Immobilisations Immobilisations

Montant Montant
incorporelles corporelles
Brevets 2500 Local

Logiciels 25000 Travaux 2500

aménagement
Matériel 5000

Matériel de transport 50000

Total 27500 Total 57500

 A Amortissem
Année Interet Annuité
rembourser ent
1 100000 500 1810 2310
2 8190 410 1900 2310
3 6290 315 1995 2310
4 4295 215 2095 2310
5 2200 110 0 0
 Durée
investissements Somme
amortisement
Amortis.

Incorporelles
Brevets marques 2500 3 833

Logiciels 25000 3 8333

TOTAL 27500 9167

Corporelles

Travaux aménagement 2500 15 167

Matériel 5000 4 1250

Matériel de transport 50000 5 10000

TOTAL 57500 11417

Frais de démarrage 40000 3 13333

Communication publicité 5000 3 1667

Location, assurance 1200 3 400
Déplacements 3000 3 1000
TOTAL 49200 16400
Trésorerie initiale 5800
BFR départ 12000
Annuité
Total dépenses démarrage 152000 Amortissement 36983
Charges %CA

Matières composants
50.00%
Sous-traitance
Frais fonctionnement 6.00%

Maintenance
2.00%
Energie

Publicité 5.00%

Frais de personnel Année 1 Année 2 Année 3

Salaire brut cadres 20000 30000 40000

Salaire brut technic. 25000 25000 25000

Salaire brut opérateur 20000 20000 20000

Total salaires 60000 105000 170000

Charges patronales 30000 52500 85000

Encaissemment 0 1 2 3
Capacité
39863 41319 76127
autofinancement
Capital 150000
Emprunt 10000 0 0

Diminution BFR 0 0 0

Total Ressources 160000 39863 41319 76127

Decaissement 0 1 2 3
Immatériels 27500
Matériels 57500
Autres 49200
Augmentation BFR 12000 1320 7030 14567

Remboursement
1810 1900 1995
emprunt

Total Emplois 146200 3130 8930 16562

Ressources-
13800 36733 32389 59565
Emplois

Trésorerie initiale 5800 8000 44733 77122

Trésorerie finale 8000 44733 77122 136687

Calcul du BFR 0 1 2 3
Stocks produits 12,000 12,000 18,333 31,250
Clients 24,000 36,667 66,667
Fournisseurs 22,680 34,650 63,000
BFR 12,000 13,320 20,350 34,917
Variation BFR 1,320 7,030 14,567
 compte de resulta prévisionnel
Charges 1 2 3
Sous-traitance 180000 275000 500000
Frais fonct. 21600 33000 60000
Salaire 60000 105000 170000
Charges sociales 30000 52500 85000
Frais financiers 500 410 315
Energie 7200 11000 20000
Amortissement 36983 36983 36983
Impôts 1418 2136 19279
Publicité 18000 27500 50000
Résultat : 2880 4336 39143
Somme: 360000 550000 1000000

bilant previsionnel
Actif 1 2 3
Actif immobilisé
Incorporelles 18,333 9,167 0
Matériel 46,083 34,667 23,250
Autres 32,800 16,400 0
Actif circulant
Stocks produits 12,000 18,333 31,250
Créances Clients 24,000 36,667 66,667
Banque 50,533 82,922 142,487

Somme: 183,750 198,155 263,654

 Produit 1 2 3

C.A. 360000 550000 1000000

Résultat: 0 0 0

Somme: 360000 550000 1000000

Passif 1 2 3
Capitaux propres
Capital 150,000 150,000 150,000
Réserves 2,880 7,216
Report à nouveau 0 0
Résultat: 2,880 4,336 39,143
Dettes
Emprunt 8,190 6,290 4,295
Fournisseur 22,680 34,650 63,000
Découvert 0 0 0
Somme: 183,750 198,156 263,654