BADAN PENYELENGGARA JAMINAN PRODUK HALAL

PENYUSUNAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA

No. Revisi : 00 Tgl. Hal 2 dari 4

1. TUJUAN
Untuk memastikan penyusunan laporan Barang Milik Negara berjalan efektif, efisien dan
akuntabel.

2. RUANG LINGKUP
Prosedur ini berlaku mulai penerimaan data sumber sampai dengan penyusunan laporan.

3. DEFINISI
3.1. Operator adalah staf yang melakukan input ke SAKTI.
3.2. SAKTI adalah Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi.
3.3. Dokumen Sumber adalah dokumen pendukung untuk penyusunan laporan Barang Milik
Negara berupa SP2D, SPM, Kontrak, Kuitansi dan lainnya.

4. REFERENSI
4.1. Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah.
4.2. Peraturan Pemerintah Nomor 28 tahun 2020 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah
Nomor 27 Tahun 2014 Tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah.
4.3. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 532/KM.6/2015 tentang Penggolongan dan Kodefikasi
Barang Milik Negara.
4.4. Peraturan Menteri Keuangan nomor 225/PMK.05/2016 tentang Penerapan Standar
Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Pusat.
4.5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 181/PMK.06/2016 tentang Penatausahaan Barang
Milik Negara.

5. TANGGUNG JAWAB
5.1. Sekretaris bertanggung jawab terhadap pengambilan Kebijakan penyusunan laporan
Barang Milik Negara.
5.2. Koordinator Fungsi Keuangan dan Umum bertanggung jawab terhadap pengambilan
keputusan penyusunan laporan Barang Milik Negara.
5.3. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN bertanggung jawab terhadap pelaksanaan
penyusunan laporan Barang Milik Negara.
 BADAN PENYELENGGARA JAMINAN PRODUK HALAL

PENYUSUNAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA

No. Revisi : 00 Tgl. Hal 3 dari 4

6. RINCIAN PROSEDUR

PENYUSUNAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA

PENANGGUNG
NO ALUR AKTIVITAS DOKUMEN
JAWAB
Subkoordinator Fungsi
SP2D, SPM, Dokumen Kontrak
Perlengkapan dan BMN
Menerima data
transaksi
1

Subkoordinator Fungsi
Perlengkapan dan BMN
SP2D, SPM, Dokumen Kontrak
Verifikasi
dokumen sumber
2

Input data ke
3 SIMAK BMN
Subkoordinator Fungsi
SP2D, SPM, Dokumen Kontrak
Perlengkapan dan BMN
Tidak

Validasi SP2D, SPM, Dokumen Kontrak Subkoordinator Fungsi

data Perlengkapan dan BMN
4 dengan DS

Ya

Menyusun laporan
Dokumen Laporan Subkoordinator Fungsi
sesuai hasil input
5 di SIMAK BMN
Perlengkapan dan BMN

Koordinator Fungsi Keuangan

Membuat paraf Dokumen Laporan
dan Umum
6 pada laporan BMN

Dokumen Laporan Penanggung Jawab UAKPB

Menandatangani
laporan BMN
7

Dokumen Laporan Subkoordinator Fungsi

Perlengkapan dan BMN
Mengirim dokumen
laporan BMN
8
 BADAN PENYELENGGARA JAMINAN PRODUK HALAL

PENYUSUNAN LAPORAN BARANG MILIK NEGARA

No. Revisi : 00 Tgl. Hal 4 dari 4

6.1. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN mengkoordinir penerimaan seluruh

dokumen sumber (SP2D, SPM, Kontrak, Kuitansi dan Dokumen sah lainnya) atas
pembelian Barang Milik Negera dari bagian Keuangan.
6.2. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN selanjutnya mengkoordinir proses
verifikasi terhadap dokumen sumber. Pada tahap ini dokumen sumber akan
diklasifikasikan pada 3 bagian yaitu:
1. Dokumen sumber untuk pembelian barang inventaris
2. Dokumen sumber untuk pembelian barang persediaan
3. Dokumen sumber untuk pelaksanaan rehab. bangunan
6.3. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN selanjutnya mengkoordinir proses entry
data dokumen sumber ke dalam Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI
Modul Aset Tetap) untuk pembelian barang inventaris, data dokumen sumber pembelian
barang persediaan akan dientry ke dalam Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi
(SAKTI Modul Persediaan).
6.4. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN mengkoordinir proses validasi data hasil
input Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi dengan dokumen sumber. Jika masih
ada kesalahan maka tim penyusun laporan harus melakukan verifikasi ulang terhadap
dokumen sumber untuk memastikan kebenaran data.
6.5. Subkoordinator Fungsi Perlengkapan dan BMN selanjutnya menyusun laporan BMN dan
CALBMN (Catatan Laporan Barang Milik Negara) sesuai hasil input data di Sistem
Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi yang telah tutup periode.
6.6. Hasil Print out dari Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi Berupa Laporan Barang
Milik Negara dan CALBMN (Catatan Laporan Barang Milik Negara) direview oleh
Koordinator Fungsi Keuangan dan Umum dan Sekretaris sekaligus memberi paraf pada
laporan BMN.
6.7. Laporan yang sudah direview oleh Koordinator Fungsi Keuangan dan Umum dan
Sekretaris selanjutnya digandakan dan diserahkan kepada Kepala sebagai Kuasa
Pengguna Barang untuk ditanda tangani.
6.8. Laporan yang telah ditanda tangani oleh Kepala selanjutnya dikirim ke Sekretaris Jenderal
Kementerian Agama dan 1 berkas menjadi dokumentasi.

7. LAMPIRAN

7.1. Daftar SP2D;

7.2. Laporan BMN.