomilio que exigian las bases; preciso, que dicha afirmacién carece de sustento, ya que en los referidos informes, no se efectiia una evaluacién integral de los mobillarios, pues Gnicamente se refirié de manera general que los mismos correspondian a otras Ssbeties forestales como: cumala, moena, bolaina,capirona y tomillo; sir haberse dentifieado a los Imobiliarios que supuestamente no cumplan con la calidad de la made-a exigida en ls referidas bases; ni evaluado que la madera “Tornillo”, si se encontraba estipulada en las bases integradas, Habiendlo curplido de este modo con mis obligaciones funcionales, pese aque en a cléusula novena de los contratos suscrtos, no se estipulé que, en mi condicién de Gerente de Desarrollo Social, tendria la obligacién de otorgar la conformidad de los mobillarios, pues dichos contratos sefialan Claramente lo siguiente: “la conformidad serd otorgada por el Supervisor, Coordinador del pip Delo que se denota que no incumplt de ninguna manera lo establecido en las cléusulas, contractuales, Pinormativa alguna, pues como lo indica claramente el articulo 143° del Reglamento de la Ley de Contrataciones de Estado: 143.1, (..) En el caso de bienes, la recepcién es responsabilidad del éres de almacén y la conformidad es responsabilidad de quien se indique en los documentos del procedimiento de seleccién (..)"; De igual forma, la comisidn aualitoraintenta atribuirme responsabilidad, supuestamente por haber delegado funciones a una persona que no reunia los requisitos de especalidad para supervisar y recibir Bienes que requerian conocimiento de los materiales (maderas) y de carpinteria: sin embargo, on la redaccién de los hechos, la comisién auditora, no ha desarrollad, ni comprobado que le Bersona a la que delegué para otorgar la conformidad de los mohiliarios no contaba con Sonocimiento y/o experiencia en el objeto de la contratacién; resultando subjetivo el querer atribuirme una responsabilidad, sin haberse desarrollado previamente ni investigado al respecto, ues Para afirmar siuna persona tiene conocimiehto y/o experiencia en el objeto dela contratacién, no solo basta con tener elttulo 0 especialidad, pues el conoeimniento y la experiencia es adquiride también de forma empirica 0 terica, resutando completamente subjetio lo menclonado por la comisién auditora, Siendo importante mencionar que, la delegacién de funciones, es una decisién de gestién adoptada 31 interior de una Entidad, que no se encuentra referida a un requisito o condicién establecida en las Bases, por lo tanto, no corresponderia a un hecho observado. {2 comision auditora también manifiesta que, no emiti los documentos exigldos por las bases integrades y contratos, al momento de la recepcién los bienes y para su posterior Pago, correspondiente al sector Huicungo (iter 4), sefialando ademés que como érea usuaria debi cautelay ‘que los bienes adquiridos se den conforme a lo contratado. Vale indicar que, a comisign auditora en la redaccién de los presuntos hechos observados, refiere comentarios subjetivos, pues no precisa los documentos que supuestamenteno emitipara el control detcumplimiento delas condiciones contractuales,siendo que, en referencia N*27 de a desviacin Ge eumplimiento, sean: “Idem 16"; siendo que al verificar la referencia M216.se adit gus, . textualmente indica” Método de medicién establecido en las espectficaciond unten duces enw ai al precisar “El método de medicién serd por unidad, lo cual sera supervisa weal saogenseR uel Proyecto, previa verificacién que los mobiliarios de las aulas para los alu laa vista, Jos que conforman el Napianbs 9) 3 OCT Ss. William ifocndo Bochnegva FEDATARIO atrerhe, Ren Worsea01dcoRpaponOL14 ‘mobiliario escolar, se reciban en éptimas condiciones para lo cual se realizaré la inspeccién correspondiente durante el proceso de fabricacién y a la entrega del mobiliario de acuerdo a las specifiaciones técnicas", texto que no guarda relacién con lo mencionado en la desviaciSn de Cumplimiento, en relacién a los documentos exigidos por las bases integradas, de lo que se puede evidenciar que no se efectué el detalle delos documentos que supuestamente me faltaron presentar; Sttuacién que imposibilita efectuar mis descargos respecto a ello, infringléndose el derecho de mg legitima defensa Asimisme, resulta deliberado que la comisin auditora seiale que debido a que no exigi la emisién Geos documentos descrtos en las bases y contratos, como es el caso de informes de conformidad y Visto bueno de la recepcin por parte del coordinador, se efectde el pago total contractual pese al incumplimiento; toda vez que, los supuestos incumplimientos podrian devenir de otros origenes, denotandose falta de criterio y objetividad por parte dela comisién auditora al intentar plasmar su exo causal, pues el mismo, no se encuentra totalmente sustentado en la redaccién de los hechos, 0 due No existe una relacién de causa efecto entre los documentos que supuestamente faltaron Presentar y el perjuicio econémico. Ademés, en Ia cldusula sétima del contrato se establecié que la recepcién seré otorgada por el Area de Almacén de la sede central Regional San Martin la cual deberé contar con el \°B" de los responsables del PIP, y la conformidad seré otorgada por el Supervisor, Coordinador de! PIP; habléndose cumplide con dicha cléusula al haberse contado con las conformidades de Fecepcién por Parte del Almacén de la entidad, con los vistos buenos respectivos y con la conformidad otorgada Por el coordinador del PIP. De Ia misma forma, la comisién aueltora pretende atribuitme responsabilidad por no cautelar el cumplimiento del plazo contractual por parte del Contratista correspondiente al tem 2; sn erthargo, abe recalcar que, si bien la guia de remisién 0001-0001569 es del 11 de octubre de-2017, no existe Bingun incumplimiento de plazo por parte de contratists, toda vez que, el mobllaro fue racibio el 25 de setiembre de 2017, a través de la conformidad de recepcién de bienes N* 03-2017, por el cpordinader PIP, careciendo de sustento lo mencionado por la comisiGn auditora respecto a que en Gt libro de ocurencias no habrianingresado en su totaldad; pues éste registro no consttuye un documento formal para recibir los bienes, como son el acta de recepcién y las gulas de remision, teualmente, me atribuyen responsabilidad por no realizar las acciones necesarias para verficar que ls cantidad del mobilirio por Almacén al drea usuaria, nila cantidad entregada alas Il EE de los fern 2, Rem 3 Item 4, que debian corresponder a la establecida en las bases integradas ¥ con documentation que contenga informacin real de lo entregado y fecha respectiva y por no superviser {as acciones del coordinador respecto al mobiliario deficiente, los que no habrian sido Fepuestos a cada Il EE”, Sobre el particular, los mobiliarios fueron entregados en su totalidad por parte del Contratista, tal como se puede evidenciar en las conformidades de recepcion, y en las guias de remision respectivas; siendo que la comisién auditora, en la presente desviacién de cumplimiento, hace referencia de los Supuestos faltantes, con posterioridad a la recepcién, conformidad y pago por los montos saeroay 22 Gate de i Enid en vu a a Uctein pbs W RIES advirtiéndose en la redaccién de los hechos, que la comisién auditora, haya etadotocedimasntasyp1stei| 3 fin de determinar de manera objetiva la ubicacién de dichos faltanf}<1aaRia! Wigs en fase jocanegra FEDATARIO ALTERNO. RLEJR.N'GT9=2010-fpRSMeGRO15 documentos de recepcién de los mismos, |a5 cantidades se encontraban acorde con las bases integradas y el contrato; ‘enoténdose nuevamente que este presunto hecho observado, nose cife 2 los factores ni elementos que constituyen una desviacién de cumplimiento, establecidos en el educativas presentaba averias, Wo cambiadas por el contratista, adjuntando las actas de devolucién respectivas y las actas de recepcidn. En cuanto a lo citado por la comisién auditora, en relacién a que, ho supervisé las acciones del coordinador respecto al mobiliario deficiente, los que no habrian sido repuestos a cada Ii EE; es importante mencionar que a través de los sigulentes documentos: Memorande Ne 2615-2018- GRSM/GRDS, de fecha 06 de agosto de 2018; el Memorando N° 2612-2018-GRSM/GRDS, de fecha 06 de agosto de 2028; Nota Informativa N" 136-2018-GRSM/GRDS, de fecha 06 de ‘agosto de 2018; Nota 'nformativa N° 136-2018-GRSm/GRDS, de fecha 06 de agosto de 2018; Memorando N° 2195-2018. GRSMYGROS, de fecha 28 de junio de 2018; mi despacho viene efectuandolas gestiones respectivas 3 fin de que, el mobiliario observado, sea repuesto a cada insttucion educstive, ‘OBIRNO REGIONALDESAN MARTI Eipreseate docuinentoes copiate! | sdoloriginal que heteridn a vist FEDATARIO AL RiER.NOr3+ 201007 Siti O116 oven CEDULA DE COMUNICACION N° 002-2018-GRSM/OCI-AC-LP02-2017 NOMBRE : FELIX SEGUNDO ROSALES ROJAS DIRECCION : PASAJE ANGAMOS N.° 136 - MOYOBAMBA. ORGANO AUDITOR : ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ~ GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN FINALIDAD : COMUNICACION DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO REFERENCIA : RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 473-2014-CG RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 136-2018-CG. OFICIO N.° 553-2018-GRSMIOCI de 10 de mayo de 2018 Me difjo a usted a fin de entregar en documento adjunto, el pliego de desviacién(es) de cumplimiento con relacion a hechos advertidos en la auditoria de cumplimiento al Gobierno Recional San Martin - Sede Central én los que ha tenido participacion en su condicién de Gerente (2) Regional de Desarrollo Social durante el 24 de mayo de 2017 al 17 de abril de 2018; en cincuenta y cuatra (54) folios y un (1; CD, que incluye los documentos de sustenta, En tal sentido, agradeceré remita sus comentarios sobre su partcipacion en los hechos comunicados, adjuntando los documentos preferentemente autenticados o legalizados que les sustenten, solo en caso seen istintos @ los sefialados en la desviacién de cumplimiento y proporcionados por esta comision autitora, para cuyo fin se le concede el plazo perentorio de tres (3) DIAS HABILES, a parr 4el dia habil siguiente de recibido el presente. Sirvase indicar en el documento de comentarios su correo electrovico personal afin de comunicarle portunamente los resutados de la auditoria. El documento debe ser presentada en la siguiente direccin: GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN Organo de Control Insttuciorial Comision de Auditoria de Cumplimiento al Gobiemo Regional San Martin - Sede Central Calle Ascpuerto N° 150 - Baro do Lluylucucha, Moyobamba Moyobamba/MoyobambalSan Martin Teléfono 042) 554317 alp \SE5/ Jefe de la Comision Audiora Nombre/Apeligos/DN! (Del auditor que comunica): José Eli Torres Ramirez / DNI: 47251356 GONSTANCIA DE RECERCION Nombresy Apaliidos | e/ix JZ saler jor DNIN?, 00 84/206 } 1 Direccién Le frre Angames t 136. yvohamea Fecha y hora LY Potfzas '— 77-25 om ‘GOBIERNO REGIONAL DE SAN MARTIN| Elpresente documento es copia Bel Aeloriginal que he tendo a 0 de. Lhe e St Wiliam Mood focanegra (Ceseere OBSERVACION Cmvricade Gans - CondCOMENTARIO A DESVIACION DE CUMPLIMIENTO N°001-2018- GRSM/OCI. P 02-2017 NOMBRE: OSCAR LOZANO AREVALO ~ JEFE DE LA COMISION AUDITORA FINALIDAD: Comunicacién de Comentario. REFERENCIA: Desviacién de Cumplimiento N°001-2018-GRSM/OCI-LP 02-2017 Félix Segundo Rosales Rojas, identificado con documento nacional de identidad 'N°00811306, con domicilio en Jr. Pasaje Angamos N°136- Barrio Calvario, Distrito y Provincia de Moyobamba, Departamento de San Martin; motivo, descargo de Desviacién de Cumplimient 9, ExPONgO: Que, de acuerdo con la Resolucién Ejecutiva Regional N"267-2015-GRSM/GR de fecha 31 de marzo del 2015, Resolucién Ejecutiva Regional N°036-2017-GRSM/GR de fecha 05 de enero del 2017 y Resolucién Ejecutiva Regional N°109-2018-GRSM/GR de fecha 02 de febrero del 2018 en la actualidad cumplo con el cargo de jefe de la Oficina de Articulacién y Monitoreo, en el Gobierno Regional de San Martin (GORESAM). ‘Que, de acuerdo a CEDULA DE COMUNICACION N2 002-2018-GRSM/OCI-AC-LP02-2017 del Organo de Control institucional det Gobierno Regional de San Martin, recepcionado por mi Persona el dia viernes 14 de septiembre a horas 11:25 am, segtin auditoria presentada por el sr. Oscar Lozano Arévalo, jefe de la Comisién Auditora del Gobierno Regional de San Marti Donde se me hace de conocimiento el pliego de desviaciones de cumplimiento con relacién ‘a hechos advertidos en la auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional de San Martin — Sede Central, en los que he tenido participacién en mi condicién de ENCARGADO de la Gerencia de Desarrollo Social, durante el 15 de septiembre del 2017 al, el Movheabs 3 OCT 2019 0117 ae OBERNOREIONALDE usa) preentedonimens se stn rsa qettensseea fin de garantizar el cumplimiento contractual por parte del contratista Floresta House S-A.G, delegando funciones a una persona que no reunia los equisitos de especialidad para supervisar y recibir bienes que requerian conocimiento de los ‘materiales (Madera y de Corpinteria); sin advertir ademés, que no emitié los documentos exigidos por las bases Integradas y contratos, al momento de la recepcién de los bienes Y para su posterior pago, Correspondiente al sector Rio Mayo (tem 2) y Shamboyacu (tem 3) masatin que como area “svaria debieron cautelar que los bienes adquiridos se den conforme 3 lo contratado. Asimismo no realizo las acciones necesarias para verificar que la cantidad de mobiliario por aimacén al érea usuaria ni la cantided entregada @ las ILEE de los ftem 2, item 3 e item 4 ‘ue debian corresponder a la establecida alas bases integradas ¥ con documentacién que Contenga informacién real de lo entregado y fecha respectiva; y, por no supervisar las acciones del coordinado respecto al mobiliarlo deficiente los que no abrian sido repuestos 2 cada institucion en folios y un CD que incluye los documentos de sustento, Encontrandome dentro del plazo de ley remito a su despacho el Comentario sobre mi Presunta participacién en los hechos comunicados, adjunto los documentos debidamente ‘autentificados. COMENTARIO: Referente al primer punto: Que, en mi calidad de ENCARGADO de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del Gobierno Regional de San Martin hago de conocimiento que en el periodo 15 de Septiembre del 2017 al 17 de abril del 2018, mi persona no despefiaba la Sncargatura en los 7 meses como se estipula en la Desviacién de Cumplimiento N°001-2018-GRSM/OCI-LP 02-2017. * Remito a su despacho los memorandos que me fueron entregados por parte Ge la Gerente Regional de Desarrollo Social del Gobierno Regional de San Martin la Sra. Aurora De Jestis Torrején Riva, los que paso a detallar: y * Memorando N'3494-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 13 —14-- 1desenticmdnea ania Elpresente documenta es copia el detoriginal quehe tenidoala vista, Morsente 9) 3 OCT 2018 FEBATARIO AlTeRNO. E.R: NYO73=201- GREMUPGRMemorando N'3634-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 19 ~ 20 ~ 21 y 22 de septiembre. Resolucién Ejecutiva Regional N° 612-2017 - GRSM/GR emitido con fecha 26 de Septiembre, siendo fedateado la fecha 27 de septiembre. Memorando N°4057-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 11 de octubre (2:30pm. 5:00pm). Memorando N°4090-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 12 de octubre(2:20pm- 5:00pm). Memorando N'4093-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 13 de cctubre(7:30m- 1:00pm). Memoranda N'4152-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 17 - 18 — 19 - 20 de octubre. Memorando N°4295-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 24 y 25 de octubre. Memorando N°4444-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 31 de octubre(7:30am- 1:00pm). Memorando N°4494-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 02 - 06 ~ 07 y 08 de noviembre. ‘Memorando N°4677-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 13 de noviembre. Memorando N°4704-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 15 de novembre. Memorando N°4749-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 17~20y 21 de noviembre Memorando N'4822-2017-GASM/GRDS, para las fechas 22~ 23 v 24 de noviembre, Memorando N'4854-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 27 ~ 28 - 29 y 30 de noviembre, Memoranco N°5028-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 01 de diciembre. ‘Memorando N°5155-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 12 de diciembre, Memorando N°5170-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 13 y 14 de diciembre. Memorando N°$171-2017-GRSM/GRDS, para Ia fecha 15 de diciembre. Memorando N'5316-2017-GRSM/GRDS, para las fechas 19 — 20 — 21 y 22 de diciembre, {(contemvo retina Neh 9 3 OCT 2018 ‘Se William, ca o a DESAN MARTIN Elpresente documento es copla fel @dlorignal que ne tendo als vita, oOque se cumpla con la entrega en los plazos seffalados en los contratos: Memorando N°5450-2017-GRSM/GRDS, para la fecha 26 de diciembre, Memorando N°001-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 03 de enero. Memorando N"116-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 22 y 23 de enero. Memorando N°156-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 24 de enero, Memorancio N"242-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 31(2:30¢m—5:00pm} y 01 de febrero. Memorando N°385-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 07 —_09 de febrero. Memorando N°716-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 28 de febrero (2:30pm — 5:00pm) - 01 y 02 de marzo. Memorando N°755-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 05 de mart Memorando N"783-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 07(2:30pm ~ 5:00pm) ~ 08 y 09 de febrero, Memorando N"833-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 12 de marzo. Memorando N°910-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 20 de marzo. Memorando N"1015-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 28 de marz0, Memorando N'1074-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 04 ~ 05 y 06 de abril, ‘Memorando N°i230-2018-GRSM/GRDS, para la fecha 13 de abril. Memorando N“1231-2018-GRSM/GRDS, para las fechas 16 17-18 y 19 de abril. Con estos memorandos y la resolucién queda demostrado de que mi persona no ha venido asumiendo el CARGO de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del Gobierno Regional de San Martin en el periodo 15 de septiembre del 2017 al 17 de abril del 2018, Referente al segundo punto: Debo manifestar que en la pagina 19 parrafo quinto, se puede evidenciar la Manifestacién de la Gerente de Desarrollo Social “encargué verbalmente al sefior Werner Zagaceta Panduro, coordinar del PIP, realice las coordinaciones con los contratistas a fin de /eoifiquiavsitn aive vanrin presente documento escopla el Wo atavita, deloriginal que he t Mapas 3 OCT 2018 Sr Wi FEDATARIO ALTERNO. RLERN'O79-240-ORSMPOR ©1290O121 el mobiliario cumpla con las especificaciones técnicas. Sobre el particular, el referido coordinador del PIP, producto de las visitas efectuadas, cumplié con informarme sobre la conformidad y recepcién de los bienes a través del documento de conformidad de la recepcién de bienes. Con esto queda demostrado que mi persona no tenia injerencia para supervisar y monitorear las funciones realizadas por el coordinador del PIP, debido a que las Coordinaciones eran directas con la Gerente de Desarrollo Social QF. Aurora de Jesis Torrején Riva, manifestando, “el referido coordinador del PIP, producto de las visitas efectuadas, cumplié con informarme sobre la conformidad y recepcién de los bienes a través del documento de conformidad de la recepcién de bienes”. Fn los periodos de encargatura de la Gerencia de Desarrollo Social en les cuales mi persona asumia el cargo, el coordinador del PIP, no me hizo de conocimiento de los hechos materia Ge la presente investigacién, debido a que la coordinacién era directa con la Q.F, Aurora de Jess Torrején Riva, Referente al tercer punto: En la pégina 19 pérrafo quinto, se puede evidenciar la manifestacién de la Gerente de Desarrollo Social “encargué verbalmente al sefior Werner Zagaceta Panduro, coordinar del PIP, realice las coordinaciones con los contratistas a fin de que se cumpla con la entrega en {os plazos sefialados en los contratos y verifique in situ que ef mobillario cumpla con tas especificaciones técnicas. Con esto queda demostrado que mi persona, no delegé funciones a una persona que no reunia los requisitos de especialidad para supervisar y recibir bienes que requerfan conocimiento de los materiales (madera) y de carpinteri |. Toda vez quien autorizé verbalmente fue la Q.F, Aurora de Jestis Torrején Riva, como se puede corroborar en la pagina 19 pérrafo quinto, Referente al cuarto punto: ‘SOBIRO REGIONALDESAN MARTIN prone docimentoes copia el Aelorignal quehe reno stews Nenbucke 43 OCT 2018 Sr. Williem Hecedo Bofancora DDATARIO ALTERNO LER. N*073~2010~ 6HSMIPORseflores, de acuerdo a las documentos exigidos por las bases integradas y contratos, al momento de la recepcién de los bines y para su posterior pago, correspondiente al sector rio mayo (item 2) y shamboyacu (item 3), mi persona no tenia participacién en la supervisién ¥ seguimlento de la elaboracién de los bienes ya que habia una persona contratado para ‘cumplir dicha funcién segiin contrato y por la responsabilidad que le asigno la Q.f. Aurora de Jesus Torrején Riva, Gerente Regional de Desarrollo Social, como se suede evidenciar en la pagina 19 parrafo quinto. Con esto queda demostrado que mi persona no autorizo emitir la conformidad y mucho menos fue comunicado a mi persona ni verbalmente ni mediante documento. Referente al quinto punto: Sefiores, como area usuaria y de acuerdo al contrato que firmo con la Gerencia de Desarrollo Social, el sefior Werner Zagaceta Panduro, en ninguno de sus acdpites del Contrato de locacién de servicios N° 1271-2017-GRSM/OL menciona, que debié dar conformidad de los bines correspandientes al presente proceso. Con esto queda demostrado que mi persona no tiende responsabilidad en hacer el seguimiento a las funciones que no estipula su contrato, Referente al sexto punto: Sefiores, con respecto a este punto, sobre la no realizacién de acciones necesarias para verificar que la cantidad del mobiliario por Almacén al drea usuaria, nik cantidad entregada a las ILEE del item 2, ftem 3 e item 4, que debian corresponder a la establecida en las bases integradas y con documentacién que contenga informacién real de lo entregado y fecha ‘respectiva, debo manifestar que mi persona no estaba encargada de la Gerencia R nal de Desarrollo Social, como se puede corroborar con los memorandos que se adjuntan al Presente, por ello es responsabilidad de! coordinador del PIP, como consta en su contrato de locacién de servicio, y en una de sus funciones es la verificacién de la cantidad de mobiliario entregado a cada institucién, siendo fecha real la_entrega después de la GOBIERYO REGIONAL DE SANWARTN Elpresntedocunenteseenie et deloriital quetnido sige Manon 0 3 OCT 2018 01220123 encargatura que tenia a mi responsabilidad, consta esto en los memorandos que fueron €mitidos por la C.F Aurora de Jestis Torrején Riva Gerente Regional de Desarrollo Social, Con esto queda demostrado que mi persona no tiende responsabilidad en hacer la verificacién de la cantidad de mobiliario a entregar. Referente al séptimo punto: Sefiores, con relacién a no supervisar las acciones del coordinador respecto al mobiliario deficiente, los que no habian sido repuesto a cada ILEE, consta en la Primera Acta de verificacion IN SITU de fecha 19 de septiembre del 2017 en los ambientes del taller de carpinteria FLORESTA HOUSE S.A.C en presencia del Coordinador de’ PIP el sr. Werner Zagaceta Panduro representante de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del GRSM. y el sr. Felisardo Campos Requejo en calidad de representante de la empresa contratista con {a finalidad de verificar el avance de la ‘ejecucién de la elaboracién del mobiliario en merito @ la licitacién publica N°002-2017-GRSM y Constata el Coordinador del PIP que la madera, insumos y materiales a utilizar en la produccién y elaboracién del mobiliario esta haciendo abastecido, la cual se consta en evidencias, y la Segunda Acta de verificacién IN SITU de fecha 11 de octubre del 2017 en los ambientes del taller de carpinteria FLORESTA HOUSE S.A.C en presencia del Coordinador del PIP el sr. Werner Zagaceta Panduro representante de la Gerencia Regional de Desarrollo Social del GRSM y el sr. Felisardo Campos Requejo en calidad de representante de la empresa contratista con la finalidad de verificar el avance de la ejecucién de la elaboracién del mobiliario en merito a la licitacién publica N°002-2017- GRSM y constata el Coordinador del PIP, que el mobiliario que se viene elaborando con normalidad, la cual se constaté los siguientes muebles de acuerdo a les especificaciones técnicas: mesas, sillas, armarios abiertos referidos, armaros con cajones, stantes, la cual Corresponde a la licitacién publica N°002-2017-GRSM, proyectos Rio Mayo ~ Shamboyacu — Huicungo — Tingoshambo; es asi que los mobiliarios aun no son repvestos a cada II.EE Porque estan siendo reparados y otros cambiados en su totalidad por la misma empresa ~ que gano la licitacién Floresta House S.A.C. CobisRcREGONALDESAMRTT] Ei presente documento es coptafiel deloriginal que he tentdoalavista. Nonbanbe ) 3 OCT 2018nN = Con esto queda demostrado que mi persona no tiende responsabilidad en hacer la verificacién de Ia calidad del mobiliario que fueron entregados a las ILEE, toda vez que el responsable de verificar, constatar y de acuerdo con el contrato de locacién de servicio es responsabilidad del Sr. Werner Zagaceta Panduro. OBSERVACIONES: * Con todo lo vertido en la Desviacién de Cumplimiento N*001-2018-GRSM/OCI-LPO2- 2017 y con la documentacién que adjunto queda demostrado que mi persona no tiene ninguna responsabilidad con los cargos que se asumen a mi responsabilidad, Adjunt: * Copia de la Resolucién Ejecutiva Regional N°267-2015-GRSM/GR de fecha 31de marzo del 2015, Resolucién Ejecutiva Regional N°036-2017-GRSM/GR de fecha 05 de enero del 2017 y Resolucién Ejecutiva Regional N°109-2018-GRSM/GR de fecha 02 de febrero del 2018Copia de los Memorandos de las fechas que estuve como: ENCARGADO de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, * Copia de los Memorandos donde acredito los dias que estuve como ENCARGADO de la Gerencia Regional del Gobierno Regional de San Martin. * Copia del contrato de locacién de servicio N'1142-2017-GRSM/OL de fecha 27 de ‘enero del 2017 , contrato de locacién de servicio N°1146-2017-GRSM/OL de fecha 10 de abril del 2017, contrato de locacién de servicio N°1271-2017-GRSM/OL de fecha 28 de julio de! 2017, contrato de locacién de servicio N°1821-2017-GRSM/OL de fecha 20 de octubre de! 2017, contrato de locacién de servicio N°1914-2017- GRSM/OL de fecha 08 de diciembre del 2017, del Sefior Werner Zagaceta Panduro con lo que acredito cudles son las funciones que debié desempefiar como Coordinador del PIP. * Copia del oficio N°235-2018-GRSM/GRDS. © Copia de las actas de verificacién IN SITU. y © Copia de acta de entrega y recepcién ~ de bienes en calidad de implementacién (= (fechas diferentes a mi encargatura). ‘GOBIERWO REGIONAL DESAN NARTIN Eipresente documento es copa fiel del original que he tenido ala vista, Mogens 43 OCT 2018‘© Copia del ROF ~ Reglamento de Organizacién y Funciones, con lo que acredito las funciones que debo cumplir como jefe de la Oficina de Articulacién y Monitareo y encargado de la Gerencia Regional de Desarrollo Social. Moyobamba, 24 de septiembre de! 2018 (GORISRNOREGIONALDE SAN MARTIN Elpresente documente es copla el ‘el original que he teulde Mopteske 3 OCT 2018 4ce tw SanMaitin and coszenno auctona Organo de Control Institucionat CEDULA DE COMUNICACION N° 004-2018-GRSMIOCI-AC-LP02-2017 ‘Auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional San Martin - Sede Central NOMBRE LIZANDRO VARGAS VALLES. DIRECCION : JR, MIRAFLORES N.° 102 - MOYOBAMBA. ORGANO AUDITOR : ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL - GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN FINALIDAD COMUNICACION DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO. REFERENCIA : RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 473-2014-CG. RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 136-2018-CG OFICIO N.° 553-2018-GRSMIOCI de 10 de mayo de 2018 eS Me difjo @ usted a fin de entregar en documento adjunto, el pliego de desviaciénies) de cumplimiento con relacién a hechos advertdos en la auditoria de cumplimiento al Gobiemo Regonal San Martin - Sede Central, en los que ha tenido partcipacién en su condicion de Jefe (e) de Almacén durente el 24 de mayo de 2017 al 17, de abril de 2078; en cincuenta y cuatro (54) folios y un (1) CD, que incluye los documentos de sustento, En tal sentido, agradeceré remita sus comentarios sobre su participacién en los hechos comunicados, adjuntando los documentos preferentemente autenticados 0 legaiizados que las sustonten, solo en caso sean distitos a los sefialados en la desviacion de cumplimiento y proporcionados por esta comisién auditora, para ‘cuyo fin 52 le concede el plazo perentorio de tres (3) DIAS HABILES, a partr del dia habil siguiente de recibido el presente. Sirvase indicar en el documento de comentarios su correo electrérico personal afin de comunicarle ‘oportunamente los resultados de la auditoria. El documento debe ser presentado en la siguiente direccién: GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN Organo de Control Insitucional Comisién de Aucitoria de Cumplimiento al Gobierno Regional San Martin - Sede Central Calla Aeropuerto N15) - Baro de uylucucha, Noyobanta Moyobamba/MoyobambalSan Martin Tabton: (42) 564517 NombrelApelidos/ONI (Cel aucitor que comunica): Edin Castillo Tenoria J DNI: 48514194 CONSTANCIA DE RECEPCION Nombres y Apelides | (:zawnzo VaReas VALLE DNIN.? 0030 Youd Direceion JR /URAPORES NS 72, Fecha y hora “47 /oUf 78 «8 oS am OBSERVACION — |SanMtein Organo de Contro! institucional AVISO DE NOTIFICACION En atencion a la auditoria de cumplimiento que el Organo de Control institucional viene efectuando al Gobiemo Regional San Martin - Sede Central y de confomidad a lo dispuesto en la Directiva NP 007-2014-CGIGCSII Auditoria de cumplimiento, aprobada mediante Resolucién de Contraloria N° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014 y sus modifcatorias, y no habiendo sido ubicado en su domicilio Jr. Miraflores n.° 102 - Moyobamba, don(dofia) Lizandro Vargas Valles, se procede a dejar el presente aviso de notffcacion de visita a domicio, afin de que se apersone a recabar la desviacion de cumplimiento en e! PLAZO MAXIMO DE TRES (3) DIAS HABILES contados a partir del dia hail siguions a la fecha en que se deja el presente aviso de notificacion, caso contrario dichas desviaciones se consignarin coma observaciones en el informe resultante, Auditoria de Cumplimiento Gobiemo Regional San Martin - Sede Central Organo Auditor ‘Organo de Control institucional Fecha y hora en la que se deja dlaviso denotifeaciondevista| 4 1 OF » ZO/K 16.20 de domicilio Domicitoenelquesenatiica | Xe. MG riglerey Ale {02 | Lugar en el que debe recabar la | Organo de Control institucional ~ Gobierne Regional San Martin Sede | desviacién de cumplimiento | Central LZ Sel) Nexto’ Je’e de la Comision Auditora ‘Nombre/Apelidos/DNI (Del auditor que comunica): Edin Castillo Tenorio / DNI: 48514149 Organo de Control institucional Atencion: Comisién aucitora a cargo de la auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional San Marin Sito en: Calle Aeropuerto N° 150 - Barrio de Lluyllucucha, Moyobamba Moyobamba/MoyobambaiSan Martin Teléfona: (042) 564317 Dias y horario: Lunes a Viemes de 07:30 a 13:00 horas y de 14:30 a 17:00 horas. DATOS DE LA PERSONA QUE RECIBE EL AVISO DE NOTIFICACION DE VISITA A DOMICILIO. Nombres y Apellidos Sora Alaura Casas DNINS 02OF2 i? Vinculo con la persona destinataria del aviso de notificaci == TENT Firma | |! \ — nen aa. ObservaciénCARTA N° 001-2018-GRSM-ORA-OL-LVV Sefior: OSCAR LOZANO AREVALO 1 Jefe de Comision de Auditoria - OC-GRSM i PRESENTE.- ASUNTO _: Respuesta a desviacién de cumplimiento REF: Cédula de Comunicacién N° 004-2018-GRSM/OCI-AC-LP02-2017 Por la presente me dirjo a usted, para dar respuesta a la desviacién de Cumplimiento que me hizo llegar con el documento de la referencia, habiendo sido Comprendido en el uitimo parrafo que dice: “Lizandro Vargas Valles, quien en su calidad de jefe de la Oficina de Almacén, mediante su actuar y incumpiendo sus funciones inherentes al cargo que ocupaba, con la suscripcién del documentos que sustenta su participacién; en ef perfodo del 9 al 13 de octubre de 2017, con relacion a la recepcién del ‘mobiliario escolar del sector Rio Mayo (Item 2) no informé del incumplimiento del plazo contractual por parte del Contratista, e! 11 de octubre de 2017 sin advertir que el plazo vencla el 10 de octubre de 2017, sin realizar las acciones necesarias para ello; ocasionado que efectiie el pago total del mobiliario escolar de! sector Rio Mayo (item 2) sin aplicaci6n de penalidad al Contratista Floresta House SAC’. Mis aclaraciones y comentarios son los siguientes: 1. Si, es verdad que la Orden de Compra — Guta de internamiento N° 0000701 lo firmé el dia 11 de octubre de 2017, en mi calidad de responsable encargado de almacén con Memorando N° 3890-2017-GRSMIOL del 09 de octubre de 2017 y fue Unicamente como procedimiento para que se pueda cancelar la factura del proveedor, como se estila regularmente. 2, Cuando se me encargé como responsable de almacén, en ningun momento se me informé la fecha limite de la recepcién del mobiliario materia de la presente observacién; tampoco me entregaron un documento o una copia del contrato de adquisicion del mobiliario donde conste la tiltima fecha de recepcién del mismo y poder observar e informar a la Oficina de Logistica la fecha de entrega de los bienes por parte de la empresa contratista. 3. Entre la documentacién que me hecho llegar adjunto a la desviacién de cumplimiento, existen dos actas: PRIMERA, "CONFORMIDAD DE RECEPCION DE BIENES N° 03-2017, suscrita por el Sefior WERNER ZAGACETA PANDURO, como ‘Coordinador de Proyectos de la Gerencia Regional de Desarrollo Social, correspondiente al Equipamiento de! Proyecto: Mejoramiento del Servicio Educativo en el Il Ciclo de EBR en el Marco de Ampliacion de Cobertura del PELA en el Corredor Educative Sector RIO MAYO, Jurisdiccién de la UGEL Moyobamba, Regién San Martin, hace de su conocimiento la CONFORMIDAD DE LA RECEPCION DE BIENES por la adquisicién de mobiliario, segdn Orden de Compra N° 000701, de fecha 25 de agosto de 2017, Guia de Remisién N* 001-0001569, Proveedor FLORESTA HOUSE S.A.C., A fin de Tramitar el Pago Corresponciente’,SEGUNDA: “ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION ~ DE BIENES EN CALIDAD DE IMPLEMENTACION”, suscrita por los sefiores Rubén Valles Arévalo con DNI N° 08081632, en su calidad de Jefe de Almacén del Gobiemo Regional de San Martin y Wemer Zagaceta Panduro con DNI N* 471417062 en su calidad de administrador de! proyecto mejoramiento de las condiciones basicas para brindar el servicio Educativo, perteneciente a {a Gerencia regional de desarrollo social - GRSM, “MOVILIARIO EDUCATIVO PARA REFORZAMIENTO DE ESTUDIANTES RN RL ll CICLO DE LA EBR DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL CORREDOR EDUCATIVO MARGEN IZQUIERDA DEL RIO MAYO UGEL - MOYOBAMBA". El acta fue firmada con fecha 06 de octubre de 2017 en los ambientes del Almacén del Gobiemo Regional San Martin - Sede Central y dice al final: "Dando conformidad al acto, y no habiendo observaciones se procedié a firmar la (El resalttado y subrayado es mio) 4-Ademés, para firmar la Orden de Compra — Guia de internamiento N° 0000701, Previamente consulte telefénicamente con el titular de la Oficina de Almacén y me Comunic6 que todo estaba conforme y que existia una Acta de entrega — recepcién de. los bienes. 5. Se esta observando que habria recibico el mobiliario escolar del sector Rio Mayo (item 2) el dia 11 de octubre de 2017, por lo que se deberia haber cobrado a la empresa un dia de penalided; sin embargo segtin el “ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION — DE SIENES EN CALIDAD DE IMPLEMENTACION”, susciita por los sefiores Rubén Valles Arévalo y Wemer Zagaceta Panduro, el dia 06 de octubre de 2017, donde termina diciendo: “Dando conformidad al acto, y no habiendo observaciones se procedié a firmar la presente en sefial de conformidad’, segtin lo cual todo el mobiliario Contratado a la Empresa FLORESTA HOUSE S.A.C , fue entregado y recibido sin observaciones da cantidad y calidad el dia 06 de octubre de 2017. & Los documentos que tienen mi fitma son la “Orden de Compre? y el “Pedido Comprobante de Salida" o Pecosa, porque los bines adquiridos ya fueron recibidos conforme y sin observaciones, segin consta en el "ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION — DE BIENES EN CALIDAD DE IMPLEMENTACION’. Adjunto al presente copias autenticadas de la CONFORMIDAD DE RECEPCION DE BIENES N° 03-2017, del “ACTA DE ENTREGA Y RECEPCION — DE BIENES EN CALIDAD DE IMPLEMENTACION”, de la "Orden de Compra’, del “Pedido Comprobante de Salida” o Pecosa y del Memorando N° 390-2017-GRSM/OL, que sustentan mis aclaraciones y comentarios con respecto a la desviacién de cumplimiento. Por lo expuesto, agradeceré a usted sefior Jefe de Comisién, se sirva evaluer mis comentarios y aclaraciones y la documentacién que adjunto, mediante las cuales tengo la plena seguridad de no haber incumplido con les funciones que me fueron encargadas en el periodo del 9 al 13 de octubre de 2017. DNIN? 00804040 Correo electronic: : lizandrovava1954@hotmail.com S nO13¢ 3 nok ats GosieaNo RzGrOMAL Organo de Control institucional CEDULA DE COMUNICACION N° 003-2018-GRSM/OCI-AC-LP02-2017 Auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional San Martin - Sede Central NOMBRE WERNER ZAGACETA PADURO DIRECCION 1 JR, CALLAO N° 367 ~ MOYOBAMBA. ORGANO AUDITOR : ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL - GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN. FINALIDAD : COMUNICACION DE DESVIACION DE CUMPLIMIEKTO REFERENCIA + RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 473-2014-CG. RESOLUCION DE CONTRALORIA N° 136-2018.CG. OFICIO N.° 553-2018-GRSMIOCI de 10 de mayo de 2018 sonst in \Me dino a usted a fin de entregar en documento adjunto, el pliego de desviacidn(es) de cumplimiento con ‘elacin a hechos advertios en la auditoria de cumplimiento al Gobierno Regional San Martin - Sede Centra, en los que ha tenido partcipacién en su condicién de Administrador de Proyectos y Coordinador de los Componente Ily Il durante el 24 de mayo de 2017 al 17 de abil de 2018; en cincuenta y cuatro (54) folios y un (1) CD, que incluye los documentos de sustento. En tal sentido, agradeceré remita sus comentarios sobre su partcipacior en los hechos comunicados, ‘adjuntande los documentos preferentemente autenticados 0 legalizados que los sustenten, solo en caso sean distintos a los sefalados en la desviacion de cumplimiento y proporcionados por esta comision auditor, para Cuyo fin se le concede el plazo perentorio de tres (3) DIAS HABILES, a partir del dia habil siguiente de recibido el presente. Sirvase indicar en el documento de comentarios su correo electrorico personal a fin de comunicarle portunamente Ios resultados de la auditria, El documento debe ser presentado en la siguiente direccién GOBIERNO REGIONAL SAN MARTIN Organo de Control institucional Comisién de Aucitoria de Cumplimiento al Gobiermo Regional San Martin - Sed> Central Cale Aerouero N° 10 - Baro de iylucucha, Moyabarba Moyobamba/Moyobamba'San Martin Telfono (042) 584317 (Oscar Lozano Arévalol = \efe de la Comision Auditora Nomire!pelidos/ON| (Del auditor que comunica): Edin Castillo Tenorio { DNI: 48514°94 CONSTANCIA DE RECEPCION Nombres y Apaliides | /] eneetara Bor duns : DNIN® lyierqoee Direccién ef. Gurleo A3& tephra Fecha y hora (eu Pes '-(Ye9//a° FIRMA | ) Ab tZ. par ve TT prscmunciy eee vs ain ak Clad, conan wale. | etn + Daptlad yo iocaegra |}Pag. ANEXO ALA RESPUESTA DE COMUNICACION DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO, COMENTARIOS Y ACLARACIONES A LA COMUNICACION DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO CURSADAS: DESVIACION DE CUMPLIMIENT( FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD RECEPCIONAN Y CAN CONFORMIDAD A MOBILIARIO ESCOLAR SIN QUE ESTE ACORDE CON LAS ESPACIFICACIONES TECNICAS REQUERIDAS EN LAS BASES INTEGRADAS; AFECTANDO LA LEGALIDAD, INTEGRIDAD, EFICIENCIA Y EFICAGIA DE LA CONTRATACION PUBLICA; OCASIONANDO PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD POR SI. 427 607,00. COMENTARIOS Y ACLARACIONES, Mediante los Contratos de Locactin de Servicios N°s 1142, 1146, 1271, 1821 y 1914-2077-GREMIOL del 27-01, 10-04, 28-07, 20-10 y 08-12-2017, respectivamente, se suscrben los Contrates entre el Gobierno Regional de San Martin, representado per el Director Ragional de Administracn, don Marcos Augusto Rodriguez Chu y el suscrita, y que en la CLAUSULA SEPTIMA: OBLIGACIONES DE LAS PARTES, EL CONTRATADO, se estable mis ACTIVIDADES A REALIZAR, siendo lo siguiente ‘Contato de Locacién de Servicios N° 1142-2017-GRSWIOL Primer Informe Periodo Enero 2017 de las siguientes actividades, ‘+ Brindar apoyo Administrativo que el Supervisor de proyectos de la GROS le solicte * Elaboracion y revision de requerimiento de Marco PRESUPUESTAL 2017, de contnuidad de los proyectas en ejecucién, componentes 2 y 3 ‘+ Elaboracién de documentacién en el marco de a competencia de los proyectos PELA-componentas 2 y 3, + Otras actividades que la Gerencia Regional de Desarrollo Social, encargue. Segundo Informe Periodo Febrero 2017 de las sigulentes actividades ‘+ Seguimiento y monitoreo de efecucién presupuestal de los proyectos PELA-componentes 2y 3 ‘+ Seguitriento y menitoreo de ejecucién presupuestal de la elaboracion de los expedientes técnicos de los proyectos PELA-componente 2 y 3. ‘+ Elaboracion de documentacion en el marco de la competencia de los proyectos >ELA-componentes 2 y 3 ‘+ Otras actividades que la Gerencia Regional de Desarrollo Socal, encargue go==r20 | coat DE aa ARTY resonte docuiente excep fl daloriginal quehetendn teeta Tercer Informe Periodo Marzo 2017 de las siguientes actividades Moriote 93 OCT 2018 “Sr Wilton FEDATIOG aLre| BERN OT 2010- Gon0132 Pag.2 ‘+ Seguimiento y monitoreo de ejacucién presupuestal de los proyectos PELA-componentes 2 y 3 ‘+ Elaboracién de documentacién en el marco de la competencia de los proyectos PELA-componentes 2 y 3 Elaboracitn de requerimientos del componente 2 de los proyectos en ejecucion a cargo de esta Gerencia Regional * tras actividades que la Gerencia Regional de Desarrllo Social, encargue 1. Antecedentes, 2. Mabiliario recibidos no cumplen con las especificaciones técnicas. 2.4 INCUMPLIVIENTO DE ESPECIFICACIONES TECNICAS RESPECTO AL MATERIAL UTILIZADO PARA LA ELABORACION DEL MOBILIARIO ENTREGADO, 24.4 Instituciones Educativas del sector Ganimedes (item 1}-Contratsta Arcidio Padilla Romero, Segtin Informe Tecnico N° 042-2018-GRSWARAIUOGFFSIM el tipo de madera utlizada Por la contratista Genimedes y la utlizacion de bemiz o laca transparznte, corresponde a las especificaciones de las bases integradas, 2.1.2 Para las Instituciones Educativas del sector Rio Mayo (itam 2\-Contratista Florasta House SAC + LEE. NP1129-cro Alegria © 1,EE. N° 092-Pueblo Libre © ILEE. N° 223-Valle dela Conquista. A En el Informe Tecnico N° 41-2018-GRSMARAILOGFFSIM, para la confeccion de los muebles la Empresa Contratista Floresta House SAC, se expresa que se utiliza madera de las especies Cumale, Mena, olaina y Too, habiéndose pintado de color rojo en todas las ‘superficies exteriores visibles, incumpli¢ndose con les bases integradas, 21.3 Para|as instituciones educativas del sector Shamboyacu (item 3}-Contratista Floresta House SAC. «+ ILE, N° 262-Simén Bolivar «+ ILE, N° 424-Alto Jorge Chavez + ILEE. NP 0752-La Esperanza de Ojecillo + IEE. N° 437-Alto Ponaza Segiin el Informe Técnico N° 43-2018-GRSM/ARAUOGFFSM, para la confaccién de los muebies la Empresa Contratista Floresta House SAC, ufiz® madera de las Cumala, 56 tes Lass Supers Moena, Bolaina y Tornllo, habiéndose pit 1 Mona Eoena y Toni, habiéndse pinata de cot resente documento es fuptafiel deloriginal que hetentd stavista,0133 Pag. a eteriores visibles, incumpliéndose con las bases integradas, no comespondiendo la } utlizacion solamente de cedro y tori, 2.1.4 Para las instituciones educativas del sector Huicungo (item 4).Contratista Floresta House SAC, «+ ILE, N° 189-Huicungo + ILEE. N° 268-Huicungo + ILEE, NP 008-Campanilla + IEE. N° 178-Nuevo San Martin Segiin el Informe Técnico N° 45-2018-GRSM/ARAUOGFFSIM, para la confeccién de los Imuebles la Empresa Contatsta Floresta House SAC, utlizd madera de fs especies Cumale, Meena, Bolaina y Tomilo, habiéndose pintado de color rojzo en todas las superfcies extzriores visibles, incumpliéndose con las bases integradas, no corespondiendo la utizacin solamente de cedro y toto 24.5 Para las instituciones educativas del sector Tingoshambo litem 5)-Contratista Floresta House SAC. «IEE, N° 648.Valle La Uni6n + LEE. N°124-AlfonsoUgarte IEE, NP 0753-Nuevo Piura ILE, N° 0749-Nuevo Alianza IEE. N° 432-Santa Rosa ILEE. N°0771-Shamboyacu LEE. NP 423-Nuevo Amazonas } + IEE. N° 0649-Lejia Segin el Informe Técnico N° 45.2018.GRSMARAUOGFFSIM, para la confecciin de los 2B "muebles a Emeresa Contrast Firesta House SAC, uilze madera de las especies Cumala, \ Moena, Bolaina y Tomilo, habiéndose pintado de color rozo en todas las superiies exteriores visibles, incumpliéndose con las bases integradas, no correspondiendo ta utlizacion solamente de cedro y tori, ACLARACIONES Debo precisar que tengo la formacién de Estudos en la Especialdad def [Recor ee Ra eieepeostaelaes Membass 0 3 OCT 2018 realzer las labores de apoyo Administrativas-Financieras de una Enlidad:Pag. O134 'écrico forestal y peor ain en Ingenieria Agrénoma, Forestal o Ambiental, caneras afines a la labor del onocimiento de especies maderables y de cubicacién de madera, Tampoco he estudiado o practcado la especiallad de carpntria para conocer la confzcién de bienes muzbles, 2.2 INCUMPLINIENTO DE ESPECIFICACCIONES TECNICAS RESPECT MEDIDAS DEL MOBILIARIO ENTREGADO. 22.1. Sector Rio-item 2 22.2 Sector Shamboyacu-item 3 223° Sector Huicungo.item 4 224 Sactor Tingoshambo-item 5 TO ALACANTIDAD Y ‘Segum lo deserto en la desviacién de cumplimiento dice: “E servo pubic y furcionaros de la enidad. no sp rciron sus furciones acorde alas establecidas y asignadss, no evidenciandase supervision, mevitereo y acciones que garanticen ef cumplimiento contractual por pate dela Contratista Floresta House SAC, respecto {que las medias do! mobiiaro escolar correspondian a las establecidas Per ef deter incumplida al entregar mabiiario escolar a las IEE de ‘Shamboyacu (item 3), Hucungo (tem 4) y Tongoshambo (item §) una fn fas bases intagradas: asimismo 408 sectores Rio Mlayo (item 2), cantidad que no comesponde a la establecida en las bases integradas, encontréndose un fatanta de 413 mobilarios (Apéndice 1 de la Gesvacién). que daterminan la falta de supervisién del ccordinador y fos gerente Regional (¢) de Desarroto Social, ..)° ‘ACLARACIONES ‘Como encargado dela recepcién de os bienes, cumpli con la recepcién y admisiin del total de os mismos,

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