Banking – Suport seminar

Banking
Suport seminar*

Martie 2022†

*
Pentru orice informații cu privire la eventuale greșeli și/sau sugestii de îmbunătățire legate de acest material vă suntem
recunoscătoare: simona.mutu@econ.ubbcluj.ro, emilia.corovei@econ.ubbcluj.ro
†
Sursa fotografiei: http://www.pmbl-ng.com/images/about.jpg
1
Banking – Suport seminar

Banking

Informații curs
Coordonator: Dr. Emilia COROVEI, emilia.corovei@econ.ubbcluj.ro, birou 337
Suport  Materiale electronice
:
 Notițe curs

Informații seminar
Coordonator1: Dr. Andreea Maura BOBICEANU, andreea.bobiceanu@econ.ubbcluj.ro, birou 337
Coordonator1: Dr. Ioana FARCAS, ioana.farcas@econ.ubbcluj.ro, birou 337
Suport  Electronic (materialul prezent)
:
 Notițe seminar

Cuprins
Structură examen și teme pag. 3
Tematică seminar pag. 4

Concentrare și competiție în sectorul bancar

Tema 1
pag. 4

Operațiuni privind bilanțul băncilor comerciale pag.

Tema 2
7

Produse și servicii bancare pag.

Tema 3
8

Analiza veniturilor și cheltuielilor băncilor pag.

Tema 4
9

Tema 5 Analiza riscului și profitabilității bancare pag.

10

2
Banking – Suport seminar

3
Banking – Suport seminar

Structură examen și teme

Nota aferentă examenului de Banking va fi compusă astfel:

Formă evaluare Punctaj maxim Deadline
Examen scris 7 Sesiune
Susținerea unei prezentări 2 Pe parcursul semestrului
Oficiu 1
Total 10

I. Examen scris (max 7 puncte)

(1) Teorie & Aplicații seminar

II. Susținerea unei prezentări (max 2 puncte în funcție de calitatea și complexitatea expunerii)
pentru un produs/serviciu acordat de o bancă din România/internațională, destinat persoanelor
fizice sau juridice. Trebuie punctate caracteristicile serviciului/produsului, elementele tehnice,
costuri asociate, beneficii pentru client, condiții de acordare, etc. A se vedea detalii la tema 3.
(1)

4
Banking – Suport seminar

Tematică seminar

1. Concentrare și competiție în sectorul bancar

Motivație. În ultimul deceniu sectorul bancar s-a confruntat cu un proces amplu de consolidare (prin
fuziuni și achiziții), în special în economiile emergente. Acest proces continuu conduce la o scădere a
numărului de bănci de dimensiuni mici, în timp ce băncile mari multinaționale devin un jucător tot mai
important pe piețele bancare interne.

Obiective. Pentru a evalua natura și amploarea modificărilor competiției de pe piața bancară, este
important să analizăm indicatorii de concentrare ai sistemului bancar. Acestă analiză se axează pe
determinarea și interpretarea mai multor indicatori ce reflectă competiția în cadrul sistemul bancar
național și internațional, folosind date extrase din bilanțurile băncilor (top 10) aferente anului 2015.

Indici privind concentrarea și competiția bancară:

Indice Definiție Calcul

Gradul de Ponderea activelor celor mai mari 5 5

concentrare al bănci în total active sistem bancar ∑ TA i

i=1
activelor TA conc top5 = n

∑ TA i
i=1
Gradul de Ponderea creditelor acordate (brute) a 5

concentrare al celor mai mari 5 bănci în total credite ∑ Creditei

i=1
creditelor brute sistem bancar Credite conc top 5= n

∑ Creditei
i=1
Gradul de Ponderea depozitelor atrase de la 5

concentrare al clienți a celor mai mari 5 bănci în ∑ Depozitei

i=1
depozitelor de la total depozite atrase sistem bancar Depoziteconc top5= n
clienți
∑ Depozitei
i=1
Indicele Se determină prin însumarea cotelor n
HHI =∑ si
2
Herfindahl- de piață a fiecărei bănci din sistem
i=1
Hirschman ridicate la pătrat, în termeni de active
totale, credite brute acordate și / sau unde si este cota de piață a băncii i:
depozite de la clienți. si=TABanca i/TAsistem*100, sau
si=CrediteBanca i /Creditesistem*100,sau si=DepozitesBanca
i/Depozitesistem*100

Notă: Indicele Herfindahl-Hirschman (HHI) este o măsură general acceptată privind concentrarea
pieței. Indicele variază de la 0 la 10.000, o valoare mai mare reprezentând o concentrare mai mare. Cu cât
o piață este mai aproape de a deveni monopol, cu atât gradul de concentrare este mai mare (iar competiția
este mai mică). Dacă, de exemplu, ar exista doar o bancă pe piață, acesta ar deține 100% din activele
sistemului bancar, iar indicele HHI ar fi 10.000 (100*100), ceea ce indică un monopol. Pe de altă parte,

5
Banking – Suport seminar

dacă piața ar fi compusă din mii de firme concurente, fiecare ar avea o cotă de piață aproapiată de 0%, iar
indicele HHI tinde spre zero, indicând o concurență aproape perfectă.
Interpretare: O piață cu un HHI sub 1.000 este o piață competitivă; un indice HHI în intervalul
1.000-1.800 indică o piață concentrată moderat; iar un rezultat de 1.800 sau mai mare indică o piață
extrem de concentrată. De exemplu, în SUA fuziunile și achizițiile care cresc indicele HHI cu peste 100
de puncte pe piețele concentrate ridică probleme antitrust.

Aplicația 1. Impactul fuziunii dintre Banca Transilvania si Volksbank asupra competiției din
sistemul bancar românesc

În anul 2015 Banca Transilvania (locul 3 în sistem după total active) a fuzionat cu Volksbank (locul 6) în
urma unui proces de achiziție. Tabelul de mai jos conține date referitoare la total active, credite brute și
depozite atrase de la clienți pentru băncile din sistemul bancar românesc (top 12), la sfârșitul anului 2014
(înainte de fuziune).

Loc Bănci România (2014) Total Credite Depozite de la

Active brute clienți
(mil USD) (mil USD) (mil USD)
Banca Comerciala Romana SA-Romanian Commercial
1 16,715 10,967 10,829
Bank SA
2 BRD-Groupe Societe Generale SA 12,506 8,680 9,752
3 Transilvania Bank-Banca Transilvania SA 9,709 5,515 8,136
4 UniCredit Bank SA 8,778 6,188 4,076
5 Alpha Bank Romania 4,601 2,845 2,072
6 Volksbank Romania 3,353 2,348 1,274
7 Bancpost SA 3,129 1,872 2,307
8 Piraeus Bank Romania 2,439 1,784 1,384
9 Garanti Bank SA 2,231 1,581 1,110
10 Banca Romaneasca S.A. 1,872 1,381 1,078
11 OTP Bank Romania SA 1,284 978 1,078
12 Credit Europe Bank (Romania) SA 1,216 698 732
  Total (37 bănci) 135,610 57,029 71,488

Cerințe:
(i) Calculați valoarea indicatorilor de concentrare bancară și indicele HHI, înainte și după fuziune.
(ii) Cum influențează această fuziune competiția din sistemul bancar românesc? Interpretați
rezultatele pre și post fuziune și discutați posibilele implicații în termeni de profitabilitate și
stabilitate financiară.

Aplicația 2. Impactul fuziunii între două bănci (din top 10) asupra competiției în sistemele bancare
din SUA / China / Marea Britanie / Spania

Tabelul de mai jos conține date referitoare la total active, credite brute și depozite atrase de la clienți
pentru băncile din USA, China, UK și Spania (top 12), la sfârșitul anului 2015 (înainte de fuziune).
Presupunând că are loc fuziunea dintre banca clasată pe locul 3 și cea clasată pe locul 6 (după total active)
în fiecare țară:
(i) Calculați valoarea indicatorilor de concentrare bancară și indicele HHI, înainte și după fuziune.
Care este țara cu cel mai competitiv sistem bancar?

6
Banking – Suport seminar

(ii) Cum va fi influențată competiția din sistemele bancare internaționale în urma fuziunii?
Interpretați rezultatele pre și post fuziune și discutați posibilele implicații în termeni de
profitabilitate și stabilitate financiară la nivel internațional.

7
Tehnică Bancară – Suport seminar

Lo Bănci USA(2014) Total Credite Depozite Bănci China (2014) Total Credite Depozite
c Active brute de la Active brute de la
(mil USD) (mil clienți (mil USD) (mil USD) clienți
USD) (mil USD) (mil USD)
2,074,95 1,439,40 Industrial & Commercial Bank of China (The) - 3,368,19 1,801,98 2,542,34
1 JP Morgan Chase Bank, NA 652,153
2 4 ICBC 0 3 4
Bank of America, National 1,574,09 1,213,11 China Construction Bank Corporation Joint Stock 2,736,41 1,548,37 2,107,97
2 859,433
Association 3 9 Company 6 8 1
1,532,78 1,213,15 2,610,58 1,323,43 2,048,27
3 Wells Fargo Bank, NA 835,841 Agricultural Bank of China Limited
4 6 2 0 5
1,356,78 2,492,46 1,386,38 1,778,92
4 Citibank NA 594,589 936,367 Bank of China Limited
1 3 3 2
1,024,39
5 US Bank National Association 398,978 251,467 294,159 Bank of Communications Co. Ltd 560,833 658,550
9
6 PNC Bank, National Association 335,060 207,146 239,428 China Merchants Bank Co Ltd 773,301 410,838 540,029
7 Bank of New York Mellon (The) 304,166 35,925 257,479 Industrial Bank Co Ltd 720,118 260,361 370,613
8 Capital One National Association 255,011 140,764 192,529 Shanghai Pudong Development Bank 685,721 331,489 445,171
9 TD Bank National Association 230,280 111,889 192,258 China CITIC Bank Corporation Limited 676,388 357,560 465,693
10 SunTrust Bank 185,910 136,363 143,270 China Minsheng Banking Corporation 656,175 296,236 397,746
Branch Banking and Trust
11 182,489 118,079 136,978 China CITIC Bank 647,595 337,225 441,183
Company
HSBC Bank USA, National
12 178,677 73,603 132,529 China Everbright Bank Co Ltd 447,297 212,364 291,769
Association
15,437,0 8,590,0 10,911,1 31,741,0 13,823,1 21,175,9
  Total (13,855 bănci) Total (247 bănci)
59 50 20 36 26 77

Loc Bănci UK (2014) Total Credite Depozite de Bănci Spania (2014) Total Credite Depozite de
Active brute la clienți Active brute la clienți
(mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD) (mil USD)
1,537,32
1 Barclays Bank Plc 2,120,638 676,170 667,813 Banco Santander SA 905,722 689,011
7
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
2 Royal Bank of Scotland Plc (The) 1,631,225 547,606 558,216 767,199 417,425 357,464
SA
3 Lloyds Bank Plc 1,352,346 755,377 697,779 Caixabank, S.A. 411,100 240,886 211,902
4 HSBC Bank plc 1,244,403 405,887 540,826 Banco de Sabadell SA 198,307 147,069 117,660
5 Standard Chartered Bank 723,763 288,520 405,353 Banco Popular Espanol SA 196,014 123,580 88,231
6 Bank of Scotland Plc 595,013 432,897 317,618 Ibercaja Banco SAU 75,662 43,779 46,453
7 National Westminster Bank Plc - NatWest 482,198 276,910 338,851 Kutxabank SA 72,130 56,246 50,546
8 Santander UK Plc 430,743 296,519 238,967 Bankinter SA 69,604 52,680 31,491

8
Tehnică Bancară – Suport seminar

9 Abbey National Treasury Services Plc 167,737 59,874 7,059 Abanca Corporacion Bancaria SA 65,730 34,721 39,519
10 Clydesdale Bank Plc 60,005 47,248 38,822 Banco Cooperativo Espanol 24,325 1,287 646
11 Ulster Bank Limited 58,792 55,865 32,814 Deutsche Bank SAE 19,017 17,211 9,002
12 Co-operative Bank Plc (The) 58,659 40,956 46,633 Banca March SA 18,768 8,607 10,063
26,795,48 5,416,63
  Total (544 bănci) 10,154,427 9,322,071 Total (196 bănci) 2,860,589 2,398,941
6 6

9
Tehnică Bancară – Suport seminar

2. Operațiuni privind bilanțul băncilor comerciale

Obiective
 Identificarea operațiunilor de acordare credite și atragere depozite
 Determinarea “Rezervelor minime obligatorii”(RMO)
 Stabilirea veniturilor și cheltuieilor cu dobânda

Aplicație. Student Bank a început prima zi de activitate cu un capital de 200 mil. lei. Banca a
atras depozite de la clienţi în valoare de 800 mil. lei, a acordat un credit de investiţii de 250 mil.
lei şi credite ipotecare în valoare totală de 250 mil. lei, în urm. condiţii:
 Credit de investiţii: scadenţa 20 de ani, rata dobânzii de 9% (pe an), rambursare în
rate lunare egale;
 Credite ipotecare: 100 de contracte încheiate la valoarea de 2.5 mil. lei, pe o perioadă
de 30 de ani, la o rată a dobânzii de 5.25%, rambursare în rate lunare egale;
1. Presupunnd că rata RMO este 12% cum va arăta bilanţul băncii după prima zi de
activitate? (În România: http://www.bnr.ro/Rezervele-minime-obligatorii--3330.aspx)
2. Student Bank doreşte să investească 300 mil. lei în certificate de trezorerie cu scadenţa de
30 de zile. Valoarea de piaţă a acestora (inclusiv comisionul) este de 48 lei, iar valoarea
nominală de 50 lei. Câte certif. trez. poate cumpăra banca? Care vor fi modificările?
3. În a treia zi clienţii retrag depozite în valoare de 150 mil. lei. Cum arată bilanţul? Există
vreo problemă pentru bancă?
4. Pentru a rezova problema deficitului de RMO, Student Bank se împrumută de pe piaţa
interbancară cu 28 mil. lei, la o dobândă de 3.74%, pe perioada râmasă până la sfârşitul
lunii (29 de zile). Cum va arăta bilanţul la finalul acestei tranzacţii?
5. La sfârşitul lunii Student Bank încasează drepturile băneşti cuvenite pentru creditul de
investiţii, creditele ipotecare şi certificatul de trezorerie. Determinaţi suma încasată. Cum
sunt înregistrate aceste tranzacţii?
6. Student Bank de asemenea plăteşte dobânda aferentă fondurilor împrumutate de pe piaţa
interbancară. Care este suma datorată? Cum se înregistrează?
7. Determinaţi dobânda plătită pentru depozitele în sold la sfârşitul lunii ştiind că rata
dobânzii pentru depozitele atrase este de 4%.
8. Cum arată bilanţul Student Bank la final de lună?
9. În luna următoare Student Bank atrage depozite de la clienți în valoare de 150 mil. lei
(scadența 3 luni, rata dobânzii 4%) și de pe piața interbancară în valoare de 50 mil. lei
(scadența 2 luni, rata dobânzii 3.5%). Ar trebui să se modifice nivelul RMO? Cum va
arăta bilanţul?
10. Noi reglementări ale băncii centrale prevăd constituirea rezervei pentru riscul de credit
într-o proporție de 0.25% din valoarea creditelor acordate. Cum se înregistrează această
operațiune și cum va afecta bilanțul băncii?
11. Datorită înrăutațirii performaței financiare a 20 debitori care au contractat credite
ipotecare, banca este nevoită să constituie “Provizioane pentru riscul de credit” în valoare
de 30% din valoarea creditelor acordate acestora. Cum se înregistrează operațiunea și
cum va afecta bilanțul băncii?
12. Determinaţi V și Ch. cu dobânda la finalul celei de-a doua luni şi ratele de credit încasate.
13. Reprezentați bilanţul Student Bank pentru finalul celei de-a doua luni.

10
Tehnică Bancară – Suport seminar

3. Produse și servicii bancare

Obiective
 Discuții privind oferta de produse și servicii a băncilor comerciale din România pentru
persoane fizice și juridice

 Conturi curente
 Carduri
 Depozite
 Credite de consum
 Credite ipotecare
 Factoring cu sau fără regres
 Alte tipuri credite
 Servicii de plată
 Internet banking
 Emiterea şi administrarea de mijloace de plată (cecuri, cambii şi bilete la ordin)
 Emitere de garanţii şi asumare de angajamente (scrisori de garanţie, linii de credit
pentru firme, carduri de credit)

11
Tehnică Bancară – Suport seminar

4. Analiza veniturilor și cheltuielilor băncilor

Obiective
 Sursele de venituri și cheltuieli ale băncilor comerciale
 Indicatori de performanță bancară

Aplicație
Presupunem că o bancă înregistrează următoarea situație financiară la 01.01.2017:

Active Dobânz Comisioan Pasive Dobânz Comisioane

(miliarde lei) i e (miliarde lei) i
Rezervă la BNR 380 0.3% Depozite la vedere 800 0.1% Comision de
administrare
1mld lei
Numerar 50 Depozite 3 luni 200 2.0%
0
Titluri de stat 800 6.5% Depozite 12 luni 100 3.0%
0
Credite de investiții 2000 8.0% Comision Împrumuturi 800 4.0% Comision de
de analiză interbancare analiză 0.5%
1.0%
Linii de credit (plafon 1900 6.0% Comision Alte împrumuturi 280
utilizat)* de gestiune
0.5%
Provizioane pentru (200 Capital propriu 500
riscul de credit# )
Alte active 450
Total active 5380 Total Datorii și
Cpitaluri proprii
*
Plafonul neutilizat al liniei de credit este înregistrat extrabilanțier, iar plafonul utilizat pe partea de active.
#
În bilanțul băncilor creditele apar la valoarea netă: Credite nete = Credite brute (soldul creditului) – Privizionul
(ajustarea/deprecierea pentru riscul de credit)

(1) Determinați Profitul exercițiului financiar și întocmiți Contul de Profit și Pierdere

pentru data de 31.12.2016 știind că în plus față de veniturile și cheltuielile aferente
elementelor bilanțiere prezentate mai sus banca a înregistrat:
 Cheltuieli administrative: 5 mld. lei (chirii, asigurări, facturi gaz, curent, etc.);
 Cheltuieli salariale: 20 mld. lei;
 Cheltuieli extraordinare: 1 mld. lei;

(2) Analizați profitabilitatea băncii calculând următorii indicatori: ROA, ROE, Marja
netă a dobânzii, Marja netă din comisioane, Marja netă operațională;
 Rentabilitatea activelor (ROA – Return on Assets) = Profit net / TA

 Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE – Return on Equity) = Profit net /

Capitaluri proprii

 Marja netă din dobânzi = (V din dobânzi – Ch cu dobânzile) / TA

12
Tehnică Bancară – Suport seminar

 Marja netă din comisioane = (V din comisioane – Ch cu comisioanele) / TA

 Marja netă operațională = (V operaționale – Ch operaționale) / TA

(3) Comentați afirmația: „Băncile care înregistrează o rentabilitate a activelor (ROA)

redusă, pot obține o rentabilitate a capitalurilor proprii (ROE) ridicată.”

5. Analiza riscului și profitabilității bancare

Obiective
 Analiza indicatorilor de risc bancar
 Analiza indicatorilor de profitabilitate bancară

Indicatori Calcul

1.Calitatea activelor
Rata de creștere a activelor
Coeficientul expunerii pe credite
Coeficientul expunerii pe investiții
Rata de creștere a creditelor
Rata creditelor neperformante
(Total Active t / Total Active t-1 - 1)*100%
Credite / TA (%)
Investiții / TA (%)
(Credite t / Credite t-1 - 1)*100%
Credite neperformante / TA (%)

2. Calitatea capitalului
Efectul de pârghie (Rata CPR) Capital propriu / TA (%)
Capitaluri proprii la Credite Capital propriu / Credite (%)

3. Solvabilitatea
Rata LTD (Loans to Deposits) Credite / Depozite (%)
Rata de solvabilitate interbancară A interbancare / P interbancare (%)
Rata depozitelor Depozite clienți / Datorii totale (%)

4. Lichiditatea
Lichiditatea imediată Active lichide curente / Datorii curente (%)
Lichiditatea globală Active lichide / Datorii TS (%)

5. Profitabilitatea
Rentabilitatea activelor (ROA) Profit net / TA
Rentabilitatea capitalurilor proprii Profit net / Capitaluri proprii
(ROE)
Marja netă din dobânzii (V din dobânzi – Ch cu dobânzile) / TA

13
Tehnică Bancară – Suport seminar

Marja netă din comisioane (V din comisioane – Ch cu comisioanele) /

TA
Marja netă operațională (V operaționale – Ch operaționale) / TA

Analiza indicatorilor în baza situațiilor financiare anuale pentru BT, BCR și BRD.

Indicatori BCR BT BRD

1.Calitatea activelor
Rata de creștere a activelor
Coeficientul expunerii pe credite
Coeficientul expunerii pe investiții
Rata de creștere a creditelor
Rata creditelor neperformante

2. Calitatea capitalului
Efectul de pârghie (Rata CPR)
Capitaluri proprii la Credite

3. Solvabilitatea
Rata LTD (Loans to Deposits)
Rata de solvabilitate interbancară
Rata depozitelor

4. Lichiditatea
Lichiditatea imediată
Lichiditatea globală

5. Profitabilitatea
Rentabilitatea activelor (ROA)
Rentabilitatea capitalurilor proprii
(ROE)
Marja netă din dobânzii
Marja netă din comisioane
Marja netă operațională

14
Tehnică Bancară – Suport seminar

Rezolvare

1) Intcmirea CPP si determinarea profitului net

1. Venituri din dobanzi= 0,3%*380+6,5%*800+8%*2000+6%*1900= 327,14 mld lei

2.Cheltuieli cu dobanzile=800*0,1%+2000*2%+1000*3%+ 4%*800= 102, 8 mld lei
3. Venituri nete din dobanzi (1-2)= 327,14- 102,8= 224,34 mld lei
4.Venituri din speze si comisioane= 1 mld lei+ 1%*2000+ 0,5%*1900= 30,5 mld lei
5. Cheltuieli cu spezele si comisioanele= 0,5%*800= 4 mld lei
6.Venituri nete din speze si comisioane (4-5)= 30,5-4= 26,5 mld lei
7. Venituri operationale (3+6)= Venituri nete din dobanzi + Venituri nete din speze si
comisioane= 224,34+ 26,5= 250,84 mld lei

8.Cheltuiala cu provizionul=200 mld lei

9. Cheltuieli adminsistrative=5 mld lei
10.Chetuieli cu personalul= 20 mld lei
11. Cheltuieli operationale (8+9+10)= 200+5+20= 225 mld lei
12. Cheltuiala extraordinara= 1 mld lei

13. Profitul inainte de impozitare= (7-11-12)= 250,84- 225-1= 24,84 mld lei
14. Impozitul pe profit= 16%* Profitul inainte de impozitare= 16%* 24,84= 3,97 mld lei
15. Profitul exercitiului financiar (profit net)= (13-14)= 24,84-3,97= 20,87 mld lei

2)
Rentabilitatea activelor (ROA – Return on Assets) = Profit net / TA= 20,87/ 5380= 0,39%

Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE – Return on Equity) = Profit net / Capitaluri

proprii=20,87/ 500= 4,17%

Marja netă din dobânzi = (V din dobânzi – Ch cu dobânzile) / TA= 224,34/ 5380=4,17%
Marja netă din comisioane = (V din comisioane – Ch cu comisioanele) / TA= 26,5/5380= 0,49%
Marja netă operațională = (V operaționale – Ch operaționale) / TA=(250,84-225)/5380= 0,48%

3.

15
Tehnică Bancară – Suport seminar

profit net
∗total active
profit net total active
=
capitalul propriu capital propriu

ROE=ROA *Multiplicatorul capitalului propriu

16