Los diez mitos del corporate compliance CADE 2019Op Qo ‘n los tiltimos cinco afios “ y empresasy empresa. El GOMpliance es un costo y, como tal, rios vienen sintiendo + Rae hdemandaeincue Gebe estar asociado a un beneficia, presién— de sus socios, rs . ” proveedoresyctientes COMO la creacidn de valor reputacional para implementar mo- delos o programas de compliance ‘en sus organizaciones. Una si: 2. El compliance es Dere- es un costo y como tal debe tuacién que ha tomado impul- cho. Pero el compliance es mas estar asociado a un benefi- so desde que la Ley de Respon- —_que ello. La funcién de cum- cio, como la creacion de valor sabilidad Administrativa de la plimiento demanda conocer el para la empresa en torno a su Persona Juridica, cuyos alcances marco legal, pero también im- _reputaci6n, la seguridad en. son penales, entré en vigencia _plica habilidades de auditoria. los negocios, etc. en enero del 2018. Por ejemplo, elaborar mapas Nos encontramos en tiempos de riesgos, asf como habilida- 5. La ética es Ia esencia de compliance. La era de la*me- des corporativas, para conocer del compliance. E1 com- dicina” frente a los crimenes el ADN de la organizacién y su _pliance no es la lucha del bien empresariales, la era del cum- cultura corporativa. Complian- contra el mal. La ética em- plimiento normativo, La pro- ce es gerenciar el riesgo de i presarial no es la panacea. La puesta de valor mas utilizada es _fringir la ley. Yen tiempos de _esencia del cumplimiento nor ladel “seguro de vida":siimple-_transformacién digital, esa ges-___ mativo esté ‘protocolizada’, es: mentas el compliance, evitas que _tidn se esta trasladando alos —_pecialmente por la norma ISO la empresa sea sancionada con__agentes de inteligencia artifi- 19600 de Sistemas de Gestién multas o que sea disuelta en cial, quienes procesan data le- de Compliance, En ese contexto, procesos de corrupcién o lavado gal, de auditoria y corporativa. 1a ética empresarial, el com- de activos. Sin embargo, como promiso de la alta direccién, toda oferta de venta, algunas de 3. El compliance es una es apenas el presupuesto para las premisas que rodean al com- ciencia. Tampoco es cierto. _ Ia funcidn del cumplimiento. pliance encierran verdadesame- porque no estamos, como de-_Filo sin perjuicio de los deba- dias, mitos 0 creencias. manda toda ciencia, ante un _tes actuales para establecer las, sistema ordenado de conoci-_bases éticas de determinadas 1. El compliance es mientos estructurados, pro- industrias, como el de la tec- “cumplir Ia ley”. Con ello ducto de la observacién y ex-_noética, el cual busca evitar no se dice nada nuevo, todos —_perimentacién, y organizado _sesgos discriminatorios en el deben cumplir la ley. Flcom- con principios explicativos. uso de inteligencia artificial. pliance es la autorregulacién El compliance es en la actuali- regulada: es decir, lenartos dad una técnica; es decir, un 6, El compliance es neu- vacios de la ley, autoimponer- _conjunto de reglas, procesos y _trall frente al modelo eco- se reglas que reduzcan la dis- _protocolos para implantar us! némico. Lo anterior es un. crecionalidad de la empresa _sistema de gestidn del riesgo, _mito porque el modelo actual, y regular lo que el legislador como se aprecia en las nor- el programa econémico de la no puede estandarizar. Por mas ISO. Constitucién, asi como la di- ‘ejemplo, ninguna ley prohibe ‘mensién social de la economia pagar “honorarios de extto’ 4. El compliance es “ha- de mercado, implica que la ti alos abogados por ganarun cer el bien” 0 “construir —_bertad de empresa debe ejercer caso, pero la empresa puede un mundo mejor”. Pero se sin afectar de modo alguno prohibirlo en sus acuerdos Jas empresas no se crean para _ los intereses individuales, colec- porque podria encubrir un hacer compliance, sino que na-_tivos o del Estado, La posicién acto cormupto. cen para lucrar. El compliance de garante del empresario y > CADE 2019 ‘ONOMICA (24D NOVIEMBRE DEL 2019.) 121> Viene dela pig. 21 la empresa debe incorporar esa perspectiva social, la preven- cidn de delitos e infracciones en general 7. El compliance es cri- minal compliance. Esto es una verdad bastante atenuada porque lo penal del compliance, la prevencién de delitos, es una equeita parte de su funcisn. Basta para ello ver el complian- ce anti lavado de activos 0 el nuevo compliance tributario, que tiene un contenido netamente administrativo. Incluso si pen- samos en el compliance y los de rechos humano de las industrias extractivas, te- nemos un espacio que desbor- da el derecho penal, Lo mismo en Alemania 0 Colombia, don- de no se reconoce la responsa- Dilidad penal del ente colectivo. en el contexto 8. El compliance es la “medicina” para evitar la sancién a empresas. fste cs un discurso propio de un vendedor de miigicos ténicos capilares o pastllas para per- der 20 kilos en dos semanas, El compliance no se agota con Ja obtencién de una certifica- cién ISO |19600, 37001]. La es- ‘ella de US Marshal no es una 126 / 24.06 NOVIEMBRE DEL 2019, garantfa de la no comisién de delitos. Un compliance de pa- pel, fraudulento 0 no ejecu- tado, puede incluso agravar la responsabilidad penal. Obtener la ponsabilidad no es pliance opera como un eximen- te de responsabilidad, lo que implica que debera probarse su efectividad durante el proceso. cximentederss “Un compliance de S facil, Probar que el papel 0 fraudulento compliance fue id6- neo 0 eficaz impli- puede agravar la Qo ca, como sefala el Guearwoeseno! responsabilidad penal tuna ponderaci pnaponderson Cle las empresas” la previsibilidad de los riesgos, la cul tura de la legalidad, el disefio y @jecucién de los controles con- cretos, y la exigibilidad. 9. El compliance emana de Ia FCPA de los EEUU. Una media verdad. El Foreing Corrupt Practices Act, modelo americano de responsabilidad vicarial donde la empresa res onde por el delito del emplea- do, implica la no persecucién frente a un compliance eficaz. Es decir, no hay proceso. Pero E: pafia, Pera o Argentina asumen el modelo europeo del Decreto Legislativo N° 231 de Italia del 8 de junio de 2001, donde el com- CADE 2019 10. El compliance es un traje a la medida. Un mito final generado a raiz de que el ‘mercado actual de compliance el de las grandes empresas, esti liderado por las big four (EY, KPMG, PwC y Deloitte). Y mien- tras no se amplie claramente hacia las medianas, pequefias y micro empresas, la tinica for- ma de extenderio es mediante el uso de la tecnologia, Ia inte ligencia artificial y la estanda- rizaci6n, Asi, el actual "mode- Jo Singer” (la maquina de coser doméstica) sera superado por Jos productos de la revolucion industrial digital 4.0. . SEMANA ECONOMICA