Numéro

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Intitulé
Classe 1
Capital et réserve
Capital
Capital souscrit non appelé.
Capital souscrit appelé non versé
Capital souscrit appelé versé
Capital non amorti
Capital amorti
Capital souscrit soumis à des réglementation particulière
Primes liées au capital social
Primes d'émission
Primes de fusion
Primes d'apport
Primes de conversion obligatoires en action
bons de souscription d'actions
Écart de réévaluation
Réserve spécial de réévaluation
Écart de réévaluation libre
Réserve de réévaluation
Écart de réévaluation ( autres opérations légale)
Autres écart de réévaluation en France
Autres écart de réévaluation à l'étranger
Réserve
Réserve légale
Réserve légale proprement dite
Plus-value nette à long termes
Réserve indisponible
Réserve statutaire ou contractuelles
Réserve réglementé
Plus-value nette à long thermes
Réserve consécutive à l'octroi de subvention d'investissement
Autre réserve réglementé
Autre réserve
Réserve de propre assureur
Réserve diverses
Écart d'équivalence
Compte d'exploitation
Actionnaire:capital souscrit non appelé
Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur)
Report à nouveau solde créditeur
Report à nouveau solde débiteur
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)
Résultat de l'exercice bénéfice
Résultat de l'exercice perte
Subvention d'investissement
Subvention d'équipement
État
Région
Département
Communes
Collectivité publique
Entreprise publique
Entreprise et organisme privé
Autre
Autre subvention d'investissement (même ventilation que celle du compte 131)
Subvention d'investissement inscrite au compte de résultat
Subvention d'équipement
État
Région
Département
Communes
Collectivité publique
Entreprise publique
Entreprise et organisme privé
Autre
Autre subvention d'investissement (même ventilation que celle du compte 1391)
Provision réglementé
Provision réglementé relative aux immobilisations
Provision pour reconstruction des gisement miniers et pétroliers
Provision pour investissement participation des salariés
Provision réglementé relative aux stock
Hausse des prix
Fluctuation des cours
Provision réglementées relatives aux autre éléments de l'actif
Amortissements dérogatoires
Provision spéciale de réévaluation
Plue values réinvesties
Autres provision réglementées
Provision pour risques et charge
Provision pour risques
Provision pour litige
Provision pour garanties données aux clients
Provision pour perte sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provision pour perte de change
Provision pour perte sur un contrat
Autres provisions pour risques
Provisions pour pensions et obligations similaires
Provisions pour restructurations
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprise concessionnaire)
Provisions pour charges à repartir sur plusieurs exercices
Provisions grosses réparations
Autres provisions pour charges
Provisions pour remises en état
Emprunts et dettes assimilées
Emprunts obligataires convertibles
Autre emprunts obligataires
Emprunts auprès des établissements de crédit
Dépôts et cautionnements reçus
Dépôts
Cautionnement
Participation des salariés aux résultats
Comptes bloqués
Fonds de participation
Intérêts courus sur emprunts auprès des ets de crédit
Classe 2
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de constitution
Frais de premier établissement
Frais de prospection
Frais de publicité
Frais d'augmentation de capital et opérations diverses (fusion scission transformation)
Frais de recherche et développement
Concessions et droit similaires, brevets, licences, marque,procédés, logiciels, droit et valeur similaire
Droit au bail
Fond de commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles
Terrains
Terrain nus
Terrains aménagés
Sous sols et sur sols
Terrain de gisement
Carrières
Terrains bâtis
Ensembles immobiliers industriels (A,B,…)
Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A,B,…)
Autres ensembles immobiliers
Affectés aux opérations professionnelles (A,B…)
Affectés aux opérations non professionnelles (A,B…)
Compte d'ordre sur immobilisation (art 6 du décret n° 78-737 du 11 juillet 1978)
Agencements et aménagements de terrain
Constructions
Assembles immobiliers industriels (A,B..)
Ensembles immobiliers administratifs et commerciaux (A,B..)
Autres ensembles immobiliers
Affecté aux opérations professionnelles (A,B…)
Affecté aux opérations non professionnelles (A,B…)
Installations générales Agencement Aménagements des constructions
Ouvrages d'infrastructure
Voies de terre
Voies de fer
Voie d'eau
Barrages
Pistes d'aérodromes
Construction sur sol d'autrui
Installations techniques, matériels et outillages industriels
Installations complexes spécialisé
Sur sol propre
Sur sol d'autrui
Installation à caractère spécifique
Sur sol propre
sur sol d'autrui
Matériel industriel
Outillage industriel
Agencement et aménagement du matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Installations générales, agencement aménagement divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et matériel informatique
Mobilier
Cheptel
Emballages récupérables
Immobilisations mises en concession
Immobilisation en-cours
Immobilisations corporelles en cours
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériels et outillages industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avance et acomptes versés sur immobilisation incorporelles
Avance et acomptes versés sur commandes d'immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériels et outillages industriels
Autres immobilisations corporelles
Parts dans des entreprises liées et créances sur des entreprises liées
Participations et créances rattachées à des participations
Titre de participation
Actions
Autres titres
Autres formes de participation
Créances rattachées à des participations
Créances rattachées à des participations groupe
Créances rattachées à des participations hors groupe
Versement représentatifs d'apports non capitalisés (appel de fond)
Avance consolidable
Autres créances rattachées à des participations
Intérêts courus
Créances rattachées à des sociétés en participation
Principal
Intérêts courus
Versement restant à effectuer sur titres de participation non libérés
Autres immobilisations financière
Titres immobilisés autre que des titres immobilisés de l'activité de porte feuille (droit de propriété)
Actions
Autres titres
Titres immobilisés(droit de créance)
Obligation
Bons
Titres immobilisés de l'activité de port feuille
Prêt
Prêt participatif
Prêt aux associés
Prêt aux personnel
Autre prêt
Dépôt et cautionnement versés
Dépôt
Cautionnements
Autre créance immobilisée
Créances divers
Intérêts courus
Sur titres immobilisés (droit de créance)
Sur prêt
Sur dépôts et cautionnements
Sur créances diverses
(Actions propres ou parts propres)
Actions propres ou parts propres
Actions propres ou parts propres en voie d'annulation
Versement restant à affecter sur titre immobilisé non libellé
Amortissement des immobilisations
Amortissement des immobilisations incorporelles
Amortissement Frais d'établissement
Amortissement Frais de recherche et de développement
Amortissement Concessions et droits similaire, brevets, licences, logiciels,droits et valeurs similaires
Amortissement Fond commercial
Amortissement Autre immobilisation incorporelles
Amortissement des immobilisations corporelles
Amortissement Terrain de gisement
Amortissement Agencement, aménagement de terrains
Amortissement Construction
Amortissement Construction sur sol d'autrui
Amortissement Installation technique, matériel et outillage industriel
Amortissement Installations complexes spécialisé
Amortissement Installations complexes spécialisé Sur sol propre
Amortissement Installations complexes spécialisé Sur sol d'autrui
Amortissement Installation à caractère spécifique
Amortissement Installation à caractère spécifique Sur sol propre
Amortissement Installation à caractère spécifique sur sol d'autrui
Amortissement Matériel industriel
Amortissement Outillage industriel
Amortissement Agencement et aménagement du matériel et outillage industriels
Amortissement Autres immobilisation corporelle
Amortissement Installations générales, agencement aménagement divers
Amortissement Matériel de transport
Amortissement Matériel de bureau et matériel informatique
Amortissement Mobilier
Amortissement Cheptel
Amortissement Emballages récupérables
Amortissement des immobilisation mises en concession
Provisions pour dépréciation des immobilisations
Provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles
Marque, procédé et similaire
Droit au bail
Fond commercial
Autre immobilisation incorporel
Provision pour dépréciation des immobilisation corporelles
Terrain (autre que terrain de gisement)
Provision pour dépréciation des immobilisation mise en concession
Provision pour dépréciation des immobilisation en cours
Immobilisation corporelle en cours
Immobilisation incorporelle en cours
Provision pour dépréciation des participations et créance rattachées à des participations
Titres de participations
Autre formes de participations
Créance rattachées à des participations
Créance rattachées à des société en participation
Provision pour dépréciation des autres immobilisation financières
Titres immobilisé autre que les titres immobilisés de l'activité de port feuille droit de propriété
Titre immobilisés droit de créance
Titre immobilisés de l'activité portefeuille
Prêt
Dépôt et cautionnement versés
Autres créances immobilisées
Classe 3
Matières premières et fournitures
Matières (groupe A)
Matières (groupe B)
Fournitures A, B, C
Autres approvisionnements
Matières consommables
Matières (groupe C)
Matières (groupe D)
Fournitures et consommables
Combustibles
Produits d'entretien
Fournitures d'atelier et d'usine
Fournitures de magasin
Fourniture de bureau
Emballages
Emballages perdus
Emballages récupérables non identifiables
Emballage à usage mixte
En cours de production de biens
Produits en cours
Produits en cours P1
Produits en cours P2
Travaux en cours
Travaux en cours P1
Travaux en cours P2
En cours de production de services
Étude en cours
Étude en cours E1
Étude en cours E2
Prestation de service en cours
Prestation de service S1
Prestation de service S2
Stock de produits
Produits intermédiaires
Produits intermédiaires ou groupe A
Produits intermédiaires ou groupe B
Produits fini
produits fini ou groupe A
produits fini ou groupe B
Produits résiduels ( ou matière de récupération)
Déchets
Rebuts
Matière de récupération
Compte à ouvrir, le cas échéant, sous l'intitulé "stock provenant d'immobilisation"
Stock de marchandise
Marchandise groupe A
Marchandise groupe B
Lorsque l'entité tient un inventaire permanent en comptabilité générale, le compte 38
Peut être utilisé pour comptabiliser les stocks en voie d'acheminement, mis en dépôt
ou donnés en consignation
Provision pour dépréciation des stocks en cours
Provision pour dépréciation des matière première (et fournitures)
Matières (groupe A)
Matières (groupe B)
Fournitures A, B, C
Provision pour dépréciation des autres approvisionnement
Matière consommable (même ventilation que celle du compte 321)
Fournitures consommables (même ventilation que celle du compte 322)
Emballage (même ventilation que celle du compte 326)
Provision pour dépréciation des en cours de production de bien
Produits en cours (même ventilation que celle du compte 331)
Travaux en cours (même ventilation que celle du compte 335)
Provision pour dépréciation des en cours de production de services
Étude en cours (même ventilation que celle du compte 341)
Prestation de service en cours (même ventilation que celle que le compte 345)
Provision pour dépréciation des stocks produits
Produits intermédiaires (même ventilation que celle du compte 351)
Produits fini ( même ventilation que celle du compte 355)
Provision pour dépréciation des stocks de marchandises
Marchandise groupe A
Marchandise groupe B
Classe 4
Fournisseurs et comptes rattachés
Fournisseurs et comptes rattachés
Fournisseurs
Fournisseurs
Fournisseurs achats de biens et prestation de services
Fournisseurs retenues de garantie
Fournisseurs effets à payer
Fournisseurs effets à payer avril
Fournisseurs effets à payer mai
Fournisseurs d'immobilisations
Fournisseurs achats d'immobilisations
Fournisseurs d'immobilisations retenue garantie
Fournisseurs d'immobilisation effets à payer
Fournisseurs factures non parvenues
Fournisseurs
Fournisseurs d'immobilisations
Fournisseurs intérêt courus
Fournisseurs débiteurs
Fournisseurs avances et acomptes versés sur commandes
Fournisseurs créances pour emballage et matériel à rendre
Fournisseurs autre avoirs
Fournisseurs d'exploitation
Fournisseurs d'immobilisations
Rabais , remise ,ristournes à obtenir et autre avoirs non encor reçus
Clients et compte rattachés
Clients et compte rattachés
Clients
Clients ventes de biens ou de prestation de service
Clients retenue de garanties
Clients effets à recevoir
Clients effets à recevoir avril
Clients effets à recevoir mai
Clients douteux ou litigieux
Clients produits non encore facturés
Clients facture à établir
Clients intérêts courus
Clients créditeurs
Clients avances et acomptes reçus sur commande
Client dette sur emballages et matériel consigné
Client autre avoir
Rabais , remise ,ristournes à obtenir et autre avoirs à établir
Personnel et comptes rattachés
Personnel rémunérations dues
Comité d'entreprises d'établissement
Participation des salariés aux résultat
Réserve spéciale (art L 442-2 du code du travail)
Compte courants
Personnel avances et acomptes
Dépôts
opposition
Personnel charges à payer et produits à recevoir
Dettes provisionnées pour congés payer
Dettes provisionnées pour participation des salariés aux résultats
Autre charges à payer
Produits à recevoir
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Sécurité sociale
Autre organismes sociaux
Organismes sociaux charges à payer et produits à recevoir
Charges sociales sur congés payer
Autre charges à payer
Produits à recevoir
État et autres collectivités publiques
État subventions à recevoir
Subventions d'investissement
Subventions d'exploitation
Subventions d'équilibre
Avances sur subventions
État impôts et taxes recouvrables sur des tiers
Obligataires
Associés
opérations particulières avec l'état les collectivités publiques les organismes internationaux
Créance sue l'état résultant de la suppression de la règle du décalage d'un mois en matière de TVA
Intérêts courus sur créances figurant au compte 4431
État impôts sur les bénéfices
État taxes sur le chiffre d'affaires
TVA due intracommunautaire
Taxes sur le chiffre d'affaires à décaisser
TVA à décaisser
Taxes assimilées à la TVA
Taxe sur le chiffre d'affaire déductible
TVA sur immobilisation
TVA transférée par d'autre entreprises
TVA sur autre biens et services
TVA déductible sur acq communautaires
Crédit de TVA à reporter
Taxes assimilées à la TVA
Taxe sur le chiffre d'affaire collecté par l'entreprise
TVA collectée
Taxes assimilées à la TVA
Taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente
Acompte régime simplifié d'imposition
Acompte régime du forfait
Remboursement de taxes sur le chiffre d'affaires demandé
TVA récupérée d'avance
Taxes sur le chiffre d'affaire sur facture non parvenues
Taxes sur le chiffre d'affaire sur facture à établir
Obligations cautionnées
Autres impôts taxes et versement assimilés
État charges à payer et produits à recevoir
Charges fiscales sur congés à payer
Charges à payer
Produits à recevoir
Groupes et associés
Groupes
Associés comptes courants
Principal
Intérêts courus
Associés opération sur le capital
Associés comptes d'apport en société
Apport en nature
Apport en numéraire
Apporteurs capital appelé non versé
Actionnaires capital souscrit et appelé non versé
Associés capital souscrit et appelé non versé
Associés versement reçus sur augmentation de capital
Associés versements anticipés
Actionnaires défaillants
Associés capital à rembourser
Associés dividendes à payer
Associés opération faites en commun et en GIE
Opération courantes
Intérêts courus
Débiteurs divers et créditeurs divers
Créances sur sessions d'immobilisations
Dettes sue acquisitions de valeurs mobilières de placement
Créances sur cession de valeurs mobilières de placement
Autre comptes débiteurs ou créditeurs
Divers charges à payer et produits à recevoir
Charges à payer
Produits à recevoir
Compte transitoires un d'attente
Compte d'attente
Compte d'attente 2
Compte d'attente 3
Compte d'attente 4
Compte d'attente 5
Différences de conversion actif
Diminution des créances
Augmentation des dettes
Différence compensées par couverture de charge
Différence de convention passif
Augmentations des créances
Diminutions des dettes
Différence compensées par couverture de change
Autre comptes transitoires
Compte de régularisation
Charges à repartir sur plusieurs exercices
Charges différées
Frais d'acquisition des immobilisations
Frais d'émission des emprunts
Charges à étaler
Charges constatées d'avance
Produits constatés d'avance
Compte de répartition périodique des charges et des produits
Charges
Produits
Provisions pour dépréciation des comptes de tiers
Provisions pour dépréciation des comptes clients
Provisions pour dépréciation des comptes du groupe et des associés
Compte du groupe
Compte courants des associés
Opéra Opérations faites en commun et en GIE
Provisions pour dépréciation des comptes de débiteurs divers
Créances sur cessions d'immobilisations
Créances sur cessions de valeurs mobilières de placement
Autres comptes débiteurs
Classe 5
Valeurs mobilières de placement
Part dans des entreprises liées
Action propre
Action
Titre cotés
Titre non cotés
Autre titre conférant un droit de propriété
Obligations et bons émis par la société et rattaché par elle
Obligations
Titres cotés
Titres non cotés
Bons du trésor et bons de caisse à court terme
Autre s valeurs mobilières de placement et autres créances assimilées
Autres valeurs mobilières
Bons de souscription
Intérêts courus sur obligations, bons et valeurs assimilées
Versements restant à effectuer sur valeurs mobilières de placement non libérées
Banques, établissement financier et assimilés
Valeurs à l'encaissement
Coupons échus à l'encaissement
Chèque à encaisser
Effets à l'encaissement
Effets à l'escompte
Cartes bancaires
Banque
BNP Paribas
SG
Compte en monnaie nationale
Compte en devises
Chèque postaux
Caisse du trésor et des établissements publics
Société de bourse
Autre organismes financiers
Intérêts courus
Intérêts courus à payer
Intérêts courus à recevoir
Concours bancaires courants
Crédit de mobilisation de créances commercial (CMCC)
Mobilisation de créances nées à l'étranger
Intérêts courus sur concours bancaires courants
Instrument de trésorerie
Caisse
Caisse siège social
Caisse en monnaie nationale
Caisse en devise
Caisse succursale (ou usine A)
Caisse succursale (ou usine B)
Régies d'avances et accréditifs
Virement internes
Provisions pour dépréciation des comptes financiers
Provisions pour dépréciation des valeur mobilières de placement
Actions
Autre titre conférant un droit de propriété
Obligations
Autre valeurs mobilière de placement et créances assimilées
Classe 6
Achats sauf 603
Achats stockés matières premières et fournitures
Achats de matières premières UE
Matières (ou groupe)A
Matières (ou groupe)B
Fournitures (A,B,C)
Achats stockés autres approvisionnements
Matières consommables
Matières (ou groupe)C
Matières (ou groupe)D
Fournitures consommables
Combustibles
Produits d'entretien
Fournitures d'atelier et d'usine
Fournitures de magasin
Fournitures de bureau
Emballages
Emballages perdus
Emballages récupérables non identifiables
Emballages à usage mixte
Variation des stocks (approvisionnement et marchandises)
Variation des stocks de matières premières ( et fournitures)
Variation des stocks des autres approvisionnements
Variation des stock de marchandises
Achats d'études et prestations de services
Achats de matériel, équipements et travaux
Achats non stockés de matières et fournitures
Fournitures non stockables (eau énergie…)
Fournitures d'entretien et de petit équipement
Fournitures administratives
Autres matières et fournitures
Achats de marchandises
Marchandise (ou groupe)A
Marchandise (ou groupe)A
Compte réservé, le cas échéant, à la récapitulation des frais accessoires incorporés aux achats
Rabais remises ristournes obtenus sur achats
De matières premières et fournitures
D'autre approvisionnements stockés
D'études et de prestation de services
De matériel équipements et travaux
D'approvisionnements non stockés
De marchandises
Rabais remises ristournes non affectés
Autres charges externes
services extérieurs
sous traitante générale
Redevance de crédit-bail
Crédit-bail mobilier
Crédit-bail immobilier
Locations
Locations immobilières
Locations mobilières
malis sur emballages
Charges locatives et de copropriété
Entretien et réparations
Sur biens immobiliers
Sur biens mobiliers
Maintenance
Primes d'assurances
Multirisques
Assurances obligatoires dommage construction
Assurance transport
Sur achats
Sur ventes
Sur autres biens
Risques d'exploitation
Insolvabilité clients
Études de recherches
Divers
Documentation générale
Documentation technique
Frais de colloques, séminaires, conférences
Rabais, remises et ristournes obtenus sur service extérieurs
Autres services extérieurs
Personnel extérieur à l'entreprise
Personnel intérimaire
Personnel détaché ou prêté à l'entreprise
Rémunérations d'intérimaires et honoraires
Commissions et courtages sur achats
Commissions et courtages sur ventes
Rémunérations transitaires
Rémunération d'affacturage
Honoraires
Frais d'actes et de contentieux
Divers
Publicité, publications relations publiques
Annonces et insertions
Échantillons
Foires et expositions
Cadeaux à la clientèle
Primes
Catalogues et imprimés
Publications
Divers (pourboires, dons, courants…)
Transports de biens et transports collectifs du personnel
Transports sur achats
Transports sur ventes
Transports entre établissements ou chantiers
Transports administratifs
Transports collectifs du personnel
Divers
Déplacements , missions et réceptions
Voyages de déplacements
Frais de déménagement
Missions
Réceptions
Frais postaux et télécommunications
Services bancaires et assimilés
Frais sur titres (achat, vente ,garde)
Commissions et frais sur émission d'emprunts
Frais sur effets
Location de coffres
Autres frais et commissions sur prestations de services
Divers
Concours divers (cotisation…)
Frais de recrutement de personnel
Rabais remises ristournes obtenus sur autres services extérieurs
Impôts, taxes et versements assimilés
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations(administrations des impôts)
Taxe sur les salaires
Taxes d'apprentissage
Participation des employeurs à la formation professionnelle continue
Cotisation pour défaut d'investissement obligatoire dans la construction
Autres
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (Autres organismes)
Versement de transport
Allocation logement
Participations des employeurs à la formation professionnelle continue
Participations des employeurs à l'effort de construction
Versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe d'apprentissage
Autres
Autres impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations(administrations des impôts)
Impôts directs (sauf impôts sur les bénéfices)
Taxe professionnelle
Taxes foncières
Autres impôts locaux
Taxes sur les véhicules des sociétés
Taxes sur le chiffre d'affaires non récupérables
Impôts indirects
Droits d'enregistrement et de timbre
Droits de mutation
Autres droits
Autres impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (Autres organismes)
Contribution sociale de solidarité à la charge des sociétés
Taxes perçues par les organismes publics internationaux
Impôts et taxes exigibles à l'étranger
Taxes diverses
Charges de personnel
Rémunérations du personnel
Salaires, appointements
Congés payés
Primes et gratifications
Indemnités et avantages divers
Supplément familial
Rémunération du travail de l'exploitant
Charges de sécurité sociale et de prévoyance
Cotisation à l'URSSAF
Cotisations aux mutuelles
Cotisations aux caisse de retraites
Cotisation aux ASSEDIC
Cotisation aux autres organismes sociaux
Cotisation sociales personnelles de l'exploitant
Autre charges sociaux
Prestation directes
Versements aux comités d'entreprise et d'établissement
Versement aux comités d'hygiène et de sécurité
Versement aux autre œuvres sociales
Médecine du travail, pharmacie
Autre charges de personnel
Autres charges de gestion courante
Redevances pour concessions, brevets, licences,marques, procédés, logiciels,droits et valeurs similaires
Redevances pour concessions, brevets, licences,marques, procédés, logiciels
Droits d'auteur et de reproduction
Autres droits et valeurs similaires
Jetons de présence
Perte sur créances irrécouvrables
Créances de l'exercice
Créances des exercice antérieurs
Quote part de résultat sur opérations faites en commun
Quote part bénéfice transférée (comptabilité du gérant)
Quote part de perte supportée (comptabilité des associés non gérants)
Charges divers de gestion courante
Charges financières
Charges d'intérêts
Intérêt des emprunts et dettes
Des emprunts et dettes assimilées
des dettes rattachées à des participations
Intérêt des comptes courants et des dépôts créditeurs
Intérêts bancaires et sur opérations de financement (escompte)
Intérêts des obligation cautionnées
Intérêts des autres dettes
Des dettes commerciales
Des dettes diverses
Pertes sur créances liées à des participations
Escomptes accordés
Pertes de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Autres charges financières
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Pénalités sur marchés (et débits payer sur achats et ventes)
Pénalités, amendes fiscales et pénales
Dons, libéralités
Créances devenues irrécouvrables dans l'exercice
Subventions accordées
Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les bénéfices)
Autre charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice les charges sur exercice antérieur
Valeur comptable des éléments d'actif cédés
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Autres éléments d'actif
Autres charges exceptionnelles
Malis provenant de clause d'indexation
Lots
Malis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même
Charges exceptionnelles diverses
Dotations aux amortissements et aux provisions
Dotations aux amortissements et aux provisions charges d'exploitation
Dotations aux amortissements sur immobilisations incorporelles et corporelles
Dotations aux amortissement incorporelles
Dotations aux amortissement corporelles
Dotations aux amortissement des charges d'exploitation à répartir
Dotations aux provisions pour risque et charges d'exploitation
Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants
Stocks en cours
Créances
Dotations aux au amortissements et provisions charges financière
Dotations aux amortissements des primes de remboursement des obligations
Dotations aux au provisions pour risque et charges financières
Dotation aux provisions pour dépréciation des éléments financiers
Immobilisations financières
Valeurs mobilière de placement
Autres dotations
Dotations aux amortissements et aux provisions charges exceptionnelles
Dotations aux amortissements exceptionnelles des immobilisations
Dotations aux provisions réglementées (immobilisations)
Amortissement dérogatoires
Dotations aux provisions réglementées (stocks)
Dotations aux autres provisions réglementées
Dotation pour risques et charges exceptionnels
Dotations aux provisions pour dépréciation exceptionnelles
Participations des salariés impôts sur les bénéfices et assimilés
Participation des salariés aux résultats
Impôts sur les bénéfices
Impôts due en France
Contribution additionnelle à l'impôt sur les bénéfices
Impôts dus à l'étranger
Supplément d'impôt sur les sociétés lié aux distributions
Imposition forfaitaire annuelle des sociétés
Intégration fiscale
Intégration fiscale charges
Intégration fiscale produits
Produits reports en arrière des déficits
Classe 7
Ventes de produits fabriques, prestation de services, marchandises
Ventes de produits finis
Ventes de produits finis
Ventes CE
Produits finis(ou groupe A)
Produits finis (ou groupe B)
Ventes de produits intermédiaires
Ventes de produits résiduels
Travaux
Travaux de catégorie (ou activité A)
Travaux de catégorie (ou activité B)
Études
Prestations de services
Ventes de marchandises
Marchandises (ou groupe A)
Marchandises (ou groupe B)
Produits des activités annexes
Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel
Commissions et courtages
Locations diverses
Mises à disposition de personnel facturée
Ports et frais accessoires facturés
Bonis sur reprise d'emballages consignés
Bonification obtenues des clients et primes sur ventes
Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)
Rabais, remise et ristournes accordés par l'entreprise
Rabais, remise et ristournes accordés par l'entreprise
Sur ventes de produits finis
Sur ventes de produits intermédiaires
Sur travaux
Sur études
Sur prestations de services
Sur ventes de marchandises
Sur produits des activités annexes
Production stockée (ou déstockage)
Variation des stocks (en cours de production, produits)
Variation des en cours de production de biens
Variation des stocks Produits en cours
Variation des stocks Travaux en cours
Variation des en cours de production de services
Variation des Études en cours
Variation des Prestation de services en cours
Variation de stock produits
Variation de stock Produits intermédiaires
Variation de stock Produits finis
Variation de stock Produits résiduels
Production immobilisée
Immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles
Subventions d'exploitation
Autres<produits de gestion courante
Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires
Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels
Droits d'auteur et de reproduction
Autres droits et valeur similaires
Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles
Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants…
Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents)
Quotes- parts de résultat sur opérations faites en commun
Quote parts de pertes transférée (comptabilité de gérant)
Quote part de bénéfice attribuée (comptabilité des associés non gérants)
Produit divers de gestion courante
Produits financiers
Produits de participations
Revenus des titres de participation,
Revenus sur autres formes de participation
Revenus des créances rattachées à des participations
Produits sur autres immobilisations financières
Revenus des titres immobilisés
Revenus des prêts
Revenus des créances immobilisées
Revenus des autres créances
Revenus des créances commerciales
Revenus des créances divers
Revenus des valeurs mobilière de placement
Escomptes obtenus
Gains de changes
Produits net sur cessions de valeurs mobilière de placement
Autres produits financiers
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes
Libéralités reçues
Rentrées sur créances amorties
Subventions d'équilibre
Dégrèvements d'impôts autres que d'impôts sur les bénéfices
Autres produits exceptionnels sur opérations de gestions
(Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs)
Produits de cessions d'éléments d'actif
Immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles
Immobilisations financière
Autres éléments d'actif
Quote part des subventions d'investissement virés au résultat de l'exercice
Autres produits exceptionnels
Bonis provenant de clause d'indexation
Lots
Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même
Produits exceptionnels divers
Reprise sur amortissement et provisions
Reprise sur amortissement et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation)
Reprises sur amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
Reprises s/ amortissements Immobilisations incorporelles
Reprises s/ amortissements Immobilisation corporelles
Reprises sur provisions pour risques et charges d'exploitation
Reprises sur provisions pour dépréciation des immobilisations incorporelles et corporelles
Reprises s/ provisions pour dep° Immobilisations incorporelles
Reprises s/ provisions pour dep° Immobilisation corporelles
Reprises sur provisions pour dépréciation des actifs circulants
Reprises sur provisions Stock et en cours
Reprises sur provisions Créances
Reprises sur provisions ( à inscrire dans les produits financier)
Reprises sur provisions pour risques et charges financières
Reprises sur provisions pour dépréciation des éléments financiers
Reprises s/ provisions Immobilisations financières
Reprises s/ provisions Valeurs mobilières de placement
Reprises sur provisions (à inscrire dans les produits exceptionnels)
Reprises sur provisions réglementées (immobilisations)
Reprises s/ provisions Amortissements dérogatoires
Reprises s/ Provisions spéciale de réévaluation
Reprises s/ Plus values réinvesties
Reprises sur provisions réglementées (stock)
Reprises sur autres provisions réglementées
Reprises sur provisions pour risques et charges exceptionnels
Reprises sur provisions pour dépréciations exceptionnelles
Transferts de charges
Transferts de charges d'exploitation
Transferts de charges financières
Transferts de charges exceptionnelles
Classe 8
Engagement donnés par l'entité
Engagement donnés par l'entité
Aval, cautions , garanties
Effets circulant sous l'endos de l'entité
Redevances crédit bail restant à courir
Crédit bail mobilier
Crédit bail immobilier
Autres engagements donnés
Engagements reçus par l'entité
Aval, cautions , garanties
Créances escomptes non échues
Engagement reçus pour utilisation en crédit bail
Crédit bail mobilier
Crédit bail immobilier
Autres engagements reçus
Contrepartie des engagements
Contrepartie 801
Contrepartie 802
Résultats en instance d'affectation
Bilan
Bilan d'ouverture
Bilan de clôture
Prénom NOM Livre Journal Page 39 sur 67

Report

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Livre Journal Page 40 sur 67

Totaux à reporter

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Livre Journal Page 41 sur 67

Report

Totaux à reporter

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Livre Journal Page 42 sur 67

Report

Totaux à reporter

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes Schématiques Page 43 sur 67

Entreprise XXXXXXXX

Débit Crédit Débit Crédit

Date Date

Débit Crédit Débit Crédit

Date Date

Débit Crédit Débit Crédit

Date Date

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes Schématiques Page 44 sur 67

Débit Crédit Débit Crédit

Date Date

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 45 sur 67

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 46 sur 67

- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 47 sur 67

DATES LIBELLES DEBIT

Sous Total - €

COMPTE SOLDE - €
- €

DATES LIBELLES DEBIT

Sous Total - €

COMPTE SOLDE - €
- €

DATES LIBELLES DEBIT

Sous Total - €

COMPTE SOLDE - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 48 sur 67

- €

DATES LIBELLES DEBIT

Sous Total - €

COMPTE SOLDE - €
- €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 49 sur 67

CREDIT

- €

- €
- €

CREDIT

- €

- €
- €

CREDIT

- €

- €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Bilan Page 50 sur 67

- €

CREDIT

- €

- €
- €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Gestion Pages 51 sur 67

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Comptes de Gestion Pages 52 sur 67

- € - €

DATES LIBELLES DEBIT CREDIT

Sous Total - € - €

COMPTE SOLDE - € - €
- € - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Balance Page 53 sur 67

Balance au xx/xx/xxxx Entreprise xxxxxxxxxx

n° Cpte Intitulé des comptes Cumuls Mouvements Total Solde

Débits Crédits Débiteurs Créditeurs Débits Crédits Débiteurs Créditeurs
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
- € - € - € - €
Totaux - € - € - € - € - € - € - € - €

09/17/2022 Entreprise
 Entreprise
Balance au / /

Mouvements
n°Compte Intitulé du Compte
Débits

0.00 €
/ /

Mouvements Solde
Crédits Débits Crédits

0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 €
0.00 € 0.00 € 0.00 €
Prénom NOM Résultat Page 56 sur 67

Entreprise xxxxxxxx
Résultat au xx/xx/xxxx

CHARGES HT PRODUITS HT
charges d'exploitation produits d'exploitation

Achat m/ses Ventes de m/ses

stock produits vendue ( biens et services)
Achats de Mat. 1ére
autres achats et charges externes C.A. Net - €
Impots et taxes
salaires et traitements prod. Stockée
Charges sociales prod. Immo.
DAP exploitation subvention d'exploitation
RAP
transferts de charges
autres produits

Total charges d'exploitation - € Total produits d'exploitation - €

charges financières produits financiers

interets , agios , ch. Assimilés
charges nettes s/cessions de VMP
DAP financières
de participation
autres VM et créance de l'actif immo.
autres interets et prod.assimilés
reprises sur prov.et trasfert de ch.
produits nets s/ cessions de VMP

Total charges financiers - € Total des produits financiers - €

charges exceptionnelles produits exceptionnels

c/675 VC des ele. actifs cédés s/opérations de gestions
s/ opérations de capitals s/opérations de capitals
s/ opérations de gestions produits exceptionnels
DAP exceptionnelles reprises sur prov.dépréciations

Total charges exceptionnelles - € Total des produits exceptionnels - €

Sous total Charges - € Sous total Produits - €

Solde créditeur: Bénéfices - € solde débiteur: Pertes - €

TOTAL - € TOTAL - €

09/17/2022 Entreprise
Prénom NOM Bilan Page 57 sur 67

Entreprise xxxxxxxxxxx

Bilan au xx/xx/xx

ACTIF PASSIF

Actif immobilisé: Capitaux propres:

Sous total I - Sous total 1 -

Actif circulant: Dettes:

Sous total II - Sous total 2 -

TOTAL - TOTAL -

09/17/2022 Entreprise
AL VACHER ECF 09/17/2022

3. DÉCLARATION DE TVA (CA3) N° 3310 - CA3

Si vous n'avez à remplir aucune ligne de ce formulaire (déclaration "néant" ), veuillez cocher cette case

A MONTANT DES OPÉRATIONS REALISÉES

OPÉRATIONS IMPOSABLES (H.T.) OPÉRATIONS NON IMPOSABLES

01 Ventes, prestations de servi 04 Exportations hors CEE …………………………… 0032

02 Autres opérations imposabl 05 Autres opérations non imposables ………. 0033

03 Acquisitions intracommunautai 0031 06 Livraisons intracommunautaires ………….. 0034

(dont ventes à distance et/ou

opérations de montage : 07 Achats en franchise …………………………………. 0037
……………………..……..………..……….

B DÉCOMPTE DE LA TVA A PAYER

TVA BRUTE Base hors taxe Taxe due

08 Taux 20 %………………..……..……………………………………………………………………………… 0206 0

09 Taux 5,5 %..……………..………..…………………………………………………………………………… 0105 0

9B ………………………………..……………..………..…………..…………………………………………………………………

Opérations réalisées dans les DOM

10 Taux normal 8,5 %……………………………………………………………………………………………… 0201

11 Taux réduit 2,1 %.…………………..………………………………………….………………………… 0100

12 ………………….………...…………..………………………………………………………………………………………………

Opérations imposables à un autre taux

(France métropolitaine ou DOM)
13 Anciens taux…………………………………………………………………………………………………… 0900

14 Opérations imposables à un taux particulier (décompte effectué sur annexe 3310 A)… 0950

15 TVA antérieurement déduite à reverser…………………………..………………………….………………………………………………………………………… 0600

16 Total de la TVA brute due (lignes 08 à 15) 0

La ligne 11 ne concerne que les DOM
Les autres opérations relevant du taux de 17 Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires 0035
2,1 % continuent d'être déclarées sur
l'annexe 3310 A
18 Dont TVA sur opérations à destination de Monaco 0038

TVA DÉDUCTIBLE

19 Biens constituant des immobilisations ………………………………………………………………………………………………………………………………… 0703

20 Autres biens et services ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 0702

21 Autre TVA à déduire …………………………….………………………………………………………………………………………………………………………… 0059

22 Report du crédit de TVA appraissant ligne 21 de la précédente déclaration………………………………………………………………………………… 8001

(A convertir en euros si ce crédit est en francs)

23 Indiquer ici le pourcentage de 24 Total TVA déductible (lignes 19 à 22) 0

déduction applicable pour la période
s'il est différent de 100 %

CRÉDIT TVA A PAYER

25 Crédit de TVA (ligne 24 - lig 0705 0 28 TVA nette due (ligne 15 - ligne 24) …………… 0

26 Remboursement demandé 29 Taxes assimilées calculées sur

sur formulaire n° 3519 jo 8002 annexe n° 3310 A ……....….…………………………… 9979

27 Crédit à reporter (ligne 25 - 8003 0 30 Sommes à imputer y compris

(cette somme est à reporter ligne 21 de la

acomptes congés …………………………………….. 9989
prochaine déclaration)

31 Sommes à ajouter y compris

acomptes congés …………………………………….. 9999
Attention ! Une situation de TVA créditrice (ligne 25 servie) ne
dispense pas de paiement des taxes assimilées déclarées ligne 29.

32 Total à payer (lignes 28+29-30+31) 0

(n'oubliez pas de joindre le règlement correspondant)
Les dispositions des articles 34, 35 et 36 de la loi n°78-17 du 6 janvier 1978 modifiée relative à l'informatique, aux fichiers et aux libertés s'appliquent : elles garantissent, pour les données vous concernant, auprès du centre des impôts, un droit d'accés et un droit de
rectification.
Si vous réalisez des opérations intracommunautaires, pensez à la déclaration d'échanges de biens à souscrire auprès de la Direction Générale des Douanes et des Droits Indirects (Cf. notice de la déclaration CA3)
 Préparatoire C.A.3 mois de XXXXXX Année

T.V.A COLLECTEE 20 %

ventes : dt 4500 acquisition intracom base export

+ frais accessoires : - livraison intracom
- escomptes : -
- remises, rabais, ristournes : -
-

Chiffres d'affaire net : -

taux : 20.00%
-

T.V.A. collectée :

Préparatoire C.A.3 mois de XXXXXX Année

T.V.A COLLECTEE 10%

ventes : -
 + frais accessoires : -
- escomptes : -
- remises, rabais, ristournes : -
-

Chiffres d'affaire net : -

taux : 10.00%
-

T.V.A. collectée :

Préparatoire C.A.3 mois de XXXXXX Année

T.V.A COLLECTEE 5,50%

ventes : -
+ frais accessoires : -
- escomptes : -
- remises, rabais, ristournes : -
-

Chiffres d'affaire net : -

taux : 5.50%
-
 T.V.A. collectée :

Préparatoire C.A.3 mois de XXXXXX Année

T.V.A COLLECTEE 2,10%

ventes : -
+ frais accessoires : -
- escomptes : -
- remises, rabais, ristournes : -
-

Chiffres d'affaire net : -

taux : 2.10%
-

T.V.A. collectée :

Préparatoire C.A.3 mois de XXXXXX Année

 TVA DEDUCTIBLE

Sur immobilisations : -
Sur biens et services : -
Crédit de T.V.A (m-1) : -
-

Total TVA Collectée : T.V.A. A DECAISSER :

ou
Total TVA Déductible : CREDIT DE T.V.A :
nnée

TVA DEDUCTIBLE

20000 Sur immobilisations : -

10000 Sur biens et services :
Crédit de T.V.A (m-1) : -
-

Total TVA Collectée : T.V.A. A DECAISSER :

ou
Total TVA Déductible : CREDIT DE T.V.A :

nnée
 -

nnée
 -

nnée

nnée
-

-
-