Informe Veeduria Irregular Ida Des Ugel 05 1228315519205140 8

INFORME SOBRE IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL GRUPO DE GASTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO
INFORME SOBRE IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL GRUPO DE GASTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO Veedura Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Pblicas PERIODO: 2006 - 2008 INFORME N 001.2008-VCVCP I. INTRODUCCIN 1. Origen del Informe: Contribuir a la construccin de un proceso de contratacin pblica en el Per, en atencin al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado. Se trata de una propuesta que nace de una actitud crtica y vigilante como miembro de la opinin pblica, en torno al uso adecuado de los recursos pblicos para el proceso de contrataciones y adquisiciones estatales. 2. Naturaleza y objetivo del Informe El presente Informe tiene la naturaleza de una evaluacin especial, cuyos objetivos son: a. Verificar si la UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO viene dando cumplimiento a las normas de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, en la ejecucin de los procesos de adjudicacin en bienes y servicios. b. Verificar la ejecucin presupuestal de la Unidad Ejecutora de la UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO, con respecto al Grupo de Gasto 5-3: Bienes y Servicios de la Fuente de Financiamiento 00: Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados 09. 3. Alcance del informe El presente Informe ha comprendido la revisin y evaluacin de los gastos efectuados por la UGEL N 05 San Juan de Lurigancho entre los aos 2006 al mes de mayo del 2008, para la adquisicin de bienes y servicios.
Veedura Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Pblicas Econ. Jos Antonio Romn Encinas: Especialista en Contrataciones y Adquisiciones Estatales.
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Asimismo, se ha examinado el nivel de cumplimiento de la Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, su modificatoria Ley N 28267, de los D.S. N 083-2004-PCM Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y del D.S. N 084-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Las reas en las que se ha incidido en el desarrollo del informe han sido: Portal del Sistema Electrnico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE del Consucode). Portal de Transparencia Econmica: modulo de consulta del Sistema Financiero de Administracin Financiera (SIAF).
4. Base legal: Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Ley N 28267 Ley que modifica la Ley N 26850; Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Ley N 28297 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2007. Ley N 29142 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2008. Decreto Supremo N 083-2004-PCM Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Decreto Supremo N 084-2004-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
5. Anlisis: En la tabla de datos siguiente, se muestra el presupuesto para la ejecucin en la contratacin de bienes y servicios de las UGEL de Lima Metropolitana, en los aos 2006, 2007 y 2008, segn Informacin de la ejecucin presupuestaria y financiera de las Unidades Ejecutoras (UE) del Gobierno Central, registrada en el Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) Modulo del Portal de Transparencia del MEF. En el Cuadro 01 se puede apreciar el presupuesto por la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios y Directamente Recaudados de la UGEL N 05 - San Juan de Lurigancho, para el grupo de gasto 5-3: Bienes y Servicios,
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que asciende a un presupuesto anual segn PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de S/. 10,666,927.00 (diez millones seiscientos sesenta y seis mil, novecientos veintisiete mil nuevos soles). Que es el monto anual para la adquisicin de bienes y servicios de la Unidad Ejecutora para el ejercicio presupuestal 2008, donde puede verificarse que al mes de mayo ya se vendra ejecutando ms del 50% del presupuesto anual.
CUADRO 01 PRESUPUESTO DE LAS UGEL DE LIMA METRPOLITANA - 2008
Consulta de Gobierno Nacional y Regional (SIAF-SP)

Fecha de la Consulta: 21-junio-2008
Cdigo
2008 - : TOTAL
Nombre
PIA
59,796,351,234.00 5,290,085,151.00 5,290,085,151.00 1,547,498,195.00 1,063,256,070.00 845,390,762.00 0.00 0.00 0.00 11,510,257.00 11,220,242.00 12,712,734.00 11,190,967.00 10,666,927.00 10,166,217.00 12,567,109.00 1,985,000.00
Calendario
26,643,327,089.00 2,624,619,361.00 2,624,619,361.00 607,998,595.00 363,481,288.00 285,437,551.00 0.00 0.00 0.00 5,425,327.00 4,639,051.00 4,595,611.00 5,057,155.00 5,425,342.00 4,580,676.00 5,785,800.00 873,864.00
Comprometido
22,585,512,041.71 2,197,980,993.68 2,197,980,993.68 492,689,314.78 280,035,649.46 209,634,561.00 0.00 0.00 0.00 4,453,263.26 4,638,989.95 4,453,075.53 4,999,974.40 5,425,340.60 4,467,280.00 4,971,176.19 837,247.22
2008 - Sector 10: EDUCACION 2008 - Sector 10: EDUCACION 2008 - Grupo de Gasto 5-3: BIENES Y SERVICIOS 2008 - Fuente de Financiamiento 00: RECURSOS ORDINARIOS 2008 - Pliego 010: M. DE EDUCACION ---------------------------------------------Agrupacin por Ejecutora - Para el ao 2008 ---------------------------------------------001-56 002-57 003-58 004-59 005-60 006-61 007-62 017-72 USE 01 SAN JUAN DE MIRAFLORES USE 02 SAN MARTIN DE PORRAS USE 03 CERCADO USE 04 COMAS USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO USE 06 VITARTE USE 07 SAN BORJA DIRECCION DE EDUCACION DE LIMA
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De igual manera en el cuadro N 02, se aprecia la programacin mensual del presupuesto y la ejecucin del gasto del ejercicio presupuestal 2008, del perodo enero mayo, de la genrica de gasto de bienes y servicios, donde se observa que el presupuesto programado mensualmente, se encuentra comprometido en un 99.9 %, aproximadamente. CUADRO 02 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO - 2008

Cdigo
Nombre
2008 - : TOTAL 2008 - Sector 10: EDUCACION 2008 - Sector 10: EDUCACION 2008 - Grupo de Gasto 5-3: BIENES Y SERVICIOS 2008 - Fuente de Financiamiento 00: RECURSOS ORDINARIOS 2008 - Pliego 010: M. DE EDUCACION 2008 - Unidad Ejecutora 005-60: USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO ---------------------------------------------Agrupacin por Mes - Para el ao 2008 ----------------------------------------------
PIA
59,796,351,234.00 5,290,085,151.00 5,290,085,151.00 1,547,498,195.00 1,063,256,070.00 845,390,762.00 10,666,927.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Calendario
26,643,327,089.00 2,624,619,361.00 2,624,619,361.00 607,998,595.00 363,481,288.00 285,437,551.00 5,425,342.00 0.00 0.00 0.00 1,206,644.00 1,194,384.00 1,142,841.00 1,031,473.00 850,000.00
Comprometido
22,585,512,041.71 2,197,980,993.68 2,197,980,993.68 492,689,314.78 280,035,649.46 209,634,561.00 5,425,340.60 0.00 0.00 0.00 1,206,643.20 1,194,383.40 1,142,841.00 1,031,473.00 850,000.00
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Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Una caracterstica del presupuesto programado y ejecutado de la UGEL 05 del 2008, puede observarse un mayor presupuesto para los primeros
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cuatro meses del ao, siendo el mes de mayo el mes donde se registra un menor monto de presupuesto de S/. 850 mil nuevos soles. Un Anlisis desagregado de la ejecucin del presupuesto 2008 de los meses de enero a mayo permite obtener las siguientes observaciones: CUADRO 02.1 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO 2008: ENERO - MAYO
Consulta Amigable Consulta de Ejecucin del Gasto Fecha de la Consulta: 21-agosto-2008 Ao de Ejecucin: 2008 Incluye: Actividades y Proyectos
TOTAL Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL Sector 10: EDUCACION Pliego 010: M. DE EDUCACION Unidad Ejecutora 005-60: USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO Genrica de Gasto 5-3: BIENES Y SERVICIOS Mes 1: enero Modalidad de Gasto 11: APLICACIONES DIRECTAS
43,837,652,165 29,337,628,811 3,186,437,008 1,832,081,926 110,985,837 7,767,865 1,226,230 1,226,230 Ejecucin Compromiso Enero
43,837,652,165 29,337,628,811 3,186,437,008 1,832,081,926 110,985,837 7,767,865 1,208,970 1,208,970 Ejecucin Compromiso Febrero 51,428 11,250 2,201 10,634 5,008 3,000 18,159 633,797 3,450
43,837,652,165 29,337,628,811 3,186,437,008 1,832,081,926 110,985,837 7,767,865 1,142,841 1,142,841 Ejecucin Compromiso Marzo 21,945
43,837,652,165 29,337,628,811 3,186,437,008 1,832,081,926 110,985,837 7,767,865 1,046,060 1,046,060 Ejecucin Compromiso Abril 23,955
43,837,652,165 29,337,628,811 3,186,437,008 1,832,081,926 110,985,837 7,767,865 929,590 929,590 Ejecucin Compromiso Mayo 20,752 74,262
Elemento de Gasto
20: VIATICOS Y ASIGNACIONES 22: VESTUARIO 23: COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 24: ALIMENTOS DE PERSONAS 27: SERVICIOS NO PERSONALES 28: PROPINAS 30: BIENES DE CONSUMO 39: OTROS SERVICIOS DE TERCEROS 45: MEDICAMENTOS 48: MATERIALES DE ENSEANZA 49: MATERIALES DE ESCRITORIO 55: SERVICIO DE LUZ 56: SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 57: SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL Y FIJA 59: ARBITRIOS 77: OTROS SEGUROS
52,168 56,280 2,201 12,797 5,008 3,000 37,668 636,496
2,201 9,976 5,008 3,000 82,492 703,359
2,201 7,578 5,008 115,056 46,665 437,257
2,201 8,636 5,008 115,056 33,891 232,931
15,701 7,624 144,321 248,463 4,504
22,790 15,189 180,184 193,975 4,687 51,764 1,455
60,517 41,416 27,858 179,693 4,256
49,164 40,220 63,669 198,776 3,627 51,764
12,388 24,182 120,002 275,735 3,427
1,119
1,119
1,119
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Con un CAP de 98 personas, se ha ejecutado S/. 52,168 nuevos soles en la especfica 20 y S/. 51,428 nuevos soles en enero y febrero, que es la ejecucin de viticos para los funcionarios y servidores de la entidad, observndose que se trata de una cifra elevada y que amerita una revisin del mismo, pues no se justificara un presupuesto elevado en viticos, considerando que en lima se concentran las entidades pblicas con las que competen efectuar las acciones propias de la gestin, debindose verificar si realmente corresponde la ejecucin de estos montos para la especfica 20, pues de no ser as se estara configurando el uso indebido de recursos pblicos en la ejecucin del gasto, comprobndose cuando se observa que el monto por este concepto se reduce en los meses siguientes a S/. 21,945, 23,955 y 20,752, en marzo, abril y mayo, disminuyendo en cerca de 50%, dejando entrever que en los primeros meses se habra utilizado presupuesto de otros fines para destinarlo a la ejecucin de viticos. Asimismo se observa que ms del 55% del presupuesto se destina a la ejecucin de servicios de terceros en los primeros meses del ao, resultando montos significativos dentro del presupuesto mensual. Un aspecto que resulta preocupante dentro de la ejecucin del gasto del periodo enero a mayo del 2008, son los gastos por los servicios de luz, en enero y febrero representan 9% y 13% del presupuesto mensual, mientras que en marzo y abril se reduce significativamente a 2% y 3.5% aproximadamente, respectivamente, evidenciando que se estaran dejando de cancelar pagos por servicios bsicos (arrastrando deuda), para destinarlo a otros fines, resultando grave que se destinen recursos orientados al pago de los costos que son la prioridad dentro de la ejecucin del gasto, pues tambin constituira uso indebido de recursos. Respecto al pago del servicio de agua y desage se observa un preocupante incremento del mismo que pasa del 18% en febrero, marzo y abril del presupuesto a cerca del 30% en mayo, siendo necesario identificar las razones del mismo para un efectivo control de la ejecucin del gasto. El presupuesto mensual de los servidores contratados bajo la modalidad de servicios no personales se mantiene constante en S/. Pgina 6
5,000 nuevos soles, resultando poco representativo dentro del presupuesto mensual. CUADRO 03 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO 2007

2007 2007 2007 2007 2007 : TOTAL Sector 10 : EDUCACION Pliego 010 : M. DE EDUCACION Unidad Ejecutora 005-60 : USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO Grupo de Gasto 5-3 : BIENES Y SERVICIOS
51,322,614,593.00 4,407,482,546.00 2,365,044,300.00 165,605,859.00 11,146,293.00 PIA

0.00 0.00 0.00
59,973,059,932.00 5,369,835,723.00 2,852,252,603.00 166,851,644.00 11,259,311.00 Calendario

0.00 0.00 0.00
51,341,621,649.08 4,441,973,025.48 2,394,257,012.30 161,168,947.11 10,639,181.80 Comprometido

0.00 0.00 0.00
Cdigo
Nombre
---------------------------------------------Agrupacin por Mes - Para el ao 2007 ----------------------------------------------
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,898,712.00 1,868,743.00 633,810.00 745,253.00 792,075.00 845,227.00 743,948.00 751,337.00 756,675.00 741,177.00 741,177.00 741,177.00
1,765,970.50 1,823,919.34 581,823.37 687,322.56 747,252.00 800,282.80 699,125.00 672,201.45 702,413.78 705,117.00 712,577.00 741,177.00
En el cuadro 3 puede observarse, con respecto a la programacin del presupuesto mensual del grupo de Gasto de Bienes y Servicios de la UGEL N 05, del ejercicio presupuestal 2007, deficiencias con respecto a la ejecucin de la programacin proyectada, tal como se puede verificar en enero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, setiembre, octubre y
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noviembre. Se dej de ejecutar en el 2007 un monto de S/. 620,129.20 (Seiscientos veinte mil, ciento veinte nueve con veinte nuevos soles), es decir, se efectu devolucin al Tesoro de ms de medio milln de nuevos soles, dejados de ejecutar por deficiencias en la programacin, planificacin, como en la ejecucin de las compras estatales de la ejecutora, pese a existir necesidades ilimitadas en las Instituciones educativas de la Jurisdiccin, lo cual es un indicador de ineficiencia en la gestin de los recursos. CUADRO 04 PRESUPUESTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO 2006

2006 2006 2006 2006 2006 : TOTAL Sector 10 : EDUCACION Pliego 010 : M. DE EDUCACION Unidad Ejecutora 005-60 : USE 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO Grupo de Gasto 5-3 : BIENES Y SERVICIOS
45,578,687,682.00 3,825,302,729.00 2,022,316,838.00 152,930,147.00 10,147,690.00
55,740,052,396.00 4,469,715,266.00 2,297,733,576.00 161,708,694.00 13,006,490.00
50,034,199,307.45 3,938,122,942.81 2,055,804,907.76 155,436,127.89 10,012,142.03
Cdigo
Nombre
---------------------------------------------Agrupacin por Mes - Para el ao 2006 ----------------------------------------------
PIA
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Calendario
0.00 0.00 0.00 1,411,462.00 1,417,302.00 964,379.00 861,504.00 876,904.00 845,987.00 1,058,455.00 1,112,842.00 1,112,922.00 976,323.00 1,085,099.00 1,283,311.00
Comprometido
0.00 0.00 0.00 611,282.00 1,366,536.10 892,877.94 672,107.20 667,328.00 656,611.00 687,450.50 672,563.00 781,339.00 650,000.00 1,084,879.00 1,269,168.29
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
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En el ejercicio presupuestal 2006, se verifica graves deficiencias en la ejecucin presupuestal, pues tal como se puede observar en la tabla del Cuadro 04, con un presupuesto anual de S/. 13,006,490.00 (trece millones, seis mil cuatrocientos noventa nuevos soles), slo se ejecut 10,012,142.03 (diez millones, doce mil ciento cuarenta y dos nuevos soles). Esto es, se devolvi al tesoro pblico por falta de ejecucin presupuestal, un monto de S/. 2,994,347.97 (dos millones novecientos noventa y cuatro mil, trescientos cuarenta y siete mil nuevos soles), dejados de ejecutar por falta de una adecuada planificacin en la atencin de las necesidades de las instituciones educativas de la jurisdiccin, dejndose entrever que existen serias deficiencias en la ejecucin presupuestal y en la planificacin de la atencin de las necesidades de las instituciones educativas de la jurisdiccin. IRREGULARIDADES DETECTADAS EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS EN LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO CUADRO N 06
MENOR CUANTIA BIENES SERVICIOS TOTAL MONTO LICITADO CON BUENA PRO (1) 1,112,620.75 1,102,692.36 1,204,363.10 830,948.89 262,123.09 4,512,748.19 PRESUPUESTO EN FASE COMPROMISO '(2) 1,206,643.20 1,194,383.40 1,142,841.00 1,031,473.00 850,000.00 5,425,340.60 DIFERENCIA (1)-(2)
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL
26 24 26 40 8 124
68 71 73 54 16 282
94 95 99 94 24 406
94,022.45 91,691.04 61,522.10 200,524.11 587,876.91 912,592.41
FUENTE: SEACE, SIAF (PERODO DE CONSULTA JUNIO - 2008) ELABORACIN: Veedura Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Pblicas
De la revisin de los procesos de adjudicacin de menor cuanta, ejecutados en los meses de enero mayo del 2008 (ANEXO 71-190), pueden verificarse las siguientes irregularidades: Una primera revisin de los procesos de adjudicacin de la UGEL N 05, deja entrever que, al parecer, la Entidad busca eludir los procesos de adjudicacin superiores a la menor cuanta, generndose por tanto la Pgina 9
figura del fraccionamiento en las contrataciones y adquisiciones, transgrediendo el artculo 18 de la Ley, 18 del TUO de la Ley y 36 del Reglamento, el cual se hara ms evidente en las adquisicin de servicios en las Instituciones Educativas, como puede observarse en el Cuadro N 06, ms del 50% de los procesos de adjudicacin de menor cuanta se convocan para la adquisicin de servicios, de manera individual, pudindose convocar de manera conjunta a fin de obtener mejores precios, llama poderosamente la atencin que se priorice tanto por parte de la entidad, la atencin de servicios de REPARACIN Y/o MANTENIMIENTO DE PISO en las instituciones educativas de la jurisdiccin que, en total, en el perodo de enero a mayo del 2008, suman un total de 96 procesos de adjudicacin de menor cuanta, lo cual a un promedio de S/. 8,500 (ocho mil quinientos nuevos soles por cada proceso), da un total de cerca de S/. 816,000 mil nuevos soles, es decir un monto cercano al milln de nuevos soles, en los procesos de adjudicacin de menor cuanta siguientes: 09 (ANEXO 74), 12 (ANEXO 74), 13
(ANEXO 75), 15 (ANEXO 75), 42 (ANEXO 83), 50 (ANEXO 86), 57 (ANEXO 88), 59 (ANEXO 88), 60 (ANEXO 88), 100 (ANEXO 100), 102 (ANEXO 101), 105 (ANEXO 102), 106 (ANEXO 102), 107 (ANEXO 102), 108 (ANEXO 102), 109 (ANEXO 103), 116 (ANEXO 106), 119 (ANEXO 107), 120 (ANEXO 107), 121 (ANEXO 107-108), 123 (ANEXO 108), 124 (ANEXO 108), 125 (ANEXO 109), 127 (ANEXO 109), 129 (ANEXO 110), 130 (ANEXO 110), 132 (ANEXO 111), 133 (ANEXO 111), 136 (ANEXO 112), 140 (ANEXO 113), 148 (ANEXO 115), 151 (ANEXO 116), 154 (ANEXO 117), 157 (ANEXO 118), 192 (ANEXO 129), 94 (ANEXO 129), 195 (ANEXO 129), 196 (ANEXO 130), 198 (ANEXO 130), 199 (ANEXO 131), 200 (ANEXO 131), 201 (ANEXO 131), 202 (ANEXO 131), 205 (ANEXO 132), 206 (ANEXO 133), 210 (ANEXO 134), 211 (ANEXO 134), 214 (ANEXO 135), 216 (ANEXO 136), 217 (ANEXO 136), 219 (ANEXO 137), 220 (ANEXO 137), 221 (ANEXO 137), 222 (ANEXO 138), 223 (ANEXO 138), 229 (ANEXO 139-140), 230 (ANEXO 140), 232 (ANEXO 140), 235 (ANEXO 141), 236 (ANEXO 141), 238 (ANEXO 142), 239 (ANEXO 142), 242 (ANEXO 143), 243 (ANEXO 143), 244 (ANEXO 143), 245 (ANEXO 144), 247 (ANEXO 144), 248 (ANEXO 144-145), 249 (ANEXO 145), 318 (ANEXO 165), 320 (ANEXO 165), 321 (ANEXO 166), 326 (ANEXO 167), 327 (ANEXO 167-168), 328 (ANEXO 168), 329 (ANEXO 168), 330 (ANEXO 168), 331 (ANEXO 169), 337 (ANEXO 170), 342 (ANEXO 172), 343 (ANEXO 172), 359 (ANEXO 177), 361 (ANEXO 177), 362 (ANEXO 178), 363 (ANEXO 178), 364 (ANEXO 178), 365 (ANEXO 179), 366 (ANEXO 179), 367 (ANEXO 180), 369 (ANEXO 180), 389 (ANEXO 186), 390 (ANEXO 186), 393 (ANEXO 187), 394 (ANEXO 187) y 395 (ANEXO 187). (Se
adjunta reporte de los procesos mencionados del SEACE)(ANEXOS 71190) Por qu se prefiere brindar este servicio, si no resulta ser tan prioritario como la reparacin o mantenimiento de los servicios higinicos en las instituciones educativas?, no ser que a travs de ello resulta ms sencillo figurar servicios brindados que luego son difciles de verificar en la institucin educativa. Se requiere una constatacin y fiscalizacin de los servicios brindados en estas instituciones educativas,
Veedura Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Pblicas Pgina Econ. Jos Antonio Romn Encinas: Especialista en Contrataciones y Adquisiciones Estatales.
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a fin de establecer la utilizacin efectiva de los recursos econmicos del Estado en las I.E. De igual manera, se observa el servicio de mantenimiento y reparacin de piso y de servicios higinicos, (menores cuantas N 6 (ANEXO 73), 7
(ANEXO 73), 8 (ANEXO 73), 10 (ANEXO 74), 11 (ANEXO 74), 16 (ANEXO 76), 17 (ANEXO 76), 19 (ANEXO 77), 21 (ANEXO 77), 22 (ANEXO 78), 23 (ANEXO 78), 25 (ANEXO 79), 26 (ANEXO 79), 28 (ANEXO 78), 29 (ANEXO 80), 30 (ANEXO 80), 33 (ANEXO 81), 35 (ANEXO 81), 36 (ANEXO 82), 37 (ANEXO 82), 43 (ANEXO 84), 47 (ANEXO 85), 49 (ANEXO 85), 51 (ANEXO 86), 52 (ANEXO 86), 54 (ANEXO 87), 55 (ANEXO 87), 56 (ANEXO 87), 122 (ANEXO 108), 126 (ANEXO 109), 131 (ANEXO 102), 141 (ANEXO 102), 142 (ANEXO 102), 144 (ANEXO 102), 145 (ANEXO 110), 146 (ANEXO 115), 152 (ANEXO 116), 153 (ANEXO 117), 155 (ANEXO 117), 158 (ANEXO 119), 159 (ANEXO 119), 203 (ANEXO 132), 231 (ANEXO 140), 233 (ANEXO 141), 396 (ANEXO 187) y 397 (ANEXO 188)), ejecutados por la entidad, con un total de
46 procesos de adjudicacin de menor cuanta en el perodo enero mayo del 2008. Ello da un monto promedio de S/. 416,500 nuevos soles, siendo un monto menor en cantidad y presupuesto que el destinado a la reparacin y mantenimiento de piso en las instituciones educativas. Un aspecto que no deja de llamar la atencin es el servicio que debera tener la mayor prioridad y atencin presupuestal por responder a la salud de los educandos, es el servicio de reparacin y/o mantenimiento de servicios higinicos (menores cuantas N 1 (ANEXO 71), 2 (ANEXO 72), 4
(ANEXO 72), 38 (ANEXO 82), 41 (ANEXO 83), 44 (ANEXO 84), 103 (ANEXO 101), 111 (ANEXO 103), 113 (ANEXO 104), 115 (ANEXO 104), 134 (ANEXO 111), 149 (ANEXO 115), 193 (ANEXO 129), 197 (ANEXO 130), 224 (ANEXO 138)), el cual slo registra
15 procesos de seleccin de menor cuanta, del perodo enero mayo del 2008, representando un monto promedio de S/. 127,000 mil nuevos soles, que de los S/. 4 millones y medio de soles ejecutados y con Buena Pro, slo se ha destinado cerca de un 4% del presupuesto de enero a mayo del 2008, a la atencin de esta prioridad, pese a ser ms urgente su atencin. El mantenimiento de aulas registra 41 procesos de adjudicacin de menor cuanta, haciendo un monto total promedio de S/. 348,000 mil quinientos nuevos soles, es decir tiene tambin la prioridad antes que el mantenimiento de los servicios higinicos en las instituciones educativas (menores cuantas N 101 (ANEXO 101), 112 (ANEXO 103-104), 118
(ANEXO 107), 150 (ANEXO 116), 156 (ANEXO 117), 204 (ANEXO 133), 208 (ANEXO 133), 209 (ANEXO 133), 213 (ANEXO 135), 227 (ANEXO 142), 241 (ANEXO 143), 246 (ANEXO 144), 315 (ANEXO 164), 317 (ANEXO 165), 319 (ANEXO 165), 322 (ANEXO 166), 323 (ANEXO 167), 325 (ANEXO 167), 332 (ANEXO 169), 333 (ANEXO 132), 207 (ANEXO (ANEXO 139), 240 164), 316 (ANEXO (ANEXO 166), 324 169), 334 (ANEXO
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170), 335 (ANEXO 170), 336 (ANEXO 170), 338 (ANEXO 171), 339 (ANEXO 171), 340 (ANEXO 171), 341 (ANEXO 172), 357 (ANEXO 176), 360 (ANEXO 177), 368 (ANEXO 180), 385 (ANEXO 184-185), 386 (ANEXO 185), 388 (ANEXO 185), 391 (ANEXO 186), 392 (ANEXO 186), 398 (ANEXO 188), 399 (ANEXO 188) ).
Las irregularidades detectadas en todos los procesos de adjudicacin de menor cuanta para la atencin de servicios en las instituciones educativas de la jurisdiccin de la UGEL N 05, son las siguientes: No se anexan las Especificaciones Tcnicas en las bases de los procesos de adjudicacin de menor cuanta para la adquisicin de estos servicios, siendo requisito para la adquisicin del servicio que este se encuentre dentro de las bases del proceso. No se verifica la existencia en las bases de los procesos de servicios, de las memorias descriptivas (indicaciones tcnicas para la elaboracin de los servicios). Cmo cotizan los proveedores si no saben las exigencias tcnicas para la ejecucin de los trabajos? Se han considerado indebidamente, en las bases de todos los procesos de adjudicacin de menor cuanta del perodo enero mayo del 2008, los requerimientos tcnicos como si estos estuvieran constituidos por los Factores de Evaluacin, es decir se repiten los Factores de Evaluacin en el Captulo III y Captulo IV en las Bases de todos los procesos de adjudicacin menor cuanta del periodo enero mayo del 2008, es decir ninguna de las Bases de las menores cuantas superiores a las 4 UIT, cuentan con criterios de evaluacin de propuestas. Transgresin de normas: 1. No se cumple con registrar los procesos de adjudicacin de menor cuanta en el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones de la UGEL N 05 San Juan de Lurigancho, tal como se puede verificar en los reportes del Plan Anual (ANEXO 01-70). Ninguno de los 406 procesos de adjudicacin de menor cuanta se encuentran registrados y con los campos de accin visibles en el Plan Anual de la Ejecutora en mencin, en transgresin del artculo 24 .Adjudicaciones de Menor Cuanta Programables, del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante D.S. 084-2004-PCM, que seala: Sern incluidas en el Plan Anual las adjudicaciones de menor cuanta cuyas
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adquisiciones y contrataciones puedan ser programadas. De las 406 menores cuantas ejecutadas en el perodo enero mayo del 2008, no se puede considerar que todas se encuentran bajo la condicin de no programable, por cuanto evidenciara incumplimiento de sus Planes Anuales y Operativos y una ineficiente planificacin y programacin en la ejecucin del presupuesto para la adquisicin de bienes y servicios, artculo 19 y 24 del D.S. N 084-2004-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Asimismo, se incumple el artculo 3, numeral 5 Principio de Transparencia, principios que rigen las contrataciones y adquisiciones regulados por su Ley. 2. Los 406 menores cuantas del perodo enero mayo del 2008, incumplen con lo sealado en el artculo 54 Condiciones Mnimas de las Bases Las bases de los procesos de seleccin debern contener las condiciones mnimas sealadas en el Artculo 25 de la Ley. Artculo 25 de la Ley N 26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, Las bases de un proceso de seleccin deben contener, obligatoriamente cuando menos, lo siguiente: a) Mecanismos que fomenten discriminada de postores la mayor participacin no
b) El detalle de las caractersticas de los bienes y servicios a adquirir;Este detalle puede constar en un Anexo de Especificaciones Tcnicas c) Garanta de Seriedad d) Plazos y mecanismos de publicidad que garanticen la efectiva posibilidad de participacin de los postores. e) La definicin del sistema y/o modalidad a seguir, f) El calendario de procesos de seleccin; g) El mtodo de evaluacin y calificacin de propuestas; h) La proforma de contrato
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i) Frmulas de reajuste de precios j) Las normas que se aplicarn en caso de financiamiento otorgados por entidades multilaterales k) Mecanismos que propuestas aseguren la confidencialidad de las
La UGEL N 05 de San Juan de Lurigancho, en sus bases incumple con la siguiente normativa: Ninguna de las bases de los procesos de seleccin; menores cuantas ejecutadas (001 al 406) del perodo enero mayo del 2008, cumple con el artculo 54.- Condiciones mnimas de las bases, del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante D.S. N 084-2004-PCM, que refiere: En el caso de las adjudicaciones de menor cuanta, las Bases debern contener como mnimo las condiciones establecidas en los literales b), e), f) y k) del artculo 25 de la Ley; as como la metodologa de evaluacin, cuando se invite a ms de un proveedor y/o se comunique la convocatoria a Prompyme Como puede comprobarse en las bases de las menores cuantas convocadas por la UGEL 05, del perodo enero mayo del 2008, todas constan del mismo formato de 13 pginas, incumpliendo con el requisito de incluir el detalle de las caractersticas de los bienes y servicios a adquirir, tal como se verifica en el numeral 1.3 de las bases estandarizadas del captulo I de las Bases de los procesos de seleccin en mencin, que detalla la adquisicin del bien o servicio, segn Especificaciones Tcnicas adjuntas al presente. Especificaciones que no figuran en las bases, siendo un requisito de carcter obligatorio. Cmo se pretender efectuar adquisiciones sin adjuntar la Especificaciones Tcnicas, de los bienes y/o servicios a adquirir, denotando ser solo un cumplir de la norma, pero sin respetar todos los requisitos del mismo, que demostrara que los procesos estn dirigidos a determinados proveedores. 3. Al recurrirse al fraccionamiento en la adquisicin de bienes y/o servicios, se estara incurriendo en el incumplimiento de los principios que rigen las contrataciones y adquisiciones, regulado por el artculo 3 del TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado: Principio de Libre Competencia, Principio de Imparcialidad, Principio de Eficiencia, Principio de
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Transparencia, Principio de Economa, Principio de trato justo e igualitario, como parmetros para la actuacin de los funcionarios y dependencias responsables. 4. Incumplimiento del artculo 106 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por D.S. 0842004-PCM; La convocatoria de los procesos de seleccin para la adquisicin de bienes o contratacin de servicios, cuyos valores referenciales sean iguales o superiores a cuatro Unidades Impositivas Tributarias (4 UIT),se notificar a la Comisin de Promocin de la Pequea y Micro Empresa Prompyme, y regulado segn Comunicado N 006- 2005 (PRE), del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Consucode). En las adjudicaciones de menor cuanta cuyo valor referencial sea mayor o igual a 4 UIT en el caso de bienes y servicios, las entidades pblicas aceptarn la participacin y las propuestas de proveedores que no hayan sido invitados y que hubiesen tomado conocimiento de la convocatoria a travs del Sistema Electrnico de Adquisiciones y Contrataciones del EstadoSEACE y/o de la Comisin de Promocin de la Pequea y Micro Empresa (Prompyme), este incumplimiento se observa en los siguientes procesos de adjudicacin de menor cuanta N 4, 61, 64, 65, 67, 68, 69, 71, 72, 73, 78, 81, 83, 89, 96, 163, 164, 165, 166, 168, 170, 172, 173, 174, 175, 180, 250, 251, 252, 253, 254, 255, 256, 257, 258, 259, 260, 262, 264, 266, 269, 270, 283, 288, 374, 400 y 401(ANEXOS 71-190), los cuales, adems no cuentan con Factores de Evaluacin, incumpliendo los artculos 62, 64, 65 y 66 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante D.S. N 084-2004PCM, al no contar todos estos procesos con las Especificaciones Tcnicas ni los Factores de Evaluacin, tanto para la adquisicin de bienes como de servicios. 5. Llama poderosamente, adems, la adquisicin de los siguientes bienes y/o servicios: 6. Mediante menor cuanta N 61-2008 (ANEXO 191-195), se convoca a proceso de adquisicin de fotocopiadoras por un monto de S/. 21,321.00 nuevos soles, es decir un monto superior a las 4 UIT, Este proceso ha debido de contar con Factores de Evaluacin en sus bases, y otra grave omisin es la carencia de las Especificaciones Tcnicas. Cmo se lleva a cabo un proceso de
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seleccin sin saber la necesidad tcnica requerida? Ello contraviene el artculo 3 numeral 3 y 8 y el Artculo 13 Requisitos de la Convocatoria del TUO de la Ley que estipula que debe existir un plazo razonable entre la convocatoria y la presentacin de propuestas, segn artculo 87 del Reglamento de la Ley: Todos los actos realizados dentro de los procesos de seleccin se entendern notificados a partir del da siguiente de su publicacin en el SEACE, Este proceso ha sido convocado a travs del SEACE el da 23/01/2008, a las 15:44 horas, otorgndose la Buena Pro al da siguiente el 24/01/2008, proceso que por su monto, la norma exige la recepcin por parte de la entidad de la presentacin de propuestas de otros postores, pero Qu proveedor puede tomar conocimiento en un proceso que es convocado de un da para otro?, ello vulnera el derecho a la libre competencia, pues no se brinda un plazo razonable entre la convocatoria y la presentacin de propuestas, demostrndose que existe direccionalidad de proveedores para el otorgamiento de la Buena Pro. 7. Llama la atencin que se priorice la atencin de bienes y servicios que no resultan ser prioridad urgente para los objetivos de la educacin en las instituciones educativas. Menor cuanta N 64-2008 (ANEXO 196-201), para la adquisicin de camas saltarinas, por un monto de S/. 30,000.00 nuevos soles, desconocindose la cantidad de camas adquiridas, pues no figura en las bases ni en la Buena Pro del proceso, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin en las bases, pese a ser requisito, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin en las bases ni Especificaciones Tcnicas. Adquisicin de sillas giratorias MC N 65-2008 (ANEXO 202207), pon un monto de S/. 16,800.00 nuevos soles, a un precio individual de cada silla giratoria de S/. 1,200.00 nuevos soles, configurndose la sobrevaluacin en su adquisicin, tampoco cuenta con Especificaciones Tcnicas, ni Factores de Evaluacin. Adquisicin de banda de msica, desconocindose qu es lo que se adquiere, pues no figura en las bases las Especificaciones Tcnicas. MC N 66-2008 (ANEXO 208-213), por un monto de S/. 12,283.00 nuevos soles.
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Adquisicin de proyectores multimedia, carece tambin de las Especificaciones Tcnicas y se omite la descripcin de la cantidad de proyectores a adquirir en las bases, MC N 67-2008 (ANEXO 214-219), por un monto de S/. 46,800 nuevos soles, habra una posible sobrevaluacin de precios, pues se estara adquiriendo cada proyector multimedia a un costo unitario de S/ 5,850.00 nuevos soles, Esto es un precio por menor para la adquisicin de un conjunto de bienes, al por mayor, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de equipos de sonido por un monto de S/. 46,800.00 nuevos soles, dando un costo unitario por equipo de sonido de S/. 3,120.00 nuevos soles, configurndose sobrevaluacin, MC N 68-2008 (ANEXO 220-225), desconocindose las Especificaciones Tcnicas de dicho proceso, lo cual demuestra compras dirigidas y en la cual se oculta informacin para permitir su seguimiento, siendo requisitos obligatorios, segn norma, carece de los Factores de Evaluacin Adquisicin de mquinas remalladoras, por un monto de S/. 36, 000.00 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 2,400 nuevos soles, MC N 69-2008 (ANEXO 226-231). Tampoco cuenta con las Especificaciones Tcnicas en las bases de los procesos. Slo el cuadro comparativo lo muestra, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de mquinas de costura recta industrial por un monto de S/. 10, 800 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 1,080.00 nuevos soles Se detecta fraccionamiento en la adquisicin de bienes, MC N 70-2008 (ANEXO 232-237). Tampoco cuenta con las Especificaciones Tcnicas en las bases de los procesos, slo el cuadro comparativo lo muestra, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de mesa de trabajo, por un monto de S/. 21,575.00 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 599.31 nuevos soles, evidencindose sobrevaluacin en la adquisicin de los bienes, MC N 71-2008 (ANEXO 238-243). No cuenta con Especificaciones Tcnicas ni con Factores de Evaluacin. Adquisicin de set de equilibrio, por un monto de S/. 16,575.00 nuevos soles, desconocindose en qu consiste dicho set, pues no
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figura en las Especificaciones Tcnicas de las bases del proceso, MC N 72-2008 (ANEXO 244-248). No cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de estantes metlicos por un monto de S/. 25,637.50 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 512.75 nuevos soles, configurndose sobrevaluacin de precios en la adquisicin de estos bienes. Asimismo, se desconocen las Especificaciones Tcnicas de dichos bienes, MC N 73-2008 (ANEXO 249-254). No cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de filmadoras, por un monto de S/. 41,202.50 nuevos soles, desconocindose la cantidad de filmadoras a adquirir, pues no se seala ni en las bases ni en las actas de otorgamiento de la Buena Pro, llama poderosamente la atencin que se considere, en las actas de evaluacin de propuestas, Factores de Evaluacin que no se encuentran en las bases y no renen los requisitos para la adquisicin de bienes, Artculo 65 del Reglamento de la Ley, MC N 78-2008 (ANEXO 255-259). Alojamiento de pgina WEB con Buena Pro de S/. 11,500.00 nuevos soles, proceso en el que se considera existe sobrevaluacin en el costo del mismo, adems de carecer en sus bases de las Especificaciones Tcnicas, MC N 87-2008 (ANEXO 260-265). Adquisicin de material de enseanza y psicomotricidad, por un monto de S/. 15,701.00 nuevos soles, desconocindose en qu consisten dichos materiales, pues no figura ni en las bases del procesos ni en las actas de otorgamiento de la Buena Pro del mismo, desconocindose a su vez a que instituciones educativas van dirigidos, MC N 89-2008 (ANEXO 266-271). Tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Servicio de capacitacin en saneamiento de inmuebles de locales, con Buena Pro de S/. 13,000 nuevos soles, Se desconoce exactamente en qu consiste dicha capacitacin y quines son sus beneficiarios, dicha capacitacin debi ser efectuada por un rgano especializado (estudio contable) y no solo un proveedor, configurndose un uso indebido de recursos, tampoco figura las Especificaciones Tcnicas en las bases del proceso, MC N 91-2008 (ANEXO 272-277). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases.
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Servicio de registro de depreciacin de los inventarios de las instituciones educativas de la jurisdiccin de la UGEL 05 y asesoramiento pedaggico del rgano de Control Institucional, por un monto de S/. 6,038.00 nuevos soles. Segn el cuadro comparativo de cotizaciones del proceso, se tratara del servicio de inventario de bienes patrimoniales 2005, de las instituciones educativas al 100% de la jurisdiccin de la UGEL N 05, existiendo una grave incongruencia entre lo sealado en las bases y lo descrito en el cuadro comparativo. Ms an llama poderosamente la atencin que sea del 2005, pues es de suponer que, al 2008, dichas acciones ya deberan encontrarse ejecutadas al primer trimestre del ao siguiente, configurndose la filtracin y uso indebido de recursos, MC N 92-2008 (ANEXO 278-283). Servicio de transporte de materiales educativos a las instituciones educativas con una Buena Pro de S/. 5,000 nuevos soles, no cuenta con Especificaciones Tcnicas, las rutas solicitadas, las instituciones educativas beneficiarias y los materiales a distribuir, Al parecer, se tratara de otro caso de uso indebido de los recursos pblicos MC N 93-2008 (ANEXO 284-289). Servicio de capacitacin de actividades sociales familiares hacia las instituciones educativas dentro de la jurisdiccin de la UGEL 05, con una Buena Pro de S/. 8,000.00 nuevos soles, este caso resulta grave. Porque se vuelve a incumplir con las Especificaciones Tcnicas en las bases. Se desconoce en qu consiste dicha capacitacin, los das, las fechas y las instituciones beneficiarias, configurndose la sobrevaluacin y uso indebido de los recursos econmicos, MC N 94-2008 (ANEXO 290-295). Servicio de asesoramiento y recupero de energa elctrica, con una Buena Pro de S/. 20,000 nuevos soles, al no contar con Especificaciones Tcnicas ni Factores de Evaluacin, carece de los requisitos de un proceso. Tambin se desconoce en qu consiste este recupero de energa y asesoramiento, ms an, cules son las instituciones educativas que acceden a esta accin, configurndose otro caso de uso indebido de los recursos, MC N 96-2008 (ANEXO 296-301). Recableado de instalaciones elctricas de la sede UGEL.05, con Buena Pro de S/. 6,100.00 nuevos soles, sin Especificaciones Tcnicas. MC N 181-2008 (ANEXO 302-307). No figura detalle del
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servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva, ni presupuesto). Adecuacin de ambiente de asesora legal, por S/. 4,500 nuevos soles, desconocindose en qu consiste dicha ambientacin. MC N 182-2008 (ANEXO 308-312). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto). Acondicionamiento de ambiente para programa por resultados con una Buena Pro de S/. 8, 306.00 nuevos soles, se desconoce en que consiste dicho servicio por no contar con Especificaciones Tcnicas. MC N 183-2008 (ANEXO 313-318). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto). Transporte para la entrega de materiales, con Buena Pro de S/. 7,130.00 nuevos soles, desconocindose las caractersticas del servicio. MC N 184-2008 (ANEXO 319-324). No figura detalle del servicio en las Bases. Servicio de inventario de bienes, con Buena Pro de S/. 6,000 nuevos soles, desconocindose las caractersticas del mismo, plazos y de qu ao se efecta dicho inventario, llama la atencin cuando dicha funcin es de un comit de inventario integrado por miembros de la Institucin. MC N 185-2008 (ANEXO 325-330). No figura detalle del servicio en las Bases. Acondicionamiento de ambiente de saneamiento, con una Buena Pro de S/. 8,307.00 nuevos soles, se desconoce de igual manera en que consiste dicha ambientacin. MC N 186-2008 (ANEXO 331335). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto). Servicio de transporte de materiales, con Buena Pro de S/. 5,309.00 nuevos soles, se desconoce las caractersticas del mismo MC N 189-2008 (ANEXO (413-A)-(413-E)), No figura detalle del servicio en las Bases. Adquisicin de minicomponente, con Buena Pro de S/. 33,650.00 nuevos soles. MC N 250-2008 (ANEXO 336-341). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin.
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Adquisicin de televisores LCD 22, con Buena Pro de S/. 36,120.00 nuevos soles. MC N 251-2008 (ANEXO 342-346). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de mdulos recreativos, con Buena Pro de S/. 46,800.00 nuevos soles, MC N 252-2008 (ANEXO 347-351). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de armario de metal de 9 puertas (lockers) con Buena Pro de S/. 43,800.00 nuevos soles, MC N 253-2008 (ANEXO 352-356). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de monitor de 16 con Buena Pro de S/. 43,200.00 nuevos soles, MC N 254-2008 (ANEXO 357-361), dando un costo unitario por monitor de S/. 720.00 nuevos soles. No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de mdulos de mesitas de trabajo con Buena Pro de S/. 44,000.00 nuevos soles, MC N 255-2008 (ANEXO (413-F)(413-G)),, a un costo unitario de S/. 1,000 nuevos soles por cada mesa de trabajo. No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de cmaras fotogrficas con Buena Pro de S/. 36,000.00 nuevos soles, MC N 256-2008 (ANEXO (413-H)-(413I)), a un costo unitario de S/. 800 nuevos soles por cada cmara fotogrfica, desconocindose su configuracin.(45 cmaras). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de mesas de trabajo con Buena Pro de S/. 25,200.00 nuevos soles, MC N 257-2008 (ANEXO 362-366), a un costo unitario de S/. 600 nuevos soles por cada mesa de trabajo, se desconoce sus caractersticas tcnicas. No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de globos terrqueos con luz de 25 cms de dimetro con Buena Pro de S/. 13,350.00 nuevos soles, MC N 258-2008
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(ANEXO 367-371). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases. Adquisicin de set matemtica (escuadra y slidos), con Buena Pro de S/. 20,025.00 nuevos soles, MC N 259-2008 (ANEXO 372376), a un costo unitario de S/. 445.00 nuevos soles por cada set de escuadra y slidos. No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adquisicin de material (pizarras acrlicas), se desconoce la cantidad adquirida, con Buena Pro de S/. 27,000.00 nuevos soles. MC N 266-2008 (ANEXO (413-J)-(413-K)), No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Adecuacin de ambientes para reuniones de la sede - UGEL 05, con Buena Pro de S/. 5,658.00 nuevos soles. MC N 274-2008 (ANEXO 377-381). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con Memoria Descriptiva ni Presupuesto). Adecuacin de ambientes con Buena Pro de S/. 9,800.00 nuevos soles. MC N 275-2008 (ANEXO 382-387). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con Memoria Descriptiva ni Presupuesto). Acondicionamiento de ambiente la sede - UGEL 05 con Buena Pro de S/. 7,135.00 nuevos soles. MC N 277-2008. No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto). Acondicionamiento de oficina con Buena Pro de S/. 6,226.00 nuevos soles. MC N 279-2008 (ANEXO 388-392). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con Memoria Descriptiva ni Presupuesto). Acondicionamiento de mobiliario con Buena Pro de S/. 6,795.00 nuevos soles. MC N 280-2008 (ANEXO 393-397). No figura detalle del servicio en las Bases (Especificaciones Tcnicas, tampoco cuenta con memoria descriptiva ni presupuesto).
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Inventario y muebles con Buena Pro de S/. 4,500.00 nuevos soles. MC N 282-2008 (ANEXO (413-L)-(413-)). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases. Elaboracin, divulgacin de objetivos y campaa de promocin con Buena Pro de S/. 19,606.00 nuevos soles. MC N 288-2008 (ANEXO 398-402). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Realizacin de inventario de bienes con Buena Pro de S/. 4,500.00 nuevos soles. MC N 382-2008 (ANEXO 403-407). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Actualizacin de bases de datos de inventario de bienes patrimoniales, con Buena Pro de S/. 4,500.00 nuevos soles. MC N 406-2008 (ANEXO 408-412). No figura detalle de los bienes (Especificaciones Tcnicas) en las Bases, tampoco cuenta con Factores de Evaluacin. Se adjunta reporte del SEACE, sobre los procesos de adjudicacin con Buena Pro de proveedores de la UGEL N 05 San Juan de Lurigancho (ANEXO 413-471): Las conclusiones saltan a la vista lo ms resaltantes: Existe proveedores exclusivos de la UGEL N 05, que no acceden a buenas por de otras instituciones estatales. Algunos proveedores solo atienden a UGEL, en Lima Metropolitana. Existen proveedores que ofrecen todo tipo de servicios y bienes, lo cual llama profundamente la atencin y genera mltiples suspicacias al respecto.
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6. Conclusiones: Existe sobrevaluacin, fraccionamiento, uso indebido de recursos, adquisiciones de las que se desconoce su objetivo y naturaleza, asimismo se ve la duplicacin de servicios como es el caso de los servicios de inventario que registran mltiples procesos de adquisicin, todo ello requiere una profunda investigacin, pues como se demuestra con los reportes del SEACE y del SIAF, se estara utilizando en forma indebida los recursos de la UGEL N 05, para la adquisicin de bienes y servicios, debiendo solicitarse la accin inmediata de la Contralora General de la Repblica, del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, de la Comisin de Educacin del Congreso de la Repblica entre otras. Una observacin que se desprende del anlisis de la ejecucin de las adquisiciones de la Unidad Ejecutora, es que debido al patrn de conducta de la entidad, por fraccionar las adquisiciones para escapar a los procesos de adquisicin donde intervendran proveedores con derecho a participar en estos procesos, se estaran adquiriendo bienes y/o servicios que no son de necesidad urgente para las Instituciones Educativas de la Jurisdiccin, ello conlleva a profundizar sobre las necesidades prioritarias de las instituciones educativas y la participacin de los mismos en la ejecucin del presupuesto de bienes y servicios a travs de las Unidades de Costeo, lo cual al parecer no se vera reflejado en la programacin de las adquisiciones de la UGEL N 05. De igual manera a se observa que los rganos de control interno al parecer no estaran cumpliendo su labor de detectar el incumplimiento de la normativa y la ejecucin adecuada del presupuesto, por cuanto a la fecha se viene incurriendo en ello, tal como se refleja en el presente informe, lo cual requiere de una revisin de las acciones de control de los OCI en las entidades pblicas, su rol de deteccin y prevencin en la ejecucin eficiente, eficaz y con economa del gasto pblico, lo cual amerita una profunda reflexin sobre su rol y la necesidad de impulsar acciones y mecanismos orientados a mejorar las acciones de control posterior y preventivo, que solo prev la toma de muestras de algunos procesos de seleccin y no prev muestras ms grandes que permitan determinar patrones de conducta en la ejecucin presupuestal. Segn lo tipificado en el Artculo 2 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, existe responsabilidad en las adquisiciones y contrataciones de los siguientes funcionarios: 1) 2) 3) 4) El Titular de la Entidad. La mxima autoridad administrativa. El Comit Especial La dependencia responsable de planificar y efectuar Las adquisiciones y contrataciones.
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7.
Recomendaciones:
La verificacin de las acciones de control sobre los procesos de adquisicin de bienes y servicios de la UGEL N 05, deber verificar si la adquisicin de bienes y servicios responden a sus planes operativos institucionales, y si ello contribuye con las necesidades ms prioritarias de las instituciones educativas. Verificar la efectiva prestacin de los servicios de reparacin de piso, de ss.hh. de mantenimientos de aulas, etc, tal como se han convocado en la menores cuantas descritas lneas arriba. Asimismo verificar la supuesta sobrevaloracin en la adquisicin de bienes y servicios, y los supuestos acondicionamientos de ambiente, las capacitaciones, recuperos de energa elctrica, capacitaciones a padres e instituciones educativas, todos objeto de suspicacias, por no contar con Especificaciones Tcnicas y tener plazos de un da entre la convocatoria y la Buena Pro, los cuales al parecer configuraran la dacin de servicios ficticios de difcil verificacin. Iniciar las acciones de auditora de las adquisiciones de bienes y servicios de la UGEL N 05 San Juan de Lurigancho, por el perjuicio econmico al Estado y el bienestar de los servidores y educandos de las instituciones educativas de la jurisdiccin. Implementar acciones de capacitacin y preparacin del personal de las entidades pblicas encargadas de efectuar la ejecucin del presupuesto, de quienes tiene la responsabilidad de efectuar el control del mismo, asimismo de capacitar a los directores de las instituciones educativas, para que a travs de las unidades de costeo, puedan ejercer una labor de vigilancia y decisin en la atencin de las necesidades de las instituciones educativas de la jurisdiccin, asimismo sera importante involucrar en dichas acciones de vigilancia a los estudiantes de los ltimos aos de educacin secundaria para la identificacin de las necesidades de sus instituciones educativas y acciones de control. Mejorar los mecanismos de control de la ejecucin del gasto en las instituciones pblicas, pues como se evidencia en el presente informe se reitera el incumplimiento de la normatividad vigente, asimismo se elude los procesos de adquisicin mayores a la menor cuanta, para ejercer decisin de eleccin de proveedores allegados, en perjuicio de la libre competencia y promocin de la pequea empresa y en desmedro de la atencin de las necesidades prioritarias de la educacin de la jurisdiccin y de la calidad del gasto en
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perjuicio de miles de nios y nias del sistema educativo correspondiente a la jurisdiccin de la UGEL N 05. Un factor que incide negativamente y que es necesario mejorar son las remuneraciones del personal que labora en las Unidades de Gestin Educativa Local, pues resulta incongruente que el personal que tiene que supervisar a los docentes y directores de las instituciones educativas gane menos de la mitad de los ingresos de un director o profesor, siendo la remuneracin de un tcnico administrativo de una UGEL, segn taln de pago en S/. 520.00 nuevos soles, monto que no representa ms que un 35% de una canasta familiar, lo cual impide que se capaciten y que accedan a crditos, ms aun si son contratados, los cuales los hace sujetos a la decisin de las mximas autoridades educativas,, adems de hacerlos sujetos pasibles de caer en corrupcin, que reduce sus expectativas de vida a la sobrevivencia y no a proyectarse profesionalmente redundando en perjuicio de la institucin, del Estado y de los usuarios.
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ANEXO (01) Resmen Informativo: Irregularidades detectadas en la UGEL 05 en la Ejecucin del Presupuesto de Bienes y Servicios para la atencin de las Instituciones Educativas de la Jurisdiccin. Una primera revisin de los procesos de adjudicacin de la UGEL N 05, deja entrever que la entidad busca eludir los procesos de adjudicacin superiores a la menor cuanta, generndose por tanto la figura del fraccionamiento en las contrataciones y adquisiciones, transgrediendo el artculo 18 de la Ley, 18 del TUO de la Ley y 36 del Reglamento, llama poderosamente la atencin que se priorice, por parte de la entidad, la atencin de servicios de REPARACIN y/o MANTENIMIENTO DE PISO en las instituciones educativas de la jurisdiccin que, en el perodo de enero a mayo del 2008, suman un total de 96 procesos de adjudicacin de menor cuanta. A un promedio de S/. 8,500 (ocho mil quinientos nuevos soles) por cada proceso, da un total de cerca de S/. 816, OOO nuevos soles. Es decir, un monto cercano al milln de nuevos soles, en los procesos de adjudicacin de menor cuanta. Ello requiere de una constatacin y fiscalizacin de los servicios brindados en estas instituciones educativas a fin de verificar la utilizacin efectiva de los recursos econmicos del Estado y de los servicios brindados en las I.E. De igual manera, se observa el servicio de mantenimiento y reparacin de piso y de servicios higinicos, con un total de 46 procesos de adjudicacin de menor cuanta en el perodo enero mayo del 2008, el cual da un monto promedio de S/. 416,500 nuevos soles, siendo un monto menor en cantidad y presupuesto que el destinado a la reparacin y mantenimiento de piso en las instituciones educativas. Un aspecto a destacar que no deja de llamar la atencin es que el servicio que debera contar con mayor prioridad y atencin presupuestal, por responder a la salud de los educandos. Es el servicio de reparacin y/o mantenimiento de servicios higinicos, el cual slo registra 15 procesos de seleccin de menor cuanta, del perodo enero mayo del 2008, representando un monto promedio de S/. 127, 000 nuevos soles. Ello quiere decir que de los S/. 4 millones y medio de soles ejecutados y con Buena Pro, slo se ha destinado cerca de un 4% del presupuesto de enero a mayo del 2008, a la atencin de esta prioridad, pese a ser ms urgente su atencin. El mantenimiento de aulas registra 41 procesos de adjudicacin de menor cuanta, haciendo un monto total promedio de S/. 348,000 nuevos soles. Esto quiere decir que tiene tambin ms prioridad antes que el mantenimiento de los servicios higinicos en las instituciones educativas. Las irregularidades detectadas en todos los procesos de adjudicacin de menor cuanta para la atencin de servicios en las instituciones educativas de la jurisdiccin de la UGEL N 05, son las siguientes: No se anexan las Especificaciones Tcnicas en las bases.
No se verifica la existencia en las bases de los procesos de servicios, de las Memorias Descriptivas. Ninguna de las Bases de las menores cuantas superiores a las 4 UIT, cuentan con criterios de evaluacin de propuestas.
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Veedura Ciudadana para la Vigilancia en las Contrataciones Pblicas Econ. Jos Antonio Romn Encinas: Especialista en Contrataciones y Adquisiciones Estatales. Joseroman2006@yahoo.es Cel. 992794297
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Transgresin de normas: Llama poderosamente la atencin adems, la adquisicin de los siguientes bienes y/o servicios: 1. Mediante menor cuanta N 61-2008, se convoca a proceso de adquisicin de fotocopiadoras, por un monto de S/. 21,321 nuevos soles, es decir un monto superior a las 4 UIT, un proceso que ha debido de contar con factores de evaluacin en sus bases, grave omisin son las Especificaciones Tcnicas del proceso Cmo se lleva a cabo un proceso de seleccin sin saber la necesidad tcnica requerida?. 2. Asimismo, llama la atencin que se priorice la atencin de los siguientes bienes que no resultan ser urgentes para el cumplimiento de los objetivos de la educacin en las instituciones educativas, existiendo otras que s lo son, como infraestructura: Menor cuanta N 64-2008, para la adquisicin de camas saltarinas, por un monto de S/. 30,000.00 nuevos soles, desconocindose la cantidad de camas adquiridas, pues no figura en las bases ni en la Buena Pro del proceso. Tampoco cuenta con factores de evaluacin en las bases, pese a ser requisito. Adquisicin de sillas giratorias MC N 65-2008, pon un monto de S/. 16,800 nuevos soles, a un precio individual por cada silla giratoria de S/. 1,200 nuevos soles, configurndose la sobrevaluacin en la adquisicin de estas sillas, tampoco cuenta con Especificaciones Tcnicas. Adquisicin de banda de msica, desconocindose qu es lo que se adquiere, pues no figura en las bases las Especificaciones Tcnicas, MC N 66-2008, por un monto de S/. 12,283 nuevos soles. Adquisicin de proyectores multimedia el cual carece tambin de las Especificaciones Tcnicas y se omite la descripcin de la cantidad de proyectores a adquirir en las bases, MC N 67-2008, por un monto de S/. 46,800 nuevos soles, existiendo una posible sobrevaluacin de precios, pues se estara adquiriendo cada proyector multimedia a un costo unitario de S/ 5,850.00 nuevos soles, un precio por menor para la adquisicin de un conjunto de bienes, al por mayor, tampoco cuenta con factores de evaluacin. Adquisicin de equipos de sonido por un monto de S/. 46,800 nuevos soles, dando un costo unitario por equipo de sonido de S/. 3,120 nuevos soles, configurndose la sobrevaluacin, MC N 68-2008. Se desconoce las Especificaciones Tcnicas de dicho proceso, lo cual demuestra compras dirigidas y en la cual se oculta informacin para permitir su seguimiento. Adquisicin de mquinas remalladoras por un monto de S/. 36, 000 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 2,400 nuevos soles, MC N 69-2008. Tampoco cuenta con las Especificaciones Tcnicas en las bases de los procesos, slo el cuadro comparativo lo muestra. Adquisicin de mquinas de costura recta industrial, por un monto de S/. 10, 800 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 1,080 Nuevos Soles y detectndose fraccionamiento en la adquisicin de bienes, MC N 70-2008. Sin Especificaciones Tcnicas en las bases.
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Adquisicin de mesa de trabajo, por un monto de S/. 21,575 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 599.31 nuevos soles, evidencindose sobrevaluacin en la adquisicin de los bienes. MC N 71-2008. Sin Especificaciones Tcnicas y Factores de Evaluacin. Adquisicin de set de equilibrio, por un monto de S/. 16,575 nuevos soles, desconocindose en qu consiste dicho set, pues no figura en las Especificaciones Tcnicas de las bases del proceso, MC N 72-2008. Adquisicin de estantes metlicos por un monto de S/. 25,637.50 nuevos soles, dando un costo unitario de S/. 512.75 nuevos soles, configurndose sobrevaluacin de precios en la adquisicin de estos bienes. Igualmente se desconoce las Especificaciones Tcnicas de dichos bienes, MC N 73-2008. Adquisicin de filmadoras por un monto de S/. 41,202.50 nuevos soles, desconocindose la cantidad de filmadoras a adquirir, pues no se seala ni en las bases ni en las actas de otorgamiento de la Buena Pro. Tambin llama poderosamente la atencin que se considere en las acta de evaluacin de propuestas, factores de evaluacin que no se encuentran en las bases y no renen los requisitos para la adquisicin de bienes, artculo 65 del Reglamento de la Ley, MC N 78-2008. Alojamiento de pgina WEB, con Buena Pro de S/. 11,500.00 nuevos soles, proceso en el que se considera existe sobrevaluacin en el costo del mismo adems de carecer en sus bases de las Especificaciones Tcnicas, MC N 87-2008. Adquisicin de material de enseanza y psicomotricidad, por un monto de S/. 15,701 nuevos soles, desconocindose en qu consiste dichos materiales, pues no figura ni en las bases del procesos ni en las actas de otorgamiento de la Buena pro del mismo, se desconoce a su vez a qu instituciones educativas van dirigidos, MC N 892008. Servicio de capacitacin en saneamiento de inmuebles de locales con Buena Pro de S/. 13,000 nuevos soles, desconocindose exactamente en qu consiste dicha capacitacin ni los beneficiarios del mismo. Ms an, si dicha capacitacin debera haber sido realizado por un rgano especializado (estudio contable) y no por un proveedor, configurndose as un uso indebido de recursos. Tampoco figuran las Especificaciones Tcnicas en las bases del proceso, MC N 91-2008. Servicio de registro de depreciacin de los inventarios de las instituciones educativas de la jurisdiccin de la UGEL 05 y asesoramiento pedaggico del rgano de Control Institucional, por un monto de S/. 6,038 nuevos soles, Segn el cuadro comparativo de cotizaciones del proceso se tratara del servicio de inventario de bienes patrimoniales 2005, de las instituciones educativas al 100% de la jurisdiccin de la UGEL N 05. Existe aqu una grave incongruencia entre lo sealado en las bases y lo descrito en el cuadro comparativo. Ms an llama poderosamente la atencin que sea del 2005, pues es de suponer que, al 2008, dichas acciones ya deberan encontrarse ejecutadas al primer trimestre del ao siguiente, configurndose la filtracin y uso indebido de recursos, MC N 92-2008. Servicio de transporte de materiales educativos a las instituciones educativas con una Buena Pro de S/. 5,000 nuevos soles, desconocindose las Especificaciones Tcnicas de dicho proceso, las rutas solicitadas, las instituciones educativas beneficiarias y los materiales a distribuir. Al parecer, se tratara de otro caso de uso indebido de los recursos pblicos, MC N 93-2008.
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Servicio de capacitacin de actividades sociales familiares hacia las instituciones educativas dentro de la jurisdiccin de la UGEL N 05, con una Buena Pro de S/. 8,000 nuevos soles. Este caso resulta grave porque se vuelve a incumplir con las Especificaciones Tcnicas en las bases. Asimismo, se desconoce en qu consiste dicha capacitacin, los das, las fechas y las instituciones beneficiarias, configurndose la sobrevaluacin y uso indebido de los recursos econmicos, MC N 93-2008. Servicio de asesoramiento y recupero de energa elctrica, con una Buena Pro de S/. 20,000 nuevos soles. Al parecer, al no contar con Especificaciones Tcnicas ni factores de evaluacin, carece de los requisitos de un proceso. Igualmente, se desconoce en qu consiste este recupero de energa y asesoramiento, ms an cuales son las instituciones educativas que acceden a esta accin, configurndose otro caso de uso indebido de los recursos, MC N 96-2008. Recableado de instalaciones elctricas de la sede UGEL.05, con Buena Pro de S/. 6,100.00 nuevos soles, sin Especificaciones Tcnicas. MC N 181-2008. Adecuacin de ambiente de asesora legal por S/. 4,500 nuevos soles, desconocindose en qu consiste dicha ambientacin. MC N 182-2008. Carece de Especificaciones Tcnicas. Acondicionamiento de ambiente para programa por resultados con una Buena Pro de S/. 8, 306 nuevos soles. Se desconoce en qu consiste dicho servicio por no contar con Especificaciones Tcnicas, MC N 183-2008. Transporte para la entrega de materiales con Buena Pro de S/. 7,130 nuevos soles, desconocindose las caractersticas del servicio, MC N 184-2008. Sin Especificaciones Tcnicas. Servicio de inventario de bienes, con Buena Pro de S/. 6,000 nuevos soles, desconocindose sus caractersticas, plazos y sobre qu ao se efecta dicho inventario. Llama la atencin cuando dicha funcin es de un comit de inventario integrado por miembros de la institucin, MC N 185-2008. Acondicionamiento de ambiente de saneamiento con una Buena Pro de S/. 8,307.00 nuevos soles, se desconoce de igual manera en qu consiste dicha ambientacin, MC N 186-2008. Sin Especificaciones Tcnicas, Memoria Descriptiva ni Presupuesto. Servicio de transporte de materiales, con Buena Pro de S/. 5,309.00 nuevos soles, se desconocen caractersticas, del mismo MC N 189-2008. Llama la atencin que cada mes se ejecute este servicio. No cuenta con Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere. Adquisicin de minicomponente, con Buena Pro de S/. 33,650.00 nuevos soles. MC N 250-2008. No cuenta con Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin Factores de Evaluacin. Adquisicin de televisores LCD 22, con Buena Pro de S/. 36,120.00 nuevos soles. MC N 251-2008, no existe Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere, ni con Factores de Evaluacin.
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Adquisicin de mdulos recreativos, con Buena Pro de S/. 46,800.00 nuevos soles, MC N 252-2008. No cuenta con Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin factores de evaluacin. Adquisicin de armario de metal de 9 puertas (lockers) con Buena Pro de S/. 43,800 nuevos soles, MC N 253-2008, sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin factores de evaluacin. Adquisicin de monitor de 16 con Buena Pro de S/. 43,200 nuevos soles, MC N 254-2008, dando un costo unitario por monitor de S/. 720 nuevos soles, sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere, ni factores de evaluacin. Adquisicin de mdulos de mesitas de trabajo con Buena Pro de S/. 44,000 nuevos soles, MC N 255-2008, a un costo unitario de S/. 1,000 nuevos soles por cada mesa de trabajo. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere, ni factores de evaluacin. Adquisicin de cmaras fotogrficas con Buena Pro de S/. 36,000 nuevos soles, MC N 256-2008, a un costo unitario de S/. 800 nuevos soles por cada cmara fotogrfica, desconocindose su configuracin (45 cmaras), no existe Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin factores de evaluacin. Adquisicin de mesas de trabajo con Buena Pro de S/. 25,200 nuevos soles, MC N 257-2008, a un costo unitario de S/. 600 nuevos soles por cada mesa de trabajo. Se desconoce sus caractersticas tcnicas, pues no presenta Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin factores de evaluacin. Adquisicin de globos terrqueos con luz de 25 cms de dimetro con Buena Pro de S/. 13,350 nuevos soles, MC N 258-2008. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere. Adquisicin de set matemtica (escuadra y slidos) con Buena Pro de S/. 20,025 nuevos soles, MC N 259-2008, a un costo unitario de S/. 445 nuevos soles por cada set de escuadra y slidos. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin factores de evaluacin. Adquisicin de material de enseanza (pizarras acrlicas), se desconoce la cantidad adquirida, con Buena Pro de S/. 27,000 nuevos soles. MC N 266-2008, sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin Factores de Evaluacin. Adecuacin de ambientes para reuniones de la sede - UGEL 05, con Buena Pro de S/. 5,658 nuevos soles. MC N 274-2008. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere sin Memoria Descriptiva. Adecuacin de ambientes con Buena Pro de S/. 9,800 nuevos soles. MC N 2752008. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere. Sin Memoria Descriptiva. Acondicionamiento de ambiente de la sede - UGEL 05 con Buena Pro de S/. 7,135 nuevos soles. MC N 277-2008, sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere, sin Memoria Descriptiva.
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Acondicionamiento de oficina con Buena Pro de S/. 6,226 nuevos soles. MC N 279-2008. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere, sin Memoria Descriptiva. Acondicionamiento de mobiliario con Buena Pro de S/. 6,795 nuevos soles. MC N 280-2008. Sin Especificaciones Tcnicas, desconocindose lo que se adquiere y sin Memoria Descriptiva. Inventario y muebles con Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles, MC N 282-2008, sin Especificaciones Tcnicas. Elaboracin, divulgacin de objetivos y campaa de promocin con Buena Pro de S/. 19,606 nuevos soles, MC N 288-2008, sin Especificaciones Tcnicas. Realizacin de inventario de bienes con Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles. MC N 382-2008, sin Especificaciones Tcnicas. Actualizacin de bases de datos de inventario de bienes patrimoniales, con Buena Pro de S/. 4,500 nuevos soles, MC N 406-2008, sin Especificaciones Tcnicas.
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Informe Veeduria Irregular Ida Des Ugel 05 1228315519205140 8

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INFORME SOBRE IRREGULARIDADES EN LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL GRUPO DE GASTO DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UGEL N 05 SAN JUAN DE LURIGANCHO

CUADRO 01 PRESUPUESTO DE LAS UGEL DE LIMA METRPOLITANA - 2008

Consulta de Gobierno Nacional y Regional (SIAF-SP)

Consulta de Gobierno Nacional y Regional (SIAF-SP)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

52,168 56,280 2,201 12,797 5,008 3,000 37,668 636,496

2,201 9,976 5,008 3,000 82,492 703,359

2,201 7,578 5,008 115,056 46,665 437,257

2,201 8,636 5,008 115,056 33,891 232,931

15,701 7,624 144,321 248,463 4,504

22,790 15,189 180,184 193,975 4,687 51,764 1,455

60,517 41,416 27,858 179,693 4,256

49,164 40,220 63,669 198,776 3,627 51,764

12,388 24,182 120,002 275,735 3,427

Consulta de Gobierno Nacional y Regional (SIAF-SP)

51,322,614,593.00 4,407,482,546.00 2,365,044,300.00 165,605,859.00 11,146,293.00 PIA

59,973,059,932.00 5,369,835,723.00 2,852,252,603.00 166,851,644.00 11,259,311.00 Calendario

51,341,621,649.08 4,441,973,025.48 2,394,257,012.30 161,168,947.11 10,639,181.80 Comprometido

Consulta de Gobierno Nacional y Regional (SIAF-SP)

45,578,687,682.00 3,825,302,729.00 2,022,316,838.00 152,930,147.00 10,147,690.00

55,740,052,396.00 4,469,715,266.00 2,297,733,576.00 161,708,694.00 13,006,490.00

50,034,199,307.45 3,938,122,942.81 2,055,804,907.76 155,436,127.89 10,012,142.03

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL

94,022.45 91,691.04 61,522.10 200,524.11 587,876.91 912,592.41

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