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INVERSIONES EN ACCIONES
NACIONALES
0.00 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE
APORTACIONES
1,500,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES DEL
EXTRANJERO
0.00
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE
CAPITALIZACIÓN
INVERSIONES EN ACCIONES (TOTAL)
0.00
RESERVAS
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS APORTACIONES PARA FUTUROS
1,000,000.00 AUMENTOS DE CAPITAL
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
183,750.00 TOTAL CAPITAL 1,434,250.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
EGRESOS
100,000.00
INVENTARIO INICIAL
1,200,000.00 1,200,000.00
COMPRAS NETAS NACIONALES
0.00
COMPRAS NETAS DE IMPORTACIÓN
450,000.00
INVENTARIO FINAL
850,000.00
COSTO DE LAS MERCANCIAS
0.00
MANO DE OBRA
0.00
MAQUILAS
0.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
850,000.00
COSTO DE VENTASY/O SERVICIOS
1,480,000.00
UTILIDAD BRUTA
0.00
PERDIDA BRUTA
1,456,750.00 1,456,750.00
GASTOS DE OPERACIÓN
23,250.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN
0.00
PERDIDA DE OPERACIÓN
0.00
PERDIDA CAMBIARIA
0.00
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
7,500.00 7,500.00
OTROS GASTOS NACIONALES
0.00
OTROS GASTOS EXTRANJEROS
0.00
OTROS GASTOS
0.00
OTROS PRODUCTOS NACIONALES
0.00
OTROS PRODUCTOS EXTRANJEROS
0.00
OTROS PRODUCTOS
5,750.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
0.00
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS
0.00
ISR
0.00
PTU
5,750.00
UTILIDAD NETA
0.00
PERDIDA NETA
2,344,250.00
36.48%
36.48%
62.52%
0.25%
LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
COM210101CG9
CALLE 26 # 44, CP 24150 COL. CENTRO CD DEL CARMEN, CAMPECHE
DEPRECIACION FISCAL DEL EJERCICIO: 2021
MONTO
FECHA ORIGINAL DE MESES
TIPO DE ACTIVO ADQUISICIÓN DESCRIPCIÓN INVERSIÓN TASA DE USO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE O 1/1/2020 MUEBLES DE OFICINA 70,000.00 10.00% 12
EQUIPO DE COMPUTO 3/3/2020 COMPUTADORAS 70,000.00 30.00% 10
EQUIPO DE TRANSPORTE 4/1/2021 VEHICULOS (FORD BRONCO 20 700,000.00 25.00% 9
Total
175000 25.00% 9%
, CAMPECHE
MES DEL
ACUMULADO INPC DE LA
EJERCICIOS DEPRECIACIÓN ACUMULADO SALDO POR PRIMERA INPC PRIMERA INPC
ANTERIORES DEL EJERCICIO ACTUAL DEPRECIAR MITAD MITAD ADQUISICIÓNO
14,000.00 14,000.00 56,000.00 Junio 113.018 110.210
38,500.00 38,500.00 31,500.00 Julio 113.682 111.824
0.00 131,250.00 131,250.00 568,750.00 Julio 113.682 112.190
183,750.00 183750
32,812.50
1.013 33,245.63
$ 86,740.33
LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
COM210101CG9
CALLE 26 # 44, CP 24150 COL. CENTRO CD DEL CARMEN, CAMPECHE
INFLACION DEDUCIBLE
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
16,849,250.00
16,627,901.89
ISR ANUAL DE PERSONA MORAL
Gastos del periodo
Contable Fiscal
CONCEPTO No deducible
Gastos Generales Gastos Generales
Sueldos y salarios $ 600,000.00 $ 600,000.00
Más: Horas extras $ -
Más: Aguinaldo $ -
Más: Prima vacacional $ -
Más: Indemnizaciones $ -
Más: Otras prestaciones $ -
Igual: Total de sueldos y prestaciones $ 600,000.00 $ 600,000.00
Cuotas al IMSS $ 90,000.00 $ 90,000.00
Más: Aportaciones al Infonavit $ 40,000.00 $ 40,000.00
Más: Aportaciones al SAR $ -
Más: Otras contribuciones y derechos $ -
Igual: Total de contribuciones por sueldos y $ 130,000.00 $ 130,000.00
salarios
Honorarios a sociedades mercantiles $ -
Más: Honorarios personas físicas $ 70,000.00 $ 70,000.00
Más: Depreciación $ 183,750.00 $ 86,740.33
Más: Deducción inmediata y adicional de $ -
inversiones
Más: Mantenimiento a equipos $ 70,000.00 $ 70,000.00
Más: Combustible y lubricantes $ 25,000.00 $ 25,000.00
Más: Cuotas y suscripciones $ -
Más: Fletes y acarreos $ 40,000.00 $ 40,000.00
Más: Viáticos y gastos de viaje $ 50,000.00 $ 50,000.00
Más: Luz $ 40,000.00 $ 40,000.00
Más: Teléfonos $ 7,000.00 $ 7,000.00
Más: Mantenimiento a Local
Más: Papelería y útiles de oficina $ 30,000.00 $ 30,000.00
Más: Seguros y fianzas $ 40,000.00 $ 40,000.00
Más: Publicidad $ 25,000.00 $ 25,000.00
Más: Agua $ 4,000.00 $ 4,000.00
Más: Recargos
Más: Actualización de impuestos
Más: Multas $ 70,000.00 $ 70,000.00
Más: Comisiones
Más: Impuestos Federales: ISR MENSUAL $ 40,000.00 $ 40,000.00
Más: Impuestos Estatales $ 35,000.00 $ 35,000.00
Más: Intereses moratorios efectivamente pagados $ 25,000.00 $ 25,000.00
Igual: Total otros gastos $ 754,750.00 $ 145,000.00 $ 512,740.33
Igual: Total de gastos del ejercicio $ 1,484,750.00 $ 145,000.00 $ 1,242,740.33
LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
COM210101CG9
CALLE 26 # 44, CP 24150 COL. CENTRO CD DEL
CONCILIACIÓN CONTABL
INGRESOS ACUMULABLES
DEDUCCIONES ACUMULADAS
TOTAL DE DEDUCCIONES
(-) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
(+) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
TOTAL DEDUCCIONES ACUMULADAS
UTILIDAD FISCAL
764,601.38
1,356
705,000
-
-
-
33,246
-
-
-
25,000.00
-
-
-
304,898.62
DAS
$ 2,344,250.00
$ 1,033,750.00
$ 764,601.38
$ 2,075,101.38
$ 304,898.62 -
CASO
INTEGRAD Pérdidas Fiscales Pendientes de Amortizar
OR
En el ejercicio 2020 se obtuvo una pérdida fiscal de $70,305.00 la que se amortizó en los pagos provisionales y se aplicará también en el cálculo anual (arts. 14 y 61 de la LISR).
Concepto Importe
Pérdida fiscal 2020 $70,305.00
Por: Primer factor de actualización 1.0170
Igual: Pérdida fiscal actualizada a diciembre 2020 $ 71,500
Concepto Importe
INPC del último mes del ejercicio en que se
109.2710
generó
INPC del(diciembre
primer mes2020)
de la segunda mitad del
Entre: ejercicio en que se generó (julio 2020) 107.4440
Igual: Primer factor de actualización 1.0170
Para la actualización durante los pagos provisionales del saldo de la pérdida ya actualizada a diciembre de 2016, se determinaron los siguientes factores:
Para el cálculo del ISR del ejercicio, la pérdida se actualizará hasta junio de 2017.
Pérdida fiscal actualizada a junio 2021 Pérdida fiscal actualizada a Diciembre 2021