COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

NIT 890.543.245-9
CODIGO

CUENTAS

1105 Caja
1110 Bancos
1120 Cuentas de Ahorro
DISPONIBLE
12 Inversiones
INVERSIONES
1305 Clientes
1330 Anticipos y Avances
1355 Ant. De Imp. Y Contrib / Saldos a favor
1365 Cuentas por cobra a trabajadores
1380 Deudores Varios
DEUDORES
1435 Mercancias no Fab. Por la Empresa
INVENTARIOS
1705 Gastos Pagados por Anticipado
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
1365 Cuentas por cobra a trabajadores
DEUDORES
Propiedad, planta y equipo
Depreciacion Acumulada
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1705 Gastos Pagados por Anticipado
DIFERIDOS
1910 De Propiedad, planta y equipo
VALORIZACIONES
TOTAL ACTIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras
PROVEEDORES
Nacionales
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar
Retencion en la fuente

2007
14,552.00
177,505.00
1,134.00
193,191.00
464.00
464.00
514,635.00
3,068.00
67,065.00
3,368.00
937.00
589,073.00
595,433.00
595,433.00
17,556.00
17,556.00
1,395,717.00
553,705.00
50,276.00
503,429.00
1,899,146
198,804.00
198,804.00
635,013.00
635,013.00
49,895.00
28,304.00
15,888.00

2008
7,486.00
204,523.00
1,575.00
213,584.00
422,593.00
54,917.00
33,616.00
2,634.00
513,760.00
916,601.00
916,601.00
1,643,945.00
26,448.00
26,448.00
522,008.00
77,814.00
444,194.00
1,529.00
1,529.00
2,116,116
197,441.00
197,441.00
627,021.00
627,021.00
130,676.00
78,181.00
14,371.00

Impuestos a las ventas retenido

Impuesto de industria y comercio retenido
Retenciones y aportes de nomina
IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS
Impuestos, gravamenes y tasas
OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales
OTROS PASIVOS
Anicipos y avances recibidos
Ingresos recibidos para terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Deudas con accionistas y socios
BONOS Y PAPELES COMERCIALES
Papeles comerciales
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
CAPITAL SOCIAL
Aportes sociales
RESERVAS
Reservas
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
Revalorizacion del patrimonio
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado del ejercicio
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades acumuladas
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
Superavit por valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
INGRESOS OPERACIONALES
4135 Comercio al Por Mayor y al Por Menor
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

42.00
5,661.00
24,413.00
24,413.00
13,513.00
13,513.00
921,638.00
219,693.00
219,693.00
69,075.00
69,075.00
288,768.00
1,210,406
120,000
120,000
44,082
44,082
84,926
84,926
211,608
211,608
228,124
228,124
688,740
1,899,146
4,908,687.00
4,908,687.00
187,204.00
187,204.00
5,095,891
102,049.00
102,049.00

32,085.00
25.00
6,014.00
107,735.00
107,735.00
9,966.00
9,966.00
60,403.00
60,403.00
1,133,242.00
179,515.00
179,515.00
27,295.00
27,295.00
6.00
6.00
206,816.00
1,340,058
120,000
120,000
96,189
96,189
84,926
84,926
175,454
175,454
299,489
299,489
776,058
2,116,116
4,387,431.00
4,387,431.00
86,166.00
86,166.00
4,473,597
137,678.00
137,678.00

52 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

53 GASTOS NO OPERACIONALES
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
540505 Impuesto de Renta y Complementarios

425,111.00
425,111.00
88,217.00
88,217.00
-

531,785.00
531,785.00
107,700.00
107,700.00
132,358.00
132,358.00

2009
6,457.00
271,913.00
77.00
278,447.00
480,743.00
1,681.00
42,075.00
54,972.00
1,282.00
580,753.00
694,231.00
694,231.00
7,546.00
7,546.00
1,560,977.00
61,222.00
61,222.00
629,982.00
118,000.00
511,982.00
292,346.00
292,346.00
2,426,527
132,045.00
132,045.00
558,202.00
558,202.00
69,762.00
39,978.00
7,654.00

15,892.00
19.00
6,219.00
100,566.00
100,566.00
23,188.00
23,188.00
119,215.00
119,215.00
1,002,978.00
250,000.00
250,000.00
54,871.00
54,871.00
304,871.00
1,307,849
120,000
120,000.00
103,148
103,148.00
84,926
84,926
122,607
122,607.00
395,651
395,651.00
292,346
292,346.00
1,118,678
2,426,527
4,618,466.00
4,618,466.00
183,534.00
183,534.00
4,802,000
146,787.00
146,787.00

524,573.00
524,573.00
84,326.00
84,326.00
77,638.00
77,638.00

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

NIT 890.543.245-9
Balance General Comparativo
A DICIEMBRE 31 DE 2007 - 2008 - 2009
(expresado en pesos colombianos)
AO
2007
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja General
Bancos
Cuentas de ahorro
INVERSIONES
Inversiones Temporales
DEUDORES
Clientes
Anticipos y avances
Antic imptos y contrib o saldos a favor
Cuentas por cobrar a trabajadores
Deudores varios
INVENTARIOS
Mcias no fabricadas por la empresa
DIFERIDOS
Gastos pagados por anticipado

AO
2008

AO
2009

193,191
14,552
177,505
1,134
464
464
589,073
514,635
3,068
67,065
3,368
937
595,433
595,433
17,556
17,556

213,584
7,486
204,523
1,575
513,760
422,593
54,917
33,616
2,634
916,601
916,601
-

278,447
6,457
271,913
77
580,753
480,743
1,681
42,075
54,972
1,282
694,231
694,231
7,546
7,546

1,395,717

1,643,945

1,560,977

ACTIVO FIJO NETO

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Propiedad, planta y equipo
Depreciacion Acumulada

553,705
(50,276)

522,008
(77,814)

629,982
(118,000)

TOTAL ACTIVO FIJO NETO

503,429

444,194

511,982

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

OTROS ACTIVOS

DEUDORES
Cuentas por cobrar a trabajadores
DIFERIDOS
Gastos pagados por anticipado
VALORIZACIONES
De propiedad, planta y equipo

26,448
26,448
1,529
1,529
-

61,222
61,222
292,346
292,346

TOTAL OTROS ACTIVOS

27,977

353,568

1,899,146

2,116,116

2,426,527

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras
PROVEEDORES
Nacionales
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar
Retencion en la fuente
Impuestos a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Retenciones y aportes de nomina
IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS
Impuestos, gravamenes y tasas
OBLIGACIONES LABORALES
Obligaciones laborales
OTROS PASIVOS
Anicipos y avances recibidos
Ingresos recibidos para terceros

198,804
198,804
635,013
635,013
49,895
28,304
15,888
42
5,661
24,413
24,413
13,513
13,513
-

197,441
197,441
627,021
627,021
130,676
78,181
14,371
32,085
25
6,014
107,735
107,735
9,966
9,966
60,403
60,403
-

132,045
132,045
558,202
558,202
69,762
39,978
7,654
15,892
19
6,219
100,566
100,566
23,188
23,188
119,215
119,215

TOTAL PASIVO CORRIENTE

921,638

1,133,242

1,002,978

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Obligaciones financieras
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

219,693
219,693
69,075

179,515
179,515
27,295

250,000
250,000
54,871

TOTAL ACTIVOS

Deudas con accionistas y socios

BONOS Y PAPELES COMERCIALES
Papeles comerciales

69,075
-

27,295
6
6

54,871
-

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

288,768

206,816

304,871

1,210,406

1,340,058

1,307,849

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes sociales
RESERVAS
Reservas
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
Revalorizacion del patrimonio
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado del ejercicio
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades acumuladas
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
Superavit por valorizaciones

120,000
120,000
44,082
44,082
84,926
84,926
211,608
211,608
228,124
228,124
-

120,000
120,000
96,189
96,189
84,926
84,926
175,454
175,454
299,489
299,489
-

120,000
120,000
103,148
103,148
84,926
84,926
122,607
122,607
395,651
395,651
292,346
292,346

TOTAL PATRIMONIO

688,740

776,058

1,118,678

1,899,146

2,116,116

2,426,527

TOTAL PASIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DIANA LORENA MAZO

YENY LORENA SALDARRIAGA

CONTADOR

GERENTE GENERAL

Tarjeta Profesional No 55515-T

FRANCISCO RIVERA
REVISOR FISCAL
Tarjeta Profesional No 24750-T

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

NIT 890.543.245-9
Estado De Resultados
DE 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2007 - 2008 - 2009
(expresado en pesos colombianos)
AO
2007
INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al Por Mayor y al Por Menor

COSTOS
Comercion al Por Mayor y al por Menor

UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Gastos de administracion

GASTOS OPERACINALES DE VENTAS

Gastos de ventas

UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos no operacionales

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos no operacionales

UTILIDAD ANTES DE IMPTO Y AJUSTES POR INFLACION

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
GANANCIAS Y PERDIDAS

DIANA LORENA MAZO

CONTADOR

AO
2008

AO
2009

4,908,687
4,908,687
4,268,906
4,268,906
639,781

4,387,431
4,387,431
3,388,622
3,388,622
998,809

4,618,466
4,618,466
3,836,069
3,836,069
782,397

102,049
102,049
425,111
425,111
112,621

137,678
137,678
531,785
531,785
329,346

146,787
146,787
524,573
524,573
111,037

187,204
187,204
88,217
88,217
211,608

86,166
86,166
107,700
107,700
307,812

183,534
183,534
84,326
84,326
210,245

132,358

77,638

211,608

175,454

132,607

YENY LORENA SALDARRIAGA

GERENTE GENERAL

Tarjeta Profesional No 55515-T

FRANCISCO RIVERA
REVISOR FISCAL
Tarjeta Profesional No 24750-T

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

MATRIZ DE DIAGNOSTICO
ENFOQUE HISTORICO
INDICADORES DE LIQUIDEZ
No
1
2
3
4
5

INDICADORES
Razn Corriente
Capital de Trabajo
Razn Acida
Razn de Tesorera
Posicin defensiva

VALOR
2008
1.45
0.45
0.64

2007
1.51
0.51
0.87
0.21
60

2009
1.56
0.56
0.86
0.19
65

0.28
69

A CALI S.A.
OSTICO
RICO
QUIDEZ
DIAGNOSTICO
M
D
ND
X
X
X
X
X

OBSERVACIONES

COMERCIALIZADORA LA C
MATRIZ DE DIAGNOST
ENFOQUE HISTORIC
INDICADORES DE ENDEUDA

No

2007

INDICADORES

1 Nivel de Endeudamiento
Razon de Independencia
2
Financiera

VALOR
2008

$
$ 0.64

%
64%

$
$ 0.63

$ 0.57

57%

$ 0.58

Concentracion del Endeudamiento

en el Corto Plazo

$ 0.76

76%

$ 0.85

Concentracion del Endeudamiento

en el Largo Plazo

$ 0.24

24%

$ 0.15

2%

$ 1.58
$ 1.58
$ 0.01

5 Solvencia o Solidez
6 Razon de Garantia
7 Apalancamiento Laboral
Apalancamiento Total o Leverage
8
Total

$ 1.57
$ 1.55
$ 0.02

9 Endeudamiento Financiero

$ 0.09

9%

$ 0.09

10 Impacto de la Carga Financiera

$ 0.02

2%

$ 0.02

11 Cobertura de Gastos Financieros

$ 0.28

28%

$ 2.06

$ 1.76

$ 1.73

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

MATRIZ DE DIAGNOSTICO
ENFOQUE HISTORICO
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
VALOR
2008

DIAGNOSTICO
2009

ND

%
63%

$
$ 0.54

%
54%

58%

$ 0.86

86%

85%

$ 0.77

77%

15%

$ 0.23

23%

1%

$ 1.86
$ 1.63
$ 0.02

X
X

X
X
2%

$ 1.17

9%

$ 0.08

8%

2%

$ 0.02

2%

206%

$ 0.32

32%

OBSERVACIONES

COMERCIALIZADORA LA C
MATRIZ DE DIAGNOST
ENFOQUE HISTORIC
INDICADORES DE ACTIV

No

VALOR
2008

2007

INDICADORES

%
1

Periodo promedio de cuentas por

cobrar

2 Rotacion de cuentas por cobrar

3

Periodo promedio de cuentas por

pagar

4 Rotacion de cuentas por pagar

43.20

69.41

8.33

5.19

47.00

92.05

7.66

3.91

50.21

111.95

7.17

3.22

46.42
7.76

89.31
4.03

5
6
7
8
9
10
11

Periodo promedio de inventario de

mercancias
Rotacion de inventarios de
mercancias
Ciclo de caja
Rotacion de caja
Rotacion del activo total
Rotacion del activo fijo

12 Rotacion del activo operacional

Promedio CXC
Promedio CXP
Compras a credito
promedio inventarios
Activo total bruto
activo fijo bruto
activo operacional bruto

589,073.00
635,013.00
4,864,339.00
595,433.00
1,949,422.00
553,705.00

845,953.00
948,523.50
3,709,790.00
1,053,733.50
2,193,930.00
522,008.00

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

MATRIZ DE DIAGNOSTICO
ENFOQUE HISTORICO
INDICADORES DE ACTIVIDAD
VALOR
2008

DIAGNOSTICO
2009
%

ND

62.68

5.74

90.27

3.99

118.59

3.04

91.01
3.96

845,953.00
948,523.50
3,709,790.00
1,053,733.50
2,193,930.00
522,008.00

X
X

804,136.50
906,122.00
3,613,699.00
1,263,716.50
2,544,527.00
629,982.00

OBSERVACIONES

COMERCIALIZADORA LA C
MATRIZ DE DIAGNOST
ENFOQUE HISTORIC
INDICADORES DE RENTAB

No

2007

INDICADORES
$

1 Margen bruto de utilidad

2 Margen operacional
3 Margen neto de utilidad
Rentabilidad del activo o
4
rentabilidad economica
5 Rentabilidad financiera (ROE)
6 EBITDA
7 E.V.A

VALOR
2008
%

COMERCIALIZADORA LA CALI S.A.

MATRIZ DE DIAGNOSTICO
ENFOQUE HISTORICO
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VALOR
2008

DIAGNOSTICO
2009
%

ND

OBSERVACIONES