2008

Custo Efetivo Total (CET) e Liquidao Antecipada

Manual de Informao e Treinamento

CET Custo Efetivo Total e Liquidao Antecipada NDICE ICustoEfetivoTotalCET Oque? Comofunciona? Comocalcular? Formulriodocliente CduladeCrditoBancrio Dvidasfreqentes IILiquidaoAntecipadadeContratos Anexos AnexoI AnexoII AnexoIII Resoluo3516de06/12/2007doConselhoMonetrioNacional Resoluo3517de06/12/2007doConselhoMonetrioNacional CDPlanilhaparaClculodoCustoEfetivoTotalCET Baselegaldeprocedimentos

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CET Custo Efetivo Total e Liquidao Antecipada

CustoEfetivoTotalCETOque?
A partir do dia 03 de maro de 2008, as instituies financeiras devem atravs de planilha de clculo,antesdacontrataodequalqueroperaodecrdito,informaraoconsumidoroCusto Efetivo Total CET, de acordo com as disposies contidas na Resoluo 3517, do Conselho MonetrioNacional. OCustoEfetivoTotalCETdeveestarexpressonaformadetaxapercentualanualedeverser calculado considerando os fluxos referentes s liberaes e aos pagamentos previstos contratualmente, incluindo taxa de juros pactuada, tributos, tarifas, seguros e todas as outras despesas que o consumidor dever arcar, mesmo que relativas ao pagamento de servios de terceiros contratados pela instituio financeira, inclusive quando essas despesas forem objeto definanciamento. As instituies financeiras devem assegurar que o consumidor, na data da contratao, ficou cientedosclculosquecompemoCustoEfetivoTotalCET,fornecendo,paratanto,umacpia daplanilhautilizadaparaelaboraodosclculos. As peas publicitrias relativas s operaes de crdito abrangidas pela Resoluo 3517, do Conselho Monetrio Nacional devem informar o Custo Efetivo Total CET de acordo com as condiesofertadas. O escopo a ser alcanado com a mudana introduzida pela Resoluo 3517, do Conselho MonetrioNacionalodepropiciaraoconsumidoraanlisedoCustoEfetivoTotalCET,para que ele possa comparar as condies dos diferentes tipos de emprstimos entre diversas instituiesfinanceiras,optandopelasoluoquemelhoratendaassuasnecessidades.

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CustoEfetivoTotalCETComofunciona?
Com a entrada em vigncia da Resoluo 3517, do Conselho Monetrio Nacional o consumidor dever, no momento do fechamento da operao financeira, tomar expresso conhecimento do percentual da taxa de juros anual e de todos os demais custos e despesas que compem o emprstimo/financiamento que ele est contraindo, incluindo os servios prestados por terceiros,concordando,tambmdeformaexpressa,queessescustosedespesascomponhamos custosdaoperao. De acordo com as disposies contidas no pargrafo 2, do artigo 1, da Resoluo 3517, do Conselho Monetrio Nacional, permitido que sejam cobradas e/ou includas na operao financeiraasseguintesdespesas: a)Tributos:IOFImpostoSobreOperaesFinanceiras; b) Despesascomaoriginaodaoperao:ComissodoProdutor;OutrasComisses; c) Tarifasdecadastro/renovao:despesasrelacionadasaosdadoscadastraisdocliente; d) Emolumentos:despesascartorriascomregistrosdeinstrumentoscontratuaiseoutros documentosrelativosoperaodecrdito; e) Seguros:eventuaissegurosincidentessobreosemprstimos/financiamentos; f) Outrasdespesascobradasdoconsumidorerelacionadasoperaodecrdito. OBS.: A TAC, segundo as disposies contidas na Resoluo 3518, do Conselho Monetrio Nacional,somentepodersercobradaatodia29/04/2008. IMPORTANTE: Todas as despesas elencadas nos itens a a f devem estar devidamente discriminadas nos instrumentos legais para contratao da operao financeira (Planilha do Custo Efetivo Total, Contrato de Emprstimo, Cdula de Crdito Bancria; Contrato de Mtuo; Contrato de Financiamentoentreoutros). Para as peas publicitrias e de divulgao devem ser mencionadas todas as despesas que compem a operao financeira nelas retratadas, inclusive as taxas de juros nominais e a taxa anualquecompeoCustoEfetivoTotalCET.

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CustoEfetivoTotalCETComocalcular?
O clculo do Custo Efetivo Total CET definido pela equao genrica contida no anexo Resoluo3517,doConselhoMonetrioNacional. Aequaobastantecomplexa,umavezqueosprazosquedecorrementreadatadocontrato atodiadovencimentodecadaumadasprestaessoestabelecidosemquantidadesdedias. Para simplificar, a FEBRABAN props que as instituies financeiras adotem o procedimento modelo abaixo descrito, que valer para todos os casos em que os vencimentos das prestaes dasoperaesdecrditoocorramnumdiacertodecadams,ouseja,todoodia10;tododia20. PROCEDIMENTO/MODELO A equao abaixo reproduzida vlida para operaes financeiras, com prestaes iguais e peridicas,normalmentemensais,comcarnciadevencimentodaprimeiraparcelaaps01(um) msdaliberaodocrditodaoperao. EQUAO:VL=Px(1+em)n1 (1+em)nxem Onde: VL =ValorLquidoFinanciado,deduzidooIOFeastaxascobradasantecipadamente(tarifade cadastro/renovao,porexemplo) P =Valordasprestaesperidicas(normalmentemensais) em =Custoefetivomensal,equivalenteaoCETanual,ouseja:CET=(1+em)121 n =Nmerodeprestaes/parcelas Exemplo: Datadocontrato=13/06/08 ValorFinanciado=R$1.000,00 TaxaJurosContrato=2%aoms ValorPrestao=R$52,87 Datadovencimentodaparcela=13/07/08 NmerodeParcelas=24parcelasmensais

ValordaTAC=R$200,00 ValorIOF=R$25,68 Valorlquidodocrdito=1.000,00200,0025,68=R$774,32 Nestecaso,oCETde4,3969%aoms;equivalentea67,59%aoano. SesubstitudososvaloresdaequaomodelooCustoEfetivoTotalCETservalidado.

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OBANCOFICSAS/A.tambmdisponibilizaumaplanilhadeclculo,conformemodeloabaixo:

OarquivodaplanilhaacimareproduzidaestelaboradoemformatodeplanilhaExceleanexoaestemanual.

SepreferirpodetambmserconsultadoositedoPROCON,noseguintelink: www.procon.sp.gov.br/webcet

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CustoEfetivoTotalCETFormulrio
Seguemabaixoreproduzidososnovosformulrioscomtodososcustosedespesasquecompem oCustoEfetivoTotalCET,descritosindividualmente,quedevemserpreenchidoseentregues paraoconsumidora,apsaaprovao/liberaodaoperaodecrdito. FormulrioCET VeculoseMotos Vianonegocivelficacomocliente,apsa aprovao/liberaodaoperao. FormulrioCET EmprstimoConsignado Primeiraviaficacomocliente,apsa aprovao/liberaodaoperao.

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CustoEfetivoTotalCETCdula
SegueabaixoreproduzidaanovaCduladeCrditoBancrioeoformulrioqueacrescentamos aokit,paraatendersdisposiescontidasnaResoluo3517doConselhoMonetrioNacional.

CduladeCrditoBancrio VeculoseMotos Novacdulaadaptadaparaatendera Resoluo3517doCMN.

CduladeCrditoBancrio EmprstimoConsignado Novacdulaadaptadaparaatendera Resoluo3517doCMN.

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CustoEfetivoTotalCETDvidasFreqentes
1.OqueCET? Resposta:CETasiglaparaidentificaroCustoEfetivoTotal,criadoatravsdaResoluo3517, do Conselho Monetrio Nacional. Atravs de tal resoluo todas as todas as instituies financeiras,desdeodia03/03/2008,ficaramobrigadasainformaraosclientesconsumidoreso CustoEfetivoTotalCETdasoperaesdeemprstimosefinanciamentos. 2.ComocalculadooCustoEfetivoTotalCET? Resposta: O Custo Efetivo Total CET calculado considerando os fluxos referentes s liberaeseaospagamentosprevistosnaoperaodecrditoasercontratada,incluindotaxade jurospactuada,quedeveestarexpressaempercentualanual. A planilha para composio do clculo do Custo Efetivo Total CET do Banco Ficsa S/A. contemplaosseguintescustos: a)Tributos:IOFImpostoSobreOperaesFinanceiras g) Despesascomaoriginaodaoperao:ComissodoProdutor;OutrasComisses; h) Tarifasdecadastro/renovao:despesasrelacionadasaosdadoscadastraisdocliente; i) Emolumentos: despesas cartorrias com registros de instrumentos contratuais e outros documentosrelativosoperaodecrdito; j) Seguros:eventuaissegurosincidentessobreosemprstimos/financiamentos; k) Outrasdespesascobradasdoconsumidorerelacionadasoperaodecrdito. OBS.: A TAC, segundo as disposies contidas na Resoluo 3518, do Conselho Monetrio Nacional,somentepodersercobradaatodia29/04/2008. 3. Por fora da Resoluo 3517, do Conselho Monetrio Nacional, as instituies financeirasestoobrigadasasinformaroCustoEfetivoTotalCETaoconsumidor? Resposta:Sim,antesdacontrataodaoperao,oconsumidorprecisaserinformadodoCusto EfetivoTotalCETincidentenaoperaodecrditoqueelepretendecontratar.OCETtambm deverserinformadoaqualquermomento,quandosolicitadopelocliente. 4.PorqueimportanteparaoconsumidorconheceroCustoEfetivoTotalCET? Resposta:AoanalisaroCustoEfetivoTotalCEToconsumidorpodercompararascondies dosdiferentestiposdeemprstimosentrediversasinstituiesfinanceiras,optandopelasoluo quemelhoratendaaosseusanseiosenecessidades.

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CET Custo Efetivo Total e Liquidao Antecipada 5.OCustoEfetivoTotalCETpodevariarentreinstituiesfinanceiras?

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Resposta:Sim.ComooCustoEfetivoTotalCETcalculadolevandoseemconsideraoataxa de juros anual, os tributos, tarifas, emolumentos e despesas com o pagamento de servios prestadosporterceiros,ovalor dessescustospodervariardeumainstituiopara outra.Por exemplo,mesmoqueastaxasdejurosdeduasinstituiessejamiguais,oCustoEfetivoTotal CETpodervariaremfunodovalordeumatarifaoumesmoumadeumadespesaqualquerser diferenteentreessasinstituies.Poressarazo,comoCustoEfetivoTotalCEToconsumidor podercompararessescustosdeformabastantesimplesetransparenteecontrataraoperao decrditoquemelhoratendaaosseusanseiosenecessidades. 6. Como o consumidor poder saber qual o melhor Custo Efetivo Total CET de uma operaodecrdito? Resposta: A melhor maneira para responder a este tipo de indagao fazer simulao e comparar o CustoEfetivoTotalCETentrediversasinstituiesfinanceiras.Considerandoque todososcustosqueincidememumaoperaodecrditodevemestarinseridosnoCustoEfetivo TotalCET,quantomenoroseuvalormenosoconsumidorpagarpelalinhadecrdito. 7.ComooconsumidorpoderconsultaroCustoEfetivoTotalnoBancoFicsa? Resposta: O CET pode ser consultado atravs do site www.ficsa.com.br e da Central de Atendimento, atravs do link constante do mesmo site, ou ainda pelo telefone 11 3343.7000 (Capital/SP)e08007028100(demaislocalidades).

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Liquidao Antecipada de Contratos Base legal e procedimentos.

Atravs da Resoluo 3516, do Conselho Monetrio Nacional, em vigor desde o dia 06 de dezembro de 2007, estabeleceuse os critrios e procedimentos que devem ser adotados pelas instituiesfinanceirasparaoscasosdeamortizaooudeliquidaoantecipadadeoperaes decrditoscontradasporpessoasfsicasepormicroempresaseempresasdepequenoporte. O valor presente dos pagamentos destinados a amortizao ou liquidao antecipada de operaes de credito devem, segundo regra estampada no artigo 2, da Resoluo 3516, do ConselhoMonetrioNacional,obedecerasseguintesregras,observado,ainda,queoclculodas despesasfinanciadassegueadovalorprincipal,conformedeterminaoartigo3daResoluo: I no caso de contratos com prazo a decorrer de at 12 meses, ou seja, com at 12 (doze) parcelas a vencer, o valor presente dever ser calculado com a utilizao da taxa de juros pactuadanocontrato; IInocasodecontratoscomprazoadecorrersuperiora12meses,ouseja,commaisde12 (doze)parcelasavencerovalorpresentedeversercalculado: a) Com a utilizao de taxa equivalente soma dospreadna data da contratao original com a taxa Selic apurada na data do pedido de amortizao ou de liquidao antecipada; Ospreaddevecorresponderdiferenaentreataxadejurospactuadanocontratoea taxaSelicapuradanadatadacontratao. b) com a utilizao da taxa de juros pactuada no contrato se a solicitao de amortizao oudeliquidaoantecipadaocorrernoprazodeatsetediasdacelebraodocontrato. Ataxadedescontoaplicvelparafinsdeamortizaoouliquidaoantecipada,observadoo dispostonositensIeIIacima,deveconstardeclusulacontratualespecfica. OBS.: A cobrana de TLA est vedada desde 06 de dezembro de 2007, quando entrou em vigor a Resoluo 3.516, que regulamenta os critrios a serem adotados caso o cliente solicite quitao antecipadaouamortizaodadvida. Para facilitar os clculos, a Febrabran disponibilizou para o mercado o seguinte modelo/exemplo: Taxadejuroscobradanoemprstimo:42,57%aoano TaxaSelicdodiadacontratao:11,04% Spreadnodiadacontratao:42,57%11,04%=31,53% TaxaSelicmaisrecente,disponvelnodiadaliquidao:9,63%(hiptese) Taxa a ser utilizada para calcular o valor presente da dvida, no dia do pedido de liquidaoantecipada:31,53%+9,63%=41,16%

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AnexoIResoluo3.516,de06dedezembrode2007.
Veda a cobrana de tarifa em decorrncia de liquidao antecipada de contratos de concesso de crditoedearrendamentomercantilfinanceiroe estabelece critrios paraclculodovalorpresenteparaamortizaoouli quidaodessescontratos. O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art. 9 da Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964, torna pblico que o CONSELHO MONETRIO NACIONAL, em sesso extraordinria realizadaem6dedezembrode2007,tendoemvistaodispostonoart.4,incisosVIeIX,da citada lei, e considerando o disposto na Lei n 6.099, de 12 de setembro de 1974, com as alteraesintroduzidaspelaLein7.132,de26deoutubrode1983,RESOLVEU: Art. 1 Fica vedada s instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil a cobrana de tarifa em decorrncia de liquidao antecipada nos contratos de concesso de crdito e de arrendamento mercantil financeiro, firmados a partir da data da entrada em vigor desta resoluo com pessoas fsicas e com microempresas e empresas de pequeno portedequetrataaLeiComplementarn123,de14dedezembrode2006. Art. 2 O valor presente dos pagamentos previstos para fins de amortizao ou de liquidao antecipada das operaes de que trata o art. 1 contratadas a taxas prefixadas devesercalculado: Inocaso decontratoscomprazoadecorrer deat 12meses, com a utilizaodataxade jurospactuadanocontrato; IInocasodecontratoscomprazoadecorrersuperiora12meses: a) com a utilizao de taxa equivalente soma do spread na data da contratao original comataxaSelicapuradanadatadopedidodeamortizaooudeliquidaoantecipada; b)comautilizaodataxadejurospactuadanocontratoseasolicitaodeamortizaoou deliquidaoantecipadaocorrernoprazodeatsetediasdacelebraodocontrato. 1 A taxa de desconto aplicvel para fins de amortizao ou liquidao antecipada, observado o disposto nos incisos I e II deste artigo, deve constar de clusula contratual especfica. 2Ospreadmencionadonesteartigodevecorresponderdiferenaentreataxadejuros pactuadanocontratoeataxaSelicapuradanadatadacontratao. Art.3Nassituaesemqueasdespesasassociadascontrataodeoperaodecrditoou dearrendamentomercantilfinanceirosejamfinanciadaspelainstituiodeveseradotadaa mesma taxa de juros contratada para o principal. Pargrafo nico. O disposto neste artigo no se aplica s operaes contratadas com recursos direcionados ou com taxas administradas, a exemplo do crdito rural, do Sistema Financeiro da Habitao (SFH) e de programasespeciaisdoBancoNacionaldeDesenvolvimentoEconmicoeSocial(BNDES). Art.4Estaresoluoentraemvigornadatadesuapublicao. Art.5Ficarevogadooart.2daResoluon3.401,de6desetembrode2006. Braslia,6dedezembrode2007. HenriquedeCamposMeirelles Presidente

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AnexoIIResoluo3.517,de06dedezembrode2007
Dispesobreainformaoeadivulgaodocustoefetivototalcorrespondenteatodososencargos e despesas de operaes de crdito e de arrendamento mercantil financeiro, contratadas ou ofertadasapessoasfsicas. OBANCOCENTRALDOBRASIL,naformadoart.9daLein4.595,de31dedezembrode1964, tornapblicoqueoCONSELHOMONETRIONACIONAL,emsessoextraordinriarealizadaem 6dedezembrode2007,combasenoart.4,incisoVI,dareferidalei,econsiderandoodisposto naLein6.099,de12desetembrode1974,comasalteraesintroduzidaspelaLein7.132,de 26deoutubrode1983,RESOLVEU: Art. 1 As instituies financeiras e as sociedades de arrendamento mercantil, previamente contrataodeoperaesdecrditoedearrendamentomercantilfinanceirocompessoasfsicas, deveminformarocustototaldaoperao,expressonaformadetaxapercentualanual,calculada deacordocomafrmulaconstantedoanexoaestaresoluo. 1OcustototaldaoperaomencionadonocaputserdenominadoCustoEfetivoTotal(CET). 2OCETdevesercalculadoconsiderandoosfluxosreferentessliberaeseaospagamentos previstos,incluindotaxadejurosaserpactuada nocontrato, tributos,tarifas,seguros eoutras despesas cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de servios de terceiros contratadospelainstituio,inclusivequandoessasdespesasforemobjetodefinanciamento. 3 No clculo do CET no devem ser consideradas, se utilizados, taxas flutuantes, ndice de preos ou outros referenciais de remunerao cujo valor se altere no decorrer do prazo da operao,osquaisdevemserdivulgadosjuntocomoCET. 4OCETserdivulgadocomduascasasdecimais,utilizandoseasRegrasdeArredondamento na Numerao Decimal (NBR5891), estabelecidas pela Associao Brasileira de Normas TcnicasABNT. 5 No caso de operaes de adiantamento a depositantes e de cheque especial, devem ser consideradososseguintesparmetros: Ioprazodetrintadias; IIovalordolimitedecrditopactuado. 6Nasoperaesemquehouverprevisodemaisdeumadatadeliberaoderecursosparao tomadordecrdito,devesercalculadaumataxaparacadaliberao,combasenocronograma inicialmenteprevisto. 7 O CET deve ser calculado a qualquer tempo pelas instituies financeiras e sociedades de arrendamentomercantil,apedidodocliente. 8 As informaes histricas relativas taxa de que trata o caput devem permanecer disposiodoBancoCentraldoBrasilpeloprazomnimodecincoanos. Art.2Ainstituiodeveassegurarsedequeotomador,nadatadacontratao,ficoucientedos fluxosconsideradosnoclculodoCET,bemcomodequeessataxapercentualanualrepresenta ascondiesvigentesnadatadoclculo. Pargrafo nico. A planilha utilizada para o clculo do CET deve ser fornecida ao tomador, explicitandoosfluxosconsideradoseosreferenciaisderemuneraodequetrataoart.1,3.

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Art.3Nosinformespublicitriosdasoperaesdequetrataoart.1destinadasaquisiode bens e de servios por pessoas fsicas, deve ser informado o CET correspondente s condies ofertadas. Pargrafonico.Osinformespublicitriosmencionadosnocaputdevemconter,deformaclarae legvel, alm do CET e do referencial de remunerao de que trata o art. 1, 3, a taxa anual efetivadejuros. Art. 4 O disposto nesta resoluo no se aplica a operaes de crdito rural, bem como aos repasses de recursos externos, aos realizados com recursos de programas oficiais de crdito e aosrealizadoscomrecursosdeinstituiesoficiaisdedesenvolvimento. Art.5FicaoBancoCentraldoBrasilautorizadoaadotarasmedidasquesefizeremnecessrias implementaododispostonestaresoluo. Art.6Estaresoluoentraemvigornadatadesuapublicao,produzindoefeitosapartirde3 demarode2008. Braslia,6dedezembrode2007. HenriquedeCamposMeirelles Presidente

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AnexoIIICDcontendoarquivocomaplanilhapara clculodoCustoEfetivoTotalCETemformatoExcell.

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