UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

Tema:

PC2- BALANCE, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE

RESULTADOS

Evaluación grupal como parte del curso de Contabilidad General

Presentado por los estudiantes:

1. ANICAMA FAJARDO KATHIA MELISSA

2. CANALES HERNANDEZ NESTOR LEANDRO
3. DONAYRE JOO JOSE ADEMIR
4. GARCIA DE LA CRUZ ARACELI MIRELLA

Ica, 26 de Mayo de 2022

MOLITALIA:
Historia:

Molitalia S.A. es una empresa peruana que inició actividades en el año 1964 y se expandió por
Latinoamérica a partir de 1997 formando parte de un sólido grupo empresarial llamado Carozzi
que está orientado a la fabricación y comercialización de alimentos. El objetivo de la consultoría
fue identificar el problema principal sobre las desviaciones en la planificación de producción de,
a través del análisis de las principales causas, así como, brindar propuestas sobre alternativas de
solución. En consecuencia, el problema principal identificado es el impacto de las averías de
mantenimiento en la planificación de producción, la cual tiene como origen una deficiente
gestión de averías con niveles altos de tiempos promedios de atención de fallas, falta de
repuestos críticos en almacén, alto inventario de repuestos sin consumo, deficiente programas
de capacitación en operadores y mantenedores. Para solucionar este problema, a través del
análisis causa-raíz y en base al análisis interno, externo y de la literatura revisada, se encontraron
cinco alternativas de solución, las cuales están orientadas al rediseño y optimización de procesos
de atención de averías. La implementación de un aplicativo que permita definir que repuestos
se deban tener en stock, programa de capacitación continua a operadores y mantenedores y
finalmente, el monitoreo de la gestión de mantenimiento, logística y operaciones a través de
indicadores que se pueda visualizar en tiempo real en plataformas como el Power BI.
CASO PRÁCTICO:

Elaborar el Balance de Comprobación, el Estado de Resultados y el Estado de Situación

Financiera de la empresa MOLITALIA a partir de la siguiente información:

Código de Sumas del Mayor

Cuenta Debe Haber
10 S/. 19,100.00 S/. 9,200.00
12 S/. 27,650.00 S/. 6,000.00
16 S/. 2,478.81
20 S/. 48,305.08 S/. 14,350.00
33 S/. 60,000.00
39 S/. 1,050.00
40 S/. 3,333.05
42 S/. 8,500.00 S/. 20,000.00
46 S/. 700.00 S/. 700.00
50 S/. 100,000.00
59 S/. 8,550.00
60 S/. 13,305.08
61 S/. 13,305.08
63 S/. 616.10
69 S/. 14,350.00
70 S/. 18,516.95
79 S/. 616.10
94 S/. 184.83
95 S/. 431.28

NOTA: IMPUESTO A LA RENTA 28% Y

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 8%

BALANCE DE COMPROBACION:

Código de Sumas del Mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario Resultados por Naturaleza Resultados por función
Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias

10 S/. 19,100.00 S/. 9,200.00 S/. 9,900.00 S/. 9,900.00

12 S/. 27,650.00 S/. 6,000.00 S/. 21,650.00 S/. 21,650.00

16 S/. 2,478.81 S/. 2,478.81 S/. 2,478.81

20 S/. 48,305.08 S/. 14,350.00 S/. 33,955.08 S/. 33,955.08

33 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

39 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00

40 S/. 3,333.05 S/. 3,333.05 S/. 3,333.05

42 S/. 8,500.00 S/. 20,000.00 S/. 11,500.00 S/. 11,500.00

46 S/. 700.00 S/. 700.00

50 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00

59 S/. 8,550.00 S/. 8,550.00 S/. 8,550.00

60 S/. 13,305.08 S/. 13,305.08 S/. 13,305.08

61 S/. 13,305.08 S/. 13,305.08 S/. 14,350.00 S/. 1,044.93

63 S/. 616.10 S/. 616.10 S/. 616.10

69 S/. 14,350.00 S/. 14,350.00 S/. 14,350.00 S/. 14,350.00

70 S/. 18,516.95 S/. 18,516.95 S/. 18,516.95 S/. 18,516.95

79 S/. 616.10 S/. 616.10 S/. 616.10

94 S/. 184.83 S/. 184.83 S/. 184.83 S/. 184.83

95 S/. 431.28 S/. 431.28 S/. 431.28 S/. 431.28

Sumas S/195,621.18 S/195,621.18 S/156,871.18 S/156,871.18 S/14,966.10 S/14,966.11 S/127,983.89 S/124,433.05 S/14,966.11 S/18,516.95 S/14,966.11 S/18,516.95

Saldos S/3,550.84 S/3,550.84 S/3,550.84

Totales S/127,983.89 S/127,983.89 S/18,516.95 S/18,516.95 S/18,516.95 S/18,516.95

ESTADO DE RESULTADOS:

VENTAS S/18,516.95
70
COSTO DE VENTAS S/14,350.00
69
UTILIDAD BRUTA S/4,166.95

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/184.83

94
GASTOS DE VENTAS S/431.28
95
UTILIDAD OPERATIVA S/3,550.84

INGRESOS FINANCIEROS
77
GASTOS FINANCIEROS
67
OTROS INGRESOS
75,76
OTROS GASTOS
66
RESULT. ANTES DE PARTIC. E IMP. A LA RENTA S/3,550.84

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES S/284

S/3,266.77 41
IMPUESTO A LA RENTA S/915
40
UTILIDAD NETA S/2,352
ESTADO DE SITUACION FINANCIERIA:

[ LOGO DE TU EMPRESA] EMPRESA MOLITALIA S.A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Efectivo y equiv. de efectivo S/. 9,900.00 10.7 Sobregiros bancarios
11 Valores negociables 45 Obligaciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales S/. 21,650.00 42 Cuentas por pagar comerciales S/. 11,500.00
13 Cuentas por cobrar relacionadas 43 Otras cuentas por pagar relacionadas
14,16,17 Otras cuentas por cobrar S/. 2,478.81 40,41,44,46,48 Otras cuentas por pagar S/. 4,531.81
Elem. 2 Existencias S/. 33,955.08
18 Gastos pagados por anticipado Total Pasivo Corriente S/16,031.81

Total Activo Corriente S/67,983.89 53.56% Pasivo No Corriente

45 Obligaciones financieras
Activo No Corriente 42 Cuentas por pagar comerciales
12 Cuentas por cobrar comerciales 43 Otras cuentas por pagar relacionadas
13 Cuentas por cobrar relacionadas 40,41,44,46,47 Otras cuentas por pagar
14,16,17 Otras cuentas por cobrar Total Pasivo No Corriente S/0.00
30,31 Inversiones permanentes
33 Propiedades, planta y equipo S/. 60,000.00 TOTAL PASIVO S/16,031.81
38 Otros activos SUMA DEL PASIVO
39 Depreciación acumulada S/. 1,050.00 PATRIMONIO
50 Capital social S/. 100,000.00
52 Capital adicional
Total Activo No Corriente S/58,950 46.44% 58 Reservas
59 Resultados acumulados S/. 10,902.08

TOTAL ACTIVO S/126,934 TOTAL PATRIMONIO S/110,902

TOTAL PASIVO+TOTAL PATRIMONIO S/126,934

CONCLUSIONES:

- Después de todos los gastos obtenemos una GANANCIA la cual representa el 12.70%.

- Nuestro TOTAL ACTICO CORRIENTE representa el 53.56% del TOTAL ACTIVO.

- Nuestro TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE representa el 46.44% del TOTAL ACTIVO.

- En el BALANCE DE COMPROBACIÓN podemos observar que nuestros SALDOS después de

realizar el ejercicio son de S/3,550.84, los cuales son todos iguales. Por lo tanto, podemos decir

que nuestro balance de comprobación está correctamente hecho.

- En nuestro estado de situación financiera podemos observar que el TOTAL ACTIVO y TOTAL

PASIVO + TOTAL PATRIMONIO son iguales con una cantidad de S/ 126,934.00, entonces

podemos concluir que también está correcto.